Собственность менее 3 х лет

Продажа квартиры — 3 года, более и менее 3 лет в собственности

В объявлениях о продаже квартир в специализированных печатных и сетевых изданиях после характеристик недвижимости часто встречается приписка «3 года», «более 3 лет», реже «менее 3 лет». Таким способом продавец сообщает потенциальному покупателю о том, как долго жилье находится в собственности владельца. А от этого срока напрямую зависит его обязанность по уплате налога при продаже квартиры.

3 года и более 3 лет
Если квартира и иное недвижимое имущество находились в собственности продавца 3 года или более трех лет, то доход от их реализации освобождается от налогообложения согласно п.17.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК). Трехлетний срок отсчитывается от даты регистрации права владения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Если же жилье перешло по наследству, то со дня смерти наследодателя.
К слову, до 2005 года этот период составлял 5 лет.

менее 3 лет
Доход от продажи квартиры менее 3 лет в собственности подлежит налогообложению в соответствии с пп.5 п.1 ст.208 НК. Предполагается, что для личного проживания жилье приобретается основательно и надолго, а краткосрочные сделки, скорее всего, преследуют спекулятивные цели. Kvartirastudio.ru присоединяется к тем правоведам, которые отмечают социальную несправедливость такого положения, так как во многих случаях одна квартира приходится на несколько членов семьи и перепродается с определенной частотой в надежде на постепенное улучшение жилищных условий за счет собственных накоплений, а не кредитов. Однако закон един и не предусматривает исключений. Ставка налога для резидентов РФ составляет 13%.

В начале следующего года после совершения сделки купли-продажи и произведения всех расчетов, продавец обязан самостоятельно представить налоговую декларацию и перечислить сумму налога в бюджет. При этом он на законных основаниях может уменьшить прибыль на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, либо на сумму, за которую он изначально приобретал эту же квартиру (ст.220 НК). В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально, например распиской в получении средств за квартиру.

Таким образом, условие «продажа квартиры 3 года и более» является предпочтительным для покупателя, в то время как «менее 3 лет в собственности» обернется либо удорожанием стоимости жилья за счет включения в нее налога, либо предложением владельца занизить официальную цену договора купли-продажи для ухода от налогообложения. Ценовые манипуляции значительно повышают риски плательщика: если по каким-то причинам происходит расторжение договора или признание его судом недействительным, возвратить реальную сумму сделки в некоторых случаях оказывается затруднительно. Кроме того, покупатель может быть ущемлен в праве на получение максимального имущественного вычета при покупке недвижимости.

kvartirastudio.ru

Налог с продажи квартиры, которая менее 3 лет в собственности

Добрый день. Такой вопрос.
Моя мама получила по наследству квартиру от мужа (умер 2 года назад). Хочет её продать. Как я понимаю, с продажи квартиры нужно будет заплатить налог 13%, т.к. квартира менее 3 лет в собственности? Или есть возможность не платить налог? Есть ли какие-то поблажки как близкому родственнику? (Квартира досталась мужу при размене квартир в 1992 году, в 1994 была приватизирована на мужа. Он был единственным собственником и прописан там был только он и приватизирована была на него. В браке были с 1986 года.)

Эксперты Woman.ru

Узнай мнение эксперта по твоей теме

Реуцкая Инга Геннадьевна

Психолог, Онлайн-консультант. Специалист с сайта b17.ru

Кроха Юлия Борисовна

Психолог, Клинический психолог. Специалист с сайта b17.ru

Ольга Юрьевна Диганаева

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Вжечинская Ева

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Светлана Чернышова

Психолог, Консультант. Специалист с сайта b17.ru

Анна Дашевская

Психолог, Консультации в Skype. Специалист с сайта b17.ru

Старостина Людмила Васильевна

Психолог, Практический психолог. Специалист с сайта b17.ru

Галина Зарипова

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Колотилина Виктория Васильевна

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Волкова Ирина Владимировна

Врач-психотерапевт, Сексолог. Специалист с сайта b17.ru

[2786621748] – 10 августа 2015 г., 14:06

Подождите еще год, иначе налог платить надо, льгот для родственников нет. Если будете покупать другую квартиру, можете подать декларацию по уплате НДФЛ с квартиры и одновременно заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры. Тогда взаимозачетом налог платить не придется.

[76703137] – 10 августа 2015 г., 14:10

К+ у Вас лично не работает? Там есть халява, по-моему. по вечерам и в выхи. Можно посмотреть не только Налоговый кодекс, но и разъяснения, включая официальные письма Минфина.

[269400711] – 10 августа 2015 г., 14:11

Либо подождать год, либо указать стоимость до 1 млн руб.
Со след года срок 3 года увеличивается до 5 лет, кстати, так что остается лишь указать неполную стоимость.

[3485840188] – 10 августа 2015 г., 14:13

А год подождать не судьба? Или деньги срочно нужны? Налог заплатить придётся, но в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы имеете право применить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет, но не превышающей 1 млн руб.

[3485840188] – 10 августа 2015 г., 14:15

И да, если покупателям квартиры не принципиальна её стоимость, они не будут пользоваться вычетом при покупке квартиры, то укажите стоимость до 1 млн. руб.

[279106676] – 10 августа 2015 г., 14:23

Добрый день. Такой вопрос. Моя мама получила по наследству квартиру от мужа (умер 2 года назад). Хочет её продать. Как я понимаю, с продажи квартиры нужно будет заплатить налог 13%, т.к. квартира менее 3 лет в собственности? Или есть возможность не платить налог? Есть ли какие-то поблажки как близкому родственнику? (Квартира досталась мужу при размене квартир в 1992 году, в 1994 была приватизирована на мужа. Он был единственным собственником и прописан там был только он и приватизирована была на него. В браке были с 1986 года.)

А к юристу на консультацию с документами сходить денег жалко? Это же квартира. Вы в случае чего с форумчан за советы спросите? Слов нет. вы еще себе операцию на основании рекомендаций с вумана сделайте. А чего, тут и медики наверное есть!

[3294876893] – 10 августа 2015 г., 14:30

Либо подождать год, либо указать стоимость до 1 млн руб.Со след года срок 3 года увеличивается до 5 лет, кстати, так что остается лишь указать неполную стоимость.

В случае продажи (по договору) за сумму, заведомо ниже рыночной, на налог может попасть покупатель (типа, получил выгоду, т.к. получил квартиру на халяву). Раньше, когда налог на недвижимость рассчитывался по БТИ, такой финт проходил, но сейчас квартиры, в целях налогообложения, оцениваются по рыночной стоимости, и просто так договор с заниженной суммой — не прокатит.
Это в дополнение к остальным рискам оформления договора с заниженной суммой (правда, тут рискует больше покупатель)

[1913709305] – 10 августа 2015 г., 14:39

А к юристу на консультацию с документами сходить денег жалко? Это же квартира. Вы в случае чего с форумчан за советы спросите? Слов нет. вы еще себе операцию на основании рекомендаций с вумана сделайте. А чего, тут и медики наверное есть!

. А почему у вас столько негатива? К юристу я схожу. Я просто задала вопрос на форуме, т.к. сейчас на работе и сходить к юристу нет возможности. Меньше желчи, женщина.

[288341056] – 10 августа 2015 г., 14:46

Я продавала квартиру, которая была меньше 3-х лет в собственности. От этого налога уходила. В договоре купли-продажи указывала цену в 1 млн рублей. Дополнительно писала расписку покупательнице, что заплачу ей штраф, если захочу расторгнуть сделку. И сумму штрафа была реальная цена квартиры за вычетом в 1 млн.рублей.
Эта расписка хранится в агенстве недвижимости ее агента. Эта подстраховка покупателя на случай, если продавец вздумает расторгнуть сделку в те дней 5, когда документы на недвижимость оформляются.
Но я как-то неуютно себя чувствовала, когда подавала налоговую декларацию. Понятно же, что квартира не 1 млн стоит.

[279106676] – 10 августа 2015 г., 14:55

. А почему у вас столько негатива? К юристу я схожу. Я просто задала вопрос на форуме, т.к. сейчас на работе и сходить к юристу нет возможности. Меньше желчи, женщина.

Ну конечно, я так понимаю, когда обвинение по 198 УК предъявят так сразу и побежите к юристу (адвокату). Или когда останетесь и без квартиры и без денег, тогда конечно тоже дойдете на консультацию, не на форуме консультировать же (хотя только на форуме и останется). Действительно, чего я возмущаюсь?! Это ведь своего рода естественный отбор.

[3719548452] – 10 августа 2015 г., 15:04

С вашей мамы налог взыматся не будет, она НЕ ПОКУПАЛА квартиру, а унаследовала ее. Может смело ее продавать, не дожидаясь 3 лет.

[2686856514] – 10 августа 2015 г., 15:07

С вашей мамы налог взыматся не будет, она НЕ ПОКУПАЛА квартиру, а унаследовала ее. Может смело ее продавать, не дожидаясь 3 лет.

Юристы это так? прокомментируйте, пожалуйста. есть квартира в наследство полученная. В собственности меньше 3-х лет, хочу продать, думала надо ждать 3 года.

[2786621748] – 10 августа 2015 г., 15:22

С вашей мамы налог взыматся не будет, она НЕ ПОКУПАЛА квартиру, а унаследовала ее. Может смело ее продавать, не дожидаясь 3 лет.

Юристы это так? прокомментируйте, пожалуйста. есть квартира в наследство полученная. В собственности меньше 3-х лет, хочу продать, думала надо ждать 3 года.
Нет, это не так. Откройте налоговый кодекс и прочитайте главу НДФЛ, прочитайте, что считается доходом.

[3294876893] – 10 августа 2015 г., 15:41

[quote=»Гость» message_id=»52762985″]С вашей мамы налог взыматся не будет, она НЕ ПОКУПАЛА квартиру, а унаследовала ее. Может смело ее продавать, не дожидаясь 3 лет.[/quote
Дайте свои координаты, чтобы автор переслала вам потом квитанцию из налоговой )))))))

[3294876893] – 10 августа 2015 г., 15:45

Я продавала квартиру, которая была меньше 3-х лет в собственности. От этого налога уходила. В договоре купли-продажи указывала цену в 1 млн рублей. Дополнительно писала расписку покупательнице, что заплачу ей штраф, если захочу расторгнуть сделку. И сумму штрафа была реальная цена квартиры за вычетом в 1 млн.рублей.Эта расписка хранится в агенстве недвижимости ее агента. Эта подстраховка покупателя на случай, если продавец вздумает расторгнуть сделку в те дней 5, когда документы на недвижимость оформляются.Но я как-то неуютно себя чувствовала, когда подавала налоговую декларацию. Понятно же, что квартира не 1 млн стоит.

Еще раз: такая фишка прокатывала, когда для расчета суммы налога использовалась стоимость квартиры по БТИ; с 01.01.2015 расчет стоимости квартиры идет по РЫНОЧНОЙ СТОИМСТИ, так что, начиная с этого года сделка с ценой, не соотв. рынку, может быть признана ничтожной (недействительной), либо на налог попадет покупатель, получивший выгоду от того, что приобрела квартиру, заведомо дешевле рынка.

[288341056] – 10 августа 2015 г., 16:05

Еще раз: такая фишка прокатывала, когда для расчета суммы налога использовалась стоимость квартиры по БТИ; с 01.01.2015 расчет стоимости квартиры идет по РЫНОЧНОЙ СТОИМСТИ, так что, начиная с этого года сделка с ценой, не соотв. рынку, может быть признана ничтожной (недействительной), либо на налог попадет покупатель, получивший выгоду от того, что приобрела квартиру, заведомо дешевле рынка.

Я продавала квартиру в декабре 2014 года. Больше так не рискну. Да и вряд ли будет необходимость опять продавать квартиру, которая менее 3 лет в собственности.

[3905422122] – 10 августа 2015 г., 16:13

С вашей мамы налог взыматся не будет, она НЕ ПОКУПАЛА квартиру, а унаследовала ее. Может смело ее продавать, не дожидаясь 3 лет.

Не звизди.
Мама продаёт кв за полную стоимость, а владеет ей только 2 года? — Будет налог.
Либо надо писать миллион в ДКП.

[3428872871] – 11 августа 2015 г., 12:33

Ну конечно, я так понимаю, когда обвинение по 198 УК предъявят так сразу и побежите к юристу (адвокату). Или когда останетесь и без квартиры и без денег, тогда конечно тоже дойдете на консультацию, не на форуме консультировать же (хотя только на форуме и останется). Действительно, чего я возмущаюсь?! Это ведь своего рода естественный отбор.

Что ж вы так беспокоитесь то? Написала же, что вопрос задала на форуме, т.к. на работе и проконсультироваться с юристом не было возможности. А если вам по существу сказать нечего — ну и идите мимо. Всем спасибо за ответы.

[3571265246] – 11 августа 2015 г., 14:29

Автор лучше подождать год. Так спокойнее да и кризис сейчас. Но скоро будут изменения в налоговом кодексе вот их и надо рассматривать. Если живете в Москве то там в МФЦ было окошечко налоговой можно подойти и проконсультироваться. Я бы не рискнула сумму занижать в договоре. Вдруг у ментов план не выполнен по раскрываемости попросят у налоговиков стремные адресочки. А покупателя расколоть дело техники. Но вроде слышела что если квартира получена по наследству то будет освобождена от налога только вот с какого года вопрос.

m.woman.ru

«Квартира в собственности менее 3-х лет» — что это значит?

Всем привет. Часто вижу в объявлениях о продаже квартир такую фразу, скажите, пожалуйста, что она означает, что об этом даже специально оговаривают в объявлении? Всем заранее спасибо

Эксперты Woman.ru

Узнай мнение эксперта по твоей теме

Реуцкая Инга Геннадьевна

Психолог, Онлайн-консультант. Специалист с сайта b17.ru

Кроха Юлия Борисовна

Психолог, Клинический психолог. Специалист с сайта b17.ru

Ольга Юрьевна Диганаева

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Вжечинская Ева

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Светлана Чернышова

Психолог, Консультант. Специалист с сайта b17.ru

Анна Дашевская

Психолог, Консультации в Skype. Специалист с сайта b17.ru

Старостина Людмила Васильевна

Психолог, Практический психолог. Специалист с сайта b17.ru

Галина Зарипова

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Колотилина Виктория Васильевна

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Волкова Ирина Владимировна

Врач-психотерапевт, Сексолог. Специалист с сайта b17.ru

[1625795364] – 29 ноября 2012 г., 12:59

Значит, что продающий должен будет заплатить налог 13% от стоимости квартиры. Такие квартиры часто занижают до оф. цены меньше миллиона (тогда не надо платить налог), но по факту покупатель платит полную сумму, просто она не оговаривается в доках на продажу.
Минус — если что-то после сделки пойдет не так и она будет расторгнута, продавец получит назад (если получит) только деньги указанные в договоре, т.е. меньше миллиона.
Мы летом купили квартиру. Предложения «меньше 3 лет в собственности» даже не рассматривали.

[1625795364] – 29 ноября 2012 г., 13:00

Ой, т.е. не продавец получит назад меньше миллиона, а покупатель.

[3940520288] – 29 ноября 2012 г., 13:01

автор, это значит, что при продаже тот, кто продает, планирует составить договор, где будет указана не реальная стоимость квартиры, которую вы ему платите, а будет указана стоимость гораздо ниже (не помню точно, то ли до 1 млн, то ли до 2 мнл), так как тогда это не будет облагаться налогом. Иначе продавец должен будет заплатить 13% от стоимости квартиры в налоговую. Для покупателя это всегда риск, сами понимаете, отдать за квартиру 10 млн, а договор составить на 1! даже если придумать еще какие-то расписки и тд все равно, покупатель рискует потерять деньги (скажем продавец решит расторгнуть догвор и суд обяжет его вернуть покупателю только 1 млн). Такие квартиру обычно продают чуть ниже рыночной стоимости, ну и покупатели должны знать сразу, готовы они на такую схему или нет.

[1195425321] – 29 ноября 2012 г., 13:06

[3940520288] – 29 ноября 2012 г., 13:18

но мне вот кажется что такие предложения, такие квартиры, покупают охотно какие-либо организации, агентства (часто ведь крупные агентства сами покупают недвижимость и реализуют ее по более высокой цене) — у них больше возможностей обезопасить себя, подстраховать, наверняка есть какие-то схемы с такими договорами, юридически они подкованы — вот и вполне могут купить такие квартирки, тем более они дешевле рыночной стоимости. А обычным рядовым покупателям со своими личными деньгами конечно не стоит влезать в такие сделки.

[1884486012] – 29 ноября 2012 г., 13:26

Еще если квартира получена в наследство, то это важно, 3 года — это нормальный срок обжалования завещания и вообще неполучения наследства кем-то из родственников, кто не знал о нем.

[1825] – 29 ноября 2012 г., 13:29

Выше местами написана лютая хе рня.
Это значит, что покупатель должен будет заплатить налог с РАЗНИЦЫ между ценой приобретения хаты и ценой продажи. И действует это на квартиры дороже 2 миллионов.
Плюс если он сам покупал квартиру — то 3 года — срок исковой давности по таким сделкам и может (невероятно, конечно, но теоретически может) всплыть продавец с иском о признании той купли-продажи недействительной.

[1825] – 29 ноября 2012 г., 13:32

Кстати, есть некоторый вариант обойти это — сделать долевую собственность с кем-то из родственников, чтоб стоимость каждой доли не превышала 2 миллионов — и смело продавать.

[3940520288] – 29 ноября 2012 г., 13:34

8, покупатель уж точно не должен платить никакой налог, наоборот, может получить налоговый вычет с суммы до 2 млн. Физ лица платят налоги с доходов, а не с расходов. Покупка — это расход.

[1825] – 29 ноября 2012 г., 13:39

8, покупатель уж точно не должен платить никакой налог, наоборот, может получить налоговый вычет с суммы до 2 млн. Физ лица платят налоги с доходов, а не с расходов. Покупка — это расход.

Да-да, извиняюсь, думала о другом. Конечно, продавец.

[55182231] – 29 ноября 2012 г., 13:41

Выше местами написана лютая хе рня.

Это значит, что покупатель должен будет заплатить налог с РАЗНИЦЫ между ценой приобретения хаты и ценой продажи. И действует это на квартиры дороже 2 миллионов.

Плюс если он сам покупал квартиру — то 3 года — срок исковой давности по таким сделкам и может (невероятно, конечно, но теоретически может) всплыть продавец с иском о признании той купли-продажи недействительной.

А эта РАЗНИЦА как считается если квартира не покупалась, а досталась по наследству например?

[3100537723] – 29 ноября 2012 г., 13:44

Весной покупали квартиру, старалась такие предложения не рассматривать, как раз именно из-за того, что в договоре купли-продажи продавцы хотели занизить стоимость до миллиона.

[1439414008] – 29 ноября 2012 г., 13:46

Да-да, извиняюсь, думала о другом. Конечно, продавец.

А продавец как раз должен заплатить с суммы превышающей ОДИН миллион или с упомянутой выше разницы между ценой покупки и ценой продажи.
Один миллион — про продавца, два — это про покупателя )

[1825] – 29 ноября 2012 г., 13:48

А эта РАЗНИЦА как считается если квартира не покупалась, а досталась по наследству например?

Интернет подсказывает, что в случае наследования цена приобретения считается равной 0. И три года считаются не от даты вступления в собственность, а с даты смерти наследодателя.

[1439414008] – 29 ноября 2012 г., 13:50

Мадам ХреногубкаВыше местами написана лютая хе рня.

Это значит, что покупатель должен будет заплатить налог с РАЗНИЦЫ между ценой приобретения хаты и ценой продажи. И действует это на квартиры дороже 2 миллионов.

Плюс если он сам покупал квартиру — то 3 года — срок исковой давности по таким сделкам и может (невероятно, конечно, но теоретически может) всплыть продавец с иском о признании той купли-продажи недействительной.

А эта РАЗНИЦА как считается если квартира не покупалась, а досталась по наследству например?

Тогда разица между ОДНИМ необлагаемым налогом миллионом и ценой поодажи )
Если такая квартира продается за 5 миллионов ( такая цена указана в договоре купли-продажи) продавец должен уплатить тринадцатипроцентной налог с 4 миллионов, то есть, 520 тысяч рублей.
И это — если он налоговый резидент нашей страны, если же нет — то налог раза в три больше )

[1439414008] – 29 ноября 2012 г., 13:52

Весной покупали квартиру, старалась такие предложения не рассматривать, как раз именно из-за того, что в договоре купли-продажи продавцы хотели занизить стоимость до миллиона.

А что, гаишники у нас нынче даже не боятся светить свое реальный доход? )
О времена, о нравы )

[1439414008] – 29 ноября 2012 г., 13:53

А эта РАЗНИЦА как считается если квартира не покупалась, а досталась по наследству например?Интернет подсказывает, что в случае наследования цена приобретения считается равной 0. И три года считаются не от даты вступления в собственность, а с даты смерти наследодателя.

В случае наследования попросту нет факта возмездного приобретения ) Как и в случае дарения или приватизации )

[403380685] – 29 ноября 2012 г., 13:59

А как продать квартиру в новостройке и с минимальными потерями?

[5345110] – 29 ноября 2012 г., 14:07

Значит, что продающий должен будет заплатить налог 13% от стоимости квартиры.

Не от стоимости, а от дохода. Налог то подоходный. Если вы купите квартиру за 5млн, а на следующий день ее продадите за 5млн, то никаких налогов вы платить не будете, хотя квартира и менее 3 лет в собственности.

[3100537723] – 29 ноября 2012 г., 14:13

А что, гаишники у нас нынче даже не боятся светить свое реальный доход? )

О времена, о нравы )

не, мы ничего не боимся.) через пару лет планируем расширять еще жилплощадь.))))

[55182231] – 29 ноября 2012 г., 14:19

ГостьМадам ХреногубкаВыше местами написана лютая хе рня.

Это значит, что покупатель должен будет заплатить налог с РАЗНИЦЫ между ценой приобретения хаты и ценой продажи. И действует это на квартиры дороже 2 миллионов.

Плюс если он сам покупал квартиру — то 3 года — срок исковой давности по таким сделкам и может (невероятно, конечно, но теоретически может) всплыть продавец с иском о признании той купли-продажи недействительной.

А эта РАЗНИЦА как считается если квартира не покупалась, а досталась по наследству например?

Тогда разица между ОДНИМ необлагаемым налогом миллионом и ценой поодажи )

Если такая квартира продается за 5 миллионов ( такая цена указана в договоре купли-продажи) продавец должен уплатить тринадцатипроцентной налог с 4 миллионов, то есть, 520 тысяч рублей.

И это — если он налоговый резидент нашей страны, если же нет — то налог раза в три больше )

Гость, спасибо! Теперь наконец врубилась))

[2624176287] – 29 ноября 2012 г., 15:10

Мои дочери получили от деда в наследство кв-ру, продали ее за 1600 т.р. Хоть в договоре и было написано, что каждая получила по 800 т.р., все равно налоговая обязала каждую выплатить 13% от суммы 600 т.р., т.е. той, что превышает миллион. Теперь каждая должна выплатить по 39 т.р. Мы не знали об этом, юрист при сделке сказала, что распишет в договоре, что каждой девочке достанется половина суммы и налог платить будет не надо, а мы наивные поверили и поплатились за это. Знали бы указали меньше миллиона или просили бы бОльшую цену за кв-ру, чтобы покрыть налог. И так с квартирой продешевили, так теперь еще и налог выплачиваем. (Краснодар)

[1695170320] – 29 ноября 2012 г., 15:16

Это еще может означать, что не прошел срок исковой давности. Т. е. бывший муж вполне может «одуматься» и подать на раздел имущества. Или, если квартиру купили менее 3-х лет назад, то продавец может «передумать» или возникнут какие-либо обстоятельства, что сделку придется аннулировать.

[3603127819] – 29 ноября 2012 г., 17:02

Выше местами написана лютая хе рня.

Это значит, что покупатель должен будет заплатить налог с РАЗНИЦЫ между ценой приобретения хаты и ценой продажи. И действует это на квартиры дороже 2 миллионов.

Плюс если он сам покупал квартиру — то 3 года — срок исковой давности по таким сделкам и может (невероятно, конечно, но теоретически может) всплыть продавец с иском о признании той купли-продажи недействительной.

тольк оне покупатель а продавец. Т.к. это разница между ценой покупки и продажи- это как бы за прибыль считают. А ВОТ ПОКУПАТЕЛЬ просто напросто налоговый вычет не получит.

[1439414008] – 29 ноября 2012 г., 21:48

Мадам ХреногубкаВыше местами написана лютая хе рня.

Это значит, что покупатель должен будет заплатить налог с РАЗНИЦЫ между ценой приобретения хаты и ценой продажи. И действует это на квартиры дороже 2 миллионов.

Плюс если он сам покупал квартиру — то 3 года — срок исковой давности по таким сделкам и может (невероятно, конечно, но теоретически может) всплыть продавец с иском о признании той купли-продажи недействительной.тольк оне покупатель а продавец. Т.к. это разница между ценой покупки и продажи- это как бы за прибыль считают. А ВОТ ПОКУПАТЕЛЬ просто напросто налоговый вычет не получит.

Получит, не полностью просто )

[2908927995] – 6 декабря 2012 г., 20:56

а еще это значит, что предыдущий хозяин может оспорить сделку, срок исковой давности 3 года с момента совершения сделки или с момента когда один из бывших собственников узнал о ней))))) ух сколько там подводных камней, сами недавно столкнулись с таким)))

[1454641314] – 5 июня 2013 г., 13:22

я получила квартиру в наследство, хочу ее продать до истечения 3-х лет, добавить немного и купить квартиру побольше. Тогда как с налогом?

[1482715458] – 22 июня 2013 г., 00:55

у меня вообще ситуация ого-го. появилась возможность вложить денежку. Вышла на прямую на продавца. Парень с 11 летнем сыном имеют 2/3 доли по 1/3 каждый. квартиру заимели в связи с расселением бараков. Получили полноценную 2ку на пару со своей тёткой. У тетки в этой 2ке своя маленькая комната и полноценное владение 1/3 доли. Парень решил отделиться от тётки за ненадобностью жилья. Продаёт жильё 2/3 . с его долей 1/3 проблем не будет, да и налог не будет взыматься, тк сумма не выше 1мл. а вот с ребёнком куча вопросов, можно конечно ждать когда ребёнок вырастет. но не совсем понятно с какого возраста можно распоряжаться имуществом. а теперь я тут начиталась и вообще БЯДА. что теперь бояться что бывший хозяин оспорит и 3 года там трястись. или договором надо подкрепить.

[3750937972] – 7 августа 2014 г., 14:25

Очень много заблуждений.
Налоговый кодекс предоставляет продавцу возможность снизить выплаты двумя способами: либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически понесенных затрат, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом (1 млн. р.).
Перечень фактических расходов довольно широк. Прежде всего, это та стоимость, за которую был куплен или построен объект. Причем расходы на новое строительство могут включать в себя затраты на разработку проектно-сметной документации, покупку строительных материалов, строительно-монтажные и ремонтные работы, оплату подключения к инженерным сетям. Ремонт и отделку тоже можно включить в этот перечень, но только в том случае, если в договоре указано, что дом, квартира или комната были куплены без отделки. Важнейший момент: все расходы должны быть строго подтверждены чеками, платежными поручениями, выписками из банковского счета, договорами, расписками, актами приемки-передачи.
Налоговый вычет «привязан» к объекту и периоду. Другими словами, сколько бы человек не владели домом или квартирой, при продаже они будут иметь право на совокупный вычет в размере одного миллиона рублей. Эта сумма делится в соответствии с долями, каждый собственник уменьшает свою налогооблагаемую базу на получившийся после раздела результат, а с разницы платит 13-процентный налог.

[3746708517] – 5 мая 2015 г., 14:59

если продается квартира, находящая в собственности менее 3_х лет , но полученная на уловиях мена, то какую сумму можно рассматривать для получения налоговых вычетов?

[3949330850] – 24 сентября 2015 г., 18:49

Вопрос если покупали квартиру за 1.2миллиона; а продают за 1.7милоина,квартира в собственности меньше 3лет, сумма налога будет рассчитана со стоимости продажи кв?или со стоимости дохода,т.е.500тысяч?

m.woman.ru

Что такое «Собственность менее 3 лет»?

Квартира в собственности менее 3 лет?

«Собственность менее 3 лет» буквально означает, что собственник зарегистрировал право собственности на объект недвижимости менее 3 лет назад. Т.е. с даты выдачи Свидетельства о государственной регистрации права еще не прошло полных 3 года.

«Свежая собственность» является существенным условием при купле-продаже недвижимости. Продавец «попадает» на налог (НДФЛ 13%), а для покупателя могут возникнуть неприемлемые риски.

Если продавец получил собственность по безвозмездному договору (например, приватизация, дарение или наследство), то имеет право на налоговый вычет в 1 млн руб. Если же праву собственности исполнилось более 3 лет, то продавец имеет право на налоговый вычет, равный стоимости проданного объекта недвижимости.

Свидетельство на собственность после 01 января 2016 года — срок 5 лет

Для объектов недвижимости, свидетельство по которым получено после 1 января 2016 года и которые были приобретены по договору купли-продажи или инвестирования, срок уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода от продажи недвижимости увеличен до 5 лет.

Какой налог при собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Налогооблагаемая база — разница расходами на покупку объекта недвижимости и стоимостью его продажи. Если объект недвижимости был приобретен, то продавец в расходах на покупку объекта может указать стоимость по договору купли-продажи и добавить расходы по ипотеке и расходы на произведенные улучшения. Расходы должны быть подтвержены документально.

В случае если продавец получил объект в собственность на безвозмездной основе — дарение, приватизация и наследование, то он может в расходной части указать только 1 млн рублей. Сумма в 1 миллион рублей определена для одного объекта недвижимости (комната, квартира и т.д.), и если продается доля в праве, то в налоговый вычет можно получить соответствующую долю от 1 млн рублей.

Как вы уже понимаете, ситуация, когда продавцы рассчитывают получить по 1 млн налогового вычета на каждую долю, в корне не верна, и предвещает конфликтные ситуации по концу налогового года.

В Москве при разнице стоимости в 4 млн руб. налог составит 520 тысяч руб. — очень существенная сумма для продавца. И очень часто продажа объекта недвижимости со «свежей собственностью» сопряжена с различными уловками. Основная уловка — занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи до 1-2 млн рублей. Но квартиры с заниженной стоимостью имеют низкую привлекательность в глазах покупателя, и продать можно только при существенном снижении цены продажи. 1 октября 2015 года вступил в силу Закон «О банкротстве физических лиц»), и привлекательность квартир с заниженность стоимостью упала «до плинтуса».

Кадастровая стоимость в договоре купли-продажи

В сделках с недвижимостью после 01 января 2016 стоимость объекта недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Это в первую очередь касается сделок в Москве, потому что в стоимость квартиры в 1 млн рублей в регионах незначительно отличается от кадастровой.

Каковы риски «собственности менее 3 лет» для покупателя?

Объектов недвижимости с собственностью менее 3 (или 5) лет достаточно много на рынке: это все «вчерашние новостройки» и дома в новых кварталах и это квартиры в старом жилом фонде. Причем, если «вчерашние новостройки» обычно имеют разницу до 30% в стоимости, то по квартирам старого жилого фонда, полученным в собственность на безвозмездной основе (дарение, приватизация и наследство), разница в стоимости составит 70-95%.

Основной риск покупателя при покупке недвижимости — признание договора купли-продажи ничтожным. Возникает «реституция» прав и обязанностей сторон по договору: объект недвижимости передается назад продавцу, а продавец обязан вернуть полученные деньги покупателю. Кроме этого, виновная в признании договора ничтожным сторона возмещает другой стороне понесенные расходы.

И если с возвратом собственности продавцу, то возврат денег в большинстве случаев невозможен: деньги потрачены, и доход у ответчика минимальный.

С вступлением в силу Закона «О банкротстве физических лиц» риски при покупке квартир с заниженной стоимостью возросли многократно. Дополнительным обстоятельством, которое может проявиться в течении 1-3 лет с момента совершения сделки с недвижимостью, возникает возможное банкротство продавца, что вкупе с неплатежеспособностью многократно увеличивает финансовые риски покупателя.

Более подробное рассмотрение рисков покупателя и способы минимизации рисков рассмотрено в соответствующей статье — Риски при покупке квартиры и их минимизация.

www.realtor-pro.ru

Разъяснения

Расчет налога при продаже квартиры полученной до 1 января 2016 года. Налог с продажи квартиры: подробный порядок расчета налога при продаже квартиры, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Уплата налога с продажи квартиры в 2018, 2017 и более ранние годы (квартира более 3 (трех) лет или менее 3 (трех) лет в собственности).

ВНИМАНИЕ!
Порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир полученных в собственность до 1 января 2016 года. Если вы получили недвижимость позже (то есть право собственности на нее было офомлено после 1 января 2016 года), то читать дальше НЕ НУЖНО. Вам необходима эта статья (см. по ссылке) — Налог с продажи квартиры, полученной в собственность после 1 января 2016 года

Нужно ли платить налог с продажи квартиры или нет? На какие вычеты имеет право продавец квартиры? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого квартира находилась в вашей собственности, ее продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на ее приобретение (если таковые были). Но обо всем по порядку.

СОДЕРЖАНИЕ

Налог с продажи квартиры в 2018, 2017 и 2016 годах (квартира 3 года или менее 3 лет в собственности)

Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого квартира находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости квартиры.

Срок нахождения в собственности

Если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше, то налог с продажи квартиры платить не нужно. Продажная стоимость квартиры никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Но, как мы сказали выше, это правило распространяется только на те квартиры, которые приобретены до 1 января 2016 года. Если квартира куплена позже, то правило расчета налога по ней смотрите по ссылке >>>.

Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. О том как определить срок владения квартирой смотрите по ссылке.

Как определить начало срока в течение которого квартира была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на квартиру. Строка в Свидетельстве «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации». Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по квартире. Нужная дата стоит в строке 3 «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи такого свидетельства. Он указан в самом документе в строке «Дата выдачи». Юридически не правильно — зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше — с момента госрегистрации сделки о приобретении квартиры и внесения соответствующей записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки о приобретении квартиры и момент выдачи свидетельства совпадают или разнятся очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) — смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по квартире.

Из этого правила есть три исключения при которых абсолютно не важно когда оформлено Свидетельство. Они касаются квартир полученных:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Таким образом, налог с продажи квартиры находящейся в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию подобный доход не подлежит.

Налог с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее трех лет (3-х лет) , возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная стоимость квартиры.

Внимание!

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года ее кадастровая стоимость к расчету налога никакого отношения не имеет. Налог считают исключительно из продажной (договорной) цены квартиры. Это и есть ваша сумма дохода.

Продажная стоимость квартиры (собственность на квартиру менее 3 лет)

В принципе доход от продажи такой квартиры облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры. Если в результате доход станет равным нулу (или будет вообще отрицательным) налог платить не придеться. Расскажем об этом подробней.

Как уменьшить доход и рассчитать налог

Сумму налога от продажи квартиры рассчитывают по очень простой формуле:

Доходом считают продажную стоимость квартиры, которая указана в договоре купли-продажи и вашей расписке о получении денег с покупателя квартиры. Причем доход возникает у вас в том году, в котором вы фактически получили деньги от покупателя. Дата заключения договора и регистрации сделки в Росреестре не имеет значения. Например, договор купли-продажи заключен в 2015 году, а деньги от покупателя вы получили лишь в 2017 году. Доход считается полученным в 2017 году. И еще раз подчеркнем. По квартирам, полученным в собственность до 2016 года, кадастровая стоимость в расчете налога НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ. В расчете участвует только договорная продажная цена квартиры.

Про суммы уменьшающие доход (вычет или расходы) читаем дальше.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Первый способ — имущественный вычет. Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Цитаты:

————————-
1. При определении . налоговой базы . налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем . ;

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) . не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

————————-

Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.

Пример
Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать. Квартира получена в собственность до 2016 года.

Ситуация 1
Продажная стоимость квартиры равна 3 400 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
3 400 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 2 400 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
2 400 000 х 13% = 312 000 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость квартиры равна 950 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
950 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

Доход, облагаемый налогом, меньше вычета. Считается, что он равен нулю. Поэтому налог платить не нужно.

Ситуация 3
Продажная стоимость квартиры равна 1 000 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
1 000 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

Доход, облагаемый налогом, равен вычету. Считается, что он также равен нулю. Поэтому налог платить не нужно.
———————————

Если продается квартира, которая находится в долевой собственности нескольких лиц (собственников), то общая сумма вычета (1 000 000 руб.) делится между ними пропорционально их долям. Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет в размере 1 000 000 руб. предоставляется каждому продавцу в полной сумме. Какому либо распределению он не подлежит.

При этом у каждого собственника должна быть возможность выделить свою долю в квартире «в натуре». Оптимальный вариант если на момент продажи она была выделена (то есть по сути перед продажей квартира превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов по ней). Поэтому теоретически данной льготой не могут воспользоваться те собственники, которые владеют, например, 34/189 долей. Выделить такую долю «в натуре» в принципе невозможно. Однако налоговая служба в этом вопросе довольно лояльна к налогоплательщикам. По их мнению, чтобы получить вычет в полной сумме нужно выполнить лишь два условия. Первое — продать долю по отдельному договору купли-продажи доли (а не квартиры). Второе — на каждую долю должно быть ОТДЕЛЬНОЕ свидетельство о регистрации права собственности. В этом случае каждый продавец вправе рассчитывать на вычет в полной сумме (1 000 000 руб.) без его распределения между собственниками. Официальную точку зрения налоговой службы смотрите по ссылке. Подробнее о том, как платить налог с продажи доли в квартире смотрите по ссылке >>>

Пример
У продаваемой квартиры 2 владельца: Иванов и Петров. Им принадлежит по 1/2 доли каждому. Они владеют квартирой менее 3 лет. Право собственности на доли получено до 2016 года. Они решили ее продать.

Ситуация 1
Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Продажная стоимость квартиры 2 800 000 руб. Доход каждого продавца по этой сделке, равен:
2 800 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/2 (доля в квартире) = 1 400 000 руб.

Каждый продавец получает право на вычет в сумме:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 (доля в квартире) = 500 000 руб.

Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:
1 400 000 (доход) — 500 000 (вычет) = 900 000 руб.

С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере:
900 000 х 13% = 117 000 руб.

Ситуация 2
Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей. Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре — 1 400 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации.

В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб.

Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:
1 400 000 (доход) — 1 0 00 000 (вычет) = 400 000 руб.

С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере:
400 000 х 13% = 52 000 руб.
———————————

Внимание!

При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке >>>

Доходы минус расходы

Второй способ — доходы минус расходы. Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Цитата:

————————
. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
————————

Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, квартира продана дешевле, чем куплена) налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов (квартира продана дороже, чем куплена) налог платить надо.

Пример
Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать.

Ситуация 1
Продажная стоимость квартиры равна 4 500 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 600 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
4 500 000 (продажная стоимость квартиры) — 3 600 000 (расходы на покупку) = 900 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
900 000 х 13% = 117 000 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 100 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
2 800 000 (продажная стоимость квартиры) — 3 100 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Доходы меньше расходов на покупку квартиры. Поэтому доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в инспекцию в любом случае.
———————————

Внимание!

Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке >>>

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату квартиры должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли-продажи (или ДДУ) и Свидетельство о праве собственности на квартиру. К документам, которые подтверждают факт оплаты квартиры относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью». Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Однако данная норма не применима при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации. В такой ситуации платежные документы необходимы.

Дополнительно нужно учитывать, что возможно по этой квартире вы вправе заявить дополнительный имущественный вычет как покупатель жилья (если ранее вы подобным вычетом никогда не пользовались и приобретали квартире не у взаимозависимого лица). Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет. Подробнее о том как получить такой имущественный вычет смотрите по ссылке.

Какой из способов выгодней: вычет или расходы

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры.

Некоторые считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же квартиры уменьшить сперва на вычет в размере 1 000 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Так поступать запрещено. Вы должны выбрать что то одно — либо вычет, либо расходы.

Возникает другой вопрос. Как поступить если в одном и том же году продано две квартиры? Можно ли уменьшить доход от продажи одной из них на вычет, а другой — на сумму расходов по покупке? Достаточно спорный вопрос. Но Минфин считает, что так поступать можно. То есть доход от продажи одной квартиры вы уменьшаете на вычет, а другой на сумму расходов. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 27 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-563, от 5 апреля 2011 г. № 03-04-05/9-219, от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418. Согласно этим документам (цитата):

———————————
«при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 000 000 руб., и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением».
———————————

Однако, по мнению налоговиков, подобные разъяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. В подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса нем говорится, что расходы могут использоваться ВМЕСТО применения вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать» (см. ссылку). Здесь один из наших читателей воспользовался разъяснениями минфина, налоговики с этим не согласились и он впоследствии судился с ними. Причем суд проиграл.

Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной квартире вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой может решить по другому. Для отечественной судебной системы это нормально.

Если вы провели продажу и покупку квартиры в одном и том же году, то налог нужно платить в особом порядке. В данном случае вы получаете право на 2 налоговых вычета одновременно (как продавец и как покупатель квартиры). Подробнее о том как платить налог при покупке и продаже квартиры смотрите по ссылке.

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи квартиры, которая находилась в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай (например, продажа квартиры несколькими собственниками) пишите свой вопрос на наш сайт. Для этого достаточно заполнить простую форму внизу заглавной страницы.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

vashnal.ru

Популярное:

  • Отчетность по налогу с продаж Налоговая декларация при продаже квартиры 3-НДФЛ за 2017 год Налоговая декларация при продаже квартиры - это заявление физического лица по установленной форме о доходах, полученных от реализации недвижимого имущества, с […]
  • Налог с взысканной судом суммы Заявление об индексации взысканной судом денежной суммы В случае длительного неисполнения судебного решения, взысканная судом денежная сумма может быть проиндексирована судом по заявлению взыскателя на день исполнения решения. […]
  • Федеральный закон от 27072010 208-фз Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ"О консолидированной финансовой отчетности" С изменениями и […]
  • Учебное пособие для подготовки к экзамену по менеджменту шевелева вп Менеджмент. Пособие для подготовки к экзаменам. Сост. Руденко В.И. 4-е изд. - Ростов н / Д: Феникс, 2005. — 192 с. (Сер. "Зачет и экзамен") Учебное пособие содержит текст лекций на основе программы, соответствующей […]
  • Льготы по налогу на прибыль физических лиц Какие льготы предусмотрены по НДФЛ? Законодательством предусмотрено два вида льгот по НДФЛ: освобождение доходов от налогообложения и применение налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемый доход физического […]
  • Экономические преступления киров Экономические преступления киров Статистические данные о состоянии безнадзорности, правонарушений и преступлений несовершеннолетних и против них в муниципальном образовании «Город Киров» по итогам 1 квартала 2014 года За 3 […]
  • Федеральный закон 190-фз от 27072010 года Федеральный закон № 116-ФЗ от 23 мая 2018 года РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации Принят Государственной Думой 10 мая 2018 […]
  • 3 ндфл 2018 правила заполнения Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк Актуально на: 5 февраля 2018 г. Форма 3-НДФЛ 2017 (пример заполнения) Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны […]