Страна с выгодным налогом

Страна с выгодным налогом

Наиболее выгодны нерезидентные компании для:
* минимизации налогообложения, а именно: снижение базы налогообложения путем использования в качестве посредника в торговле нерезидентной компании; вывод прибыли из стран с высокими налогами в безналоговые территории; приобретение собственности от имени нерезидентной компании, что позволяет значительно сэкономить на налоге на прибыль и капитал;
* защиты активов — ведь многие нерезидентные компании юридически регистрируются на основе принципа ограниченной ответственности. Таким образом, компания не отвечает своими активами по обязательствам своих владельцев. Соответственно, выводя активы за рубеж, владелец этих активов может быть более уверен в их защищенности;
* сохранение конфиденциальности благодаря более защищенной, нежели в Украине, системе раскрытия информации о владельцах или акционерах нерезидентной компании, поскольку такая информация обычно может быть выдана по приговору международного или местного суда. Таким образом, получить информацию о фактических владельцах нерезидентной компании достаточно сложно;
* безопасного хранения своих средств, а именно размещения денег в безопасном и надежном международном банке, не боясь введения в него временной администрации, круглосуточно иметь к ним немедленный доступ, свободно распоряжаться ими и свободно их перемещать;
* защиты вашего украинского бизнеса путем участия нерезидентной компании в качестве посредника между вашей местной компанией и международным партнером с целью минимизации налогов, упрощения документооборота, ускорения финансовых потоков и защиты от произвола контролирующих органов;
* импорт основных средств, например, при необходимости закупки за рубежом оборудования и отсутствии желания платить завышенные таможенные пошлины и НДС, можно приобрести это оборудование на нерезидентную компанию и внести это оборудование как уставной фонд в совместное предприятие.
Необходимо отметить, что нюансов регистрации нерезидентной компании достаточно много, начиная от того, кто будет собственником компании, выбора ее организационно-правовой формы, видов деятельности, цели открытия компании, обеспечения ее работы (офис, банковские счета, бухгалтерское, юридическое сопровождение, отчетность и т.д.) и множества других, возникающих в процессе открытия компании, вопросов.
Украинский рынок предоставления услуг в области регистрации компаний в иностранных юрисдикциях насыщен предложениями по открытию оффшорных и других нерезидентных компаний. Однако перед обращением в такую компанию необходимо примерно понимать, в какой юрисдикции вы хотели бы зарегистрировать фирму, для чего достаточно понимать преимущества конкретной юрисдикции и особенности налогообложения.
Наиболее бизнес-привлекательными для украинских компаний являются следующие страны: Эстония, Польши, Литва, Латвия, Словакия, Чехия, Венгрия.

Эстония

Преимущества:
* налог на прибыль — нулевой;
* отсутствие транспортного налога;
* отсутствие «скрытых» налогов;
* адекватные цены на приобретение и сопровождение бизнеса;
* возможность получения ВАТ-номера;
* русскоязычная и англоязычная оперативная поддержка;
* государственные органы работают с русскоязычными представителями;
* большинство банков имеют службу поддержки на русском и английском языках;
* развитый интернет-банкинг и возможность управлять счетами фирмы в Эстонии из любого места, где есть интернет;
* низкие тарифы банков на международные перечисления денежных средств;
* возможность использования маркировки на товарах «сделано в ЕС»;
* получение временного ВНЖ в Эстонии;
* есть возможность открывать европейские филиалы компании;
* оформление бизнес-виз для длительного пребывания на территории стран Шенгенского соглашения;
* возможность дистанционно управлять фирмой, без посещения Эстонии;
* возможность компании существовать без штата работников и выплаты зарплаты.
Налогообложение:
Нет налога на нераспределенную прибыль — если эстонская компания получила прибыль от ведения своей хозяйственной деятельности, то налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам. Если же дивиденды не распределяются, а прибыль остается в распоряжении компании (хранится на счетах или реинвестируется), в таком случае налог на прибыль не уплачивается. Ставка корпоративного налога на распределенную прибыль составляет 20%.
Ставка НДС в Эстонии составляет 20%, на определенные товары и услуги распространяется ставка 9% и 0%.
Дивиденды — 0%, за исключением выплат из оффшоров — 21%. Проценты частного лица — 21%, за исключением процентов с вкладов в банках ЕС и реинвестированного дохода на счете ценных бумаг — 0%.

Польша

Преимущества:
* беспроблемная работа с любыми европейским компаниями. При использовании уникального VAT-номера;
* распространено активное использование схем с импортом;
* нет ограничений на ведение хозяйственной деятельности;
* учредитель без проблем получает ВНЖ в Польше, а со временем и гражданство.
* открыть фирму в Польше просто, невысокие расходы на регистрацию компании и ведение бизнеса, помощь в подборе директора компании и работников, юридический адрес, услуги бухгалтера;
* отсутствие социальных и языковых препятствий для ведения бизнеса;
* невысокий первоначальный уставной капитал;
* возможность находиться на территории Европейского Союза столько, сколько необходимо.
Налогообложение:
Польша является полноналоговой юрисдикцией. Компании здесь обязаны платить налог на прибыль (19%), налог на добавленную стоимость (22% основная ставка), налог на начисление заработной платы (в зависимости от суммы начисления).

Литва

Преимущества:
* недорогая рабочая сила, аренда, низкие налоговые ставки (относительно крупных европейских стран);
* возможность выхода на рынок Европы из Литвы;
* «политика четырех языков», которая проводится государством: вас скорее всего поймут на литовском, русском, английском, часто еще и на польском;
* поддержка бизнеса со стороны государства для иностранных граждан: помощь в открытии бизнеса в Литве;
* удобный механизм отношений с государственными структурами;
* литовское правительство оперативно реагирует на потребности населения. Большинство государственных услуг доступно через онлайн-сервисы и их используют 99% предпринимателей. Литва стоит на первом месте в Европе по использованию государственных онлайн-сервисов, поэтому здесь все решается оперативно;
* быстрый интернет и развитые ИКТ во всех сферах. Литва гордится самым быстрым в мире публичным Wi-Fi;
* небольшое количество игроков на рынке, возможность для тесного общения и взаимодействия;
* большое количество двусторонних соглашений (50);
* личность бенефициара не раскрывается в Реестре предприятий и третьим лицам;
* отсутствие в черных списках ОЭСР, FATF, Минфина;
* отсутствие валютного контроля;
* благоприятная среда для малого бизнеса, например, IT-стартапов;
* возможность регистрации малых предприятий, для которых предусмотрен налог 5%;
* возможность выплаты дивидендов без налога в любую юрисдикцию при соблюдении ряда условий;
* наличие свободных экономических зон (Клайпеда и Каунас).
Налогообложение:
Налог на прибыль — 15% (доходы минус расходы).
Льготная ставка в 5% (доходы минус расходы) предусмотрена для компаний, имеющих не больше 10 сотрудников (трудоустроенных), и доход компании составит 145 тысяч евро.
Налог на дивиденды 15% при достижении уровня общего дохода (накопительным способом) в 29 тысяч евро в год. Каждый месяц об уплате НДС необходимо отчитываться и перечислять налог в бюджет. Ставка НДС — 21%. Производя экспортные операции, возможен возврат уплаченного НДС.

Латвия

Преимущества:
* несложная процедура учреждения — чтобы зарегистрировать компанию, не нужно ехать в Латвию;
* в Латвии компания может находиться в полном владении иностранцев и ею легко управлять;
* нет необходимости в назначении местного директора — открыть фирму в Латвии может и нерезидент (юридические или физлицо);
* небольшой размер уставного капитала;
* регистрация предприятий в Латвии предоставляет возможность организовать партнерский бизнес, а партнеры рискуют только паями в уставном капитале, а не всем имуществом;
* компания может перестроиться в акционерное общество, слиться с другой или выделить дочернюю.
Налогообложение:
Налог на прибыль — 15%. НДС, если проводятся торговые сделки на территории Латвии, — 20%, на территории любой другой европейской страны — 0%. НДС, если услуги предоставляются в Евросоюзе, — 0%.
Если проводится оплата платежей в сторону юрисдикции, которая находится в черном списке, — 15%.
Для микропредприятий в Латвии предусмотрен налог с оборота денежных средств — 9%.

Словакия

Преимущества:
* Словакия имеет очень хорошую репутацию, а также стабильную экономику государства;
* невысокая цена регистрации компании;
* финансовая отчетность достаточно простая;
* если вы хотите открыть или купить компанию в Словакия, то можете быть уверены, что процедура не займет много времени;
* компании освобождаются от многих налогов;
* недорогая и продуктивная рабочая сила;
* договоры об отсутствии двойного налогового обложения с 67 странами;
* беспрепятственное курсирование по странам Шенгена;
* возможность в короткие сроки получить ВНЖ и гражданство;
* защита инвестиций.
Налогообложение:
Основной налоговой ставкой являются 22% налога на прибыль. Уплачивается НДС — по базовой ставке в 20% и пониженной в 10%. Дивиденды в Словакии не подлежат налогообложению.
Инвесторам-нерезидентам в ряде случаев предоставляются налоговые льготы при уплате корпоративного налога, выплачиваются денежные субсидии и возмещение при открытии рабочих мест для местного населения. Наличие и объем инвестиционного стимулирования определяется уровнем развития конкретного региона (в Братиславе, например, рассчитывать на них не приходится), уровнем безработицы в нем и объемом вложений инвестора. Для поддержки инвестиций в Словакии создано специализированное Агентство по развитию инвестиций и торговли.

Чехия

Преимущества:
* отсутствие двойного налогообложения со многими странами мира;
* регистрирующие органы не проявляют интереса к бизнес-планам предпринимателей;
* бухгалтерский отчет предоставляется 1 раз в год;
* удобное географическое расположение;
* уставный капитал в ООО составляет 1 крону;
* не существует валютного контроля;
* единство прав иностранных физических и юрлиц с гражданами Чехии при регистрации компаний;
* доступ к рынкам всех стран Евросоюза при ведении международной торговли;
* возможность после регистрации бизнеса приобрести недвижимость (в том числе и коммерческую) и землю в Чехии;
* получение бизнес-визы сроком на год с возможностью ее продления в течение 5 лет, а впоследствии, при выполнении ряда вполне реальных требований, получение ПМЖ Чехии и гражданства республики.
Налогообложение:
Налог на прибыль. Налог на прибыль уплачивается всеми резидентными компаниями с их общемирового дохода и прироста капитала и оценивается на базе годовой чистой прибыли компании за минусом подлежащих вычету расходов. Нерезидентные компании уплачивают налоги с дохода, полученного в Чехии. С 1 января 2011 года стандартная ставка налога на прибыль составляет 19%, сниженная ставка 5% применяется к доходу от инвестирования и пенсионных фондов. Инвестиционный доход, полученный чешскими компаниями из-за границы, составляет отдельную налоговую базу, налоговая ставка — 15%. Налоговая ставка для иностранных и отечественных инвесторов не отличается.
НДС взимается с поставки большинства товаров и предоставления услуг по стандартной ставке 20%. Сниженная ставка 10% применяется к определенным товарам и услугам.

Венгрия

Преимущества:
* удобное геополитическое расположение Венгрии, членство в ЕС и ее транспортная доступность — ощутимые преимущества для бизнеса;
* простота и отсутствие больших временных затрат на регистрацию компании (не больше 5 дней);
* для регистрации компании достаточно одного учредителя и директора, учредитель может быть как физическим, так и юридическим лицом;
* оптимальная налоговая система: дивиденды и роялти не облагаются налогом;
* конфиденциальность, поскольку личные данные бенефициара имеют закрытый доступ, что обеспечивает анонимность и дополнительную надежность для фактического собственника бизнеса при использовании номинального директора;
* мобильность — управление компанией не требует фактического местонахождения в стране;
* отсутствие требований по назначению резидентов в качестве учредителей и директоров;
* стабильность экономики и банковского сектора.
Налогообложение:
Минимальна ставка налога на прибыль для юрлиц- 10.00%. Нет налога на прирост капитала. Нет валютного контроля. Налог на прибыль юридических лиц (детали): 20%, включающие «стандартную» ставку налогообложения прибыли юридических лиц в 16% и добавочный налог — 4%.

Как выбрать юрисдикцию

При рассмотрении общих позиций налогообложения необходимо учитывать, что ГФСУ на основании информации, полученной от Министерства иностранных дел, обнародовала перечень стран, с которыми по состоянию на 01.01.2015 г. вступили в силу международные договоры об избежании двойного налогообложения.
Напомним, общие нормы об устранении двойного налогообложения предусмотрены ст. 13 Налогового кодекса, а его ст. 103 содержит порядок применения международного договора Украины об избежании двойного налогообложения в отношении освобождения от налогообложения доходов нерезидентов с источником их происхождения из Украины.
Право на уменьшение суммы годового налогового обязательства на сумму налогов, уплаченных за рубежом, для юридических и физических лиц — резидентов предусмотрено п. 161.7 и пп. 170.11.2 НКУ.
Достаточно жесткое законодательство Украины рассматривает создание компаний за рубежом как внесение инвестиций за границу, подлежащее лицензированию.
Порядок получения лицензии НБУ и перечень необходимых документов предусмотрен в Инструкции НБУ «О порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу».
Недавно процесс был упрощен благодаря постановлению НБУ № 14 от 23.02.2017 года — украинцам разрешено распоряжаться полученными за рубежом средствами без индивидуальных лицензий НБУ: размещать их на счетах в зарубежных банках либо инвестировать. Нововведение позволяет резидентам Украины размещать на зарубежных счетах средства, заработанные ими за пределами Украины в качестве заработной платы, стипендий, дивидендов и т.д.
Помимо этого, теперь физлица смогут проводить инвестирование с зарубежных счетов, реинвестировать средства за пределами Украины, осуществлять торговлю финансовыми инструментами на иностранных биржах и тому подобное.
В то же время, для таких операций со средствами, которые находятся в Украине, индивидуальные лицензии НБУ понадобятся, как и раньше. Получение соответствующей лицензии достаточно трудоемкий и затратный процесс, поэтому многие используют номинальный сервис с целью сохранения анонимности и обхода требований по резидентности директора или акционера.
Номинальный сервис — это назначение на официальные должности в компании (директор, президент) или в качестве акционеров компании номинальных физических или юридических лиц.
Для того, чтобы обезопасить себя, как собственника, от действий номинального акционера/директора, стороны обычно подписывают пакет документов, в основе состоящий из:
— трастового соглашения, согласно которому номинальный акционер передает фактическому владельцу право получать доход от деятельности компании, право голоса при решении вопросов деятельности компании, право распоряжаться долей в уставном капитале компании. Согласно данному документу номинальный акционер не вправе совершать каких-либо действий с акциями и участвовать в деятельности компании без письменного указания фактического владельца;
— Indemnity letter — гарантийного письма, что освобождает от материальной ответственности номинального директора;
— Director resignation letter — документа с открытой датой об увольнении директора. Этот документ позволяет контролировать номинального директора и отправить его в отставку в любой момент.
В случае если вы не против того, чтобы стать владельцем уже зарегистрированной компании, вы можете приобрести такую компанию по договору купли-продажи корпоративных прав, который поможет оформить юридическая компания.
Можно также воспользоваться вариантом приобретения уже зарегистрированной компании по договору дарения.
95% получателей компаний пользуются именно таким способом.
Подводя итог, необходимо отметить, что на данный момент открытие нерезидентных компаний чрезвычайно актуальный шаг, поскольку на данном этапе экономического развития украинский бизнес как никогда нуждается в выходе на новые рынки, освоении новых механизмов работы, интеграции в международную торговлю и достижении максимального экономического эффекта.

Денис Бондар, управляющий партнер ЮФ «Патриот»

legal-it.club

Ведущий корпоративный портал
оффшорной индустрии на русском языке

Сентябрь 26, 2015 Сентябрь 23, 2015

ВНЖ и ПМЖ за Границей OffshoreWealth.info OffshoreWealth.info [email protected]

20 стран в которых можно получить статус резидента и не платить налоги

Мы много говорим о том, чтобы получить второй паспорт, ведь это один из самых важных флагов для независимости в теории 6 флагов. Однако есть нюанс – если ориентироваться только на паспорт, то налоговых послаблений не получишь. Зато этого можно добиться за счет получение резидентсва в стране, в котором нет налогов на доход, либо в той, в которой налогами не облагается доход, полученный за пределами страны.
По сути это и есть две стратегии выбора места для получения статуса резидента, если ваша цель – минимизация налогов. Первая группа стран – это те, где налоги нулевые, а вторая группа – страны, где не собирают налог, если свой доход вы получаете за границей.

8 стран, в которых нулевой подоходный налог

Стран, которые собирают нулевой налог со своих резидентов несколько. Причём некоторые из них предлагают очень интересные условия для получения статуса, в то время как другие являются скорее интересной экзотикой, нежели реальным вариантом для выбора.

Например, хороший пример страны, куда стоит переехать ради нулевого налога – это Багамы. Единственная плата за статус – 1000 долларов ежегодно. А если не хотите платить даже такую сумму, то возможно стоит задуматься о покупке недвижимости – она станет гарантом ваших серьёзных намерений.

В противовес стоит вспомнить программу Брунея: местные владыки и так богаты, поэтому совершенно не заинтересованы в получении новых инвесторов. Но разве что ради «статуса» вы можете инвестировать миллионы и получить разрешение на проживание в небольшом анклаве. Надо ли вам оно?

Среди других стран, которые предлагают нулевой налог на прибыль можно вспомнить Британские Виргинские острова (нужны деньги на жизнь и гарантийный взнос); остров Норфолк (хотя он больше годиться для жителей Новой Зеландии и Австралии); острова Теркс и Кайкос (требуют инвестиций в новую недвижимость или её реновацию от 300 000 долларов).

Отдельно стоит вспомнить Вануату.Остров предлагает интересную систему: чем больше инвестируешь, тем на больший срок даётся статус. Год стоит 89 000 долларов. А если больше – и больше лет. К тому же это государство позволяет резидентам-инвесторам со временем стать гражданами.

Тем, кто предпочитает в своей жизни больше блеска, стоит поинтересоваться такими странами как Монако и Каймановы острова. Каймановы острова – это настоящий, прожжённый оффшорный центр, который славится качеством своих услуг и ценами на них. Поэтому и получение статуса здесь стоит от 150 000 годового дохода и инвестиций в 250 000-500 000 долларов в недвижимость. Разброс объясняется местом вложения: крупный или малые острова.

Про Монако вообще говорить сложно.Здесь живут самые богатые люди: бизнесмены, спортсмены, артисты и многие другие. В частности, ради того, чтобы избежать налога на доход. Но чтобы стать местным, нужно иметь серьёзный запас: вложить 500 000 евро на депозит и ещё столько же вложить в недвижимость. Скажем откровенно, что найти что-то стоящее за эту цену будет нелегко…

Если подвести итог, то 8 стран, которые не собирают подоходный налог, требуют следующих условий для выдачи статуса резидента:

  1. Багамы – оплачивать ежегодно пошлину в 1000 долларов или приобрести недвижимость от 250 000 долларов.
  2. Вануату – заплатить 89 000$ или больше и в зависимости от этого получить разрешение на год или больше.
  3. Монако – вложить на депозит 500 000 евро и 500 000 в недвижимость.
  4. Каймановы острова – ежегодный доход от 150 000 долларов и покупка недвижимости за 250-500 тысяч.
  5. Остров Норфолк –особенно прост для жителей Австралии и Новой Зеландии, но и другие нации могут стать здесь резидентами.
  6. Теркс и Кайкос – необходимо вложить в постройку или реновацию недвижимости 300 000 или 750 000 в местный бизнес.
  7. Бруней – очень большая инвестиция за возможность жить в определённом месте.
  8. Британские Виргинские острова – наличие достаточного ежемесячного дохода для проживания и оплата 1000 долларов в виде гарантийного взноса.

12 стран, в которых нет налога с иностранных доходов и низкие налоги внутри

Стран, в которых действует так называемый территориальный принцип налогообложения, больше. Это значит, что можно жить в этом государстве, а деньги получать за её пределами и… не платить налоги! С другой стороны, если решите подзаработать на территории страны, например, открыв ресторанчик, то платить придётся по всем местным законам.

Но нас же интересует иностранные источники, верно?

Каждая страна требует свой уровень дохода рантье (т.е. человека, живущего не от постоянной работы). Есть места, где хватит 750 долларов в месяц, как в Никарагуа, а есть, где уже требуются ощутимые 2 500 долларов, например, в Коста-Рике.

Среди популярных направлений стоит назвать Коста-Рику (особенно среди западных пенсионеров и экспатов), Никарагуа, Малайзию (хотя здесь потенциал ещё не полностью раскрыт), Парагвай (где за 3 года можно получить гражданство) и Панама.

Последняя славится отличным климатом, как для людей, так и для бизнеса. Если положил 5 000 на счет и открыл бизнес (или купил квартиру), то получить статус можно очень легко. И уровень обслуживания тех же пенсионеров – очень высокий.

Среди не самых известных направлений можно вспомнить Ангилью и Гватемалу (требует доход от 1000 долларов в месяц).

Неожиданным решеньем для наших людей станет Грузия.Страна уменьшила количество налогов и их величину. Доходы за пределами страны не облагаются налогами. Чтобы стать резидентом можно открыть компанию или купить недвижимость. Тем более с точки зрения возможностей, там сегодня лучше, чем во многих местах планеты.

Как и в первой группе, здесь есть свои финансовые тяжеловесы, которые стоят дороже, но предлагают очень хорошие условия как для денег, так и для уровня жизни. Особые место занимает европейский Гибралтар: сюда стоит идти, имеясостояние не менее 3-х миллионов долларов. Только с такой суммой можно получить соответствующую визу Категории 2 и, платя 29 000 фунтов в год, жить припеваючи.

Вид на жительство можно получить в китайском Специальном административном регионе Макао – столице современного игорного мира. Это стоит от 375 тысяч, правда рассчитывать на гражданство не стоит – Китай его пока не выдаёт.

Аналогичное касается Гонконга, статус резидента в котором можно получить, вложив 1,29 миллиона долларов. Зато 0% налога на мировой доход. Многие состоятельные люди выбирают именно эти «Ворота» в Китай для жизни.

Или Сингапур, который считается более дорогим, в сравнении с Гонконгом, но имеющим, некоторые особенности. Особенно интересно приезжать сюда тем, кто имеет возможность вложить порядка 4 миллионов долларов – тогда бонус становится больше. Как пример, сюда переехал ЭдуардоСаверин, первый инвестор Facebook, когда отказался от американского гражданства и получив местное. И видимо очень рад тому, что его миллионы и миллиарды не облагаются теперь новыми налогами.

Краткий итог по требованиям стран без подоходного налога с иностранных источников:

  1. Ангилья – подходит пенсионерам, которые могут купить здесь недвижимость и могут жить на свою пенсию.
  2. Коста-Рика – требуется 2 500 ежемесячного дохода и определённая бумажная работа. Популярное направление западных экспатов.
  3. Сингапур – поддержка статуса обычному активному бизнесмену обойдётся в 20-25 тысяч долларов, однако, если инвестировать более 4-х миллионов, то появляются дополнительные бонусы.
  4. Гонконг – за последний год требуемая инвестиция для получения резидентства выросла до 1,29 миллионов, что несколько снизило привлекательность программы (тем более, убрали недвижимость, как объект инвестиции).
  5. Макао – необходимо инвестировать порядка 375 тысяч долларов в экономику страны. Шанса получить паспорт пока нет.
  6. Грузия – страна открыта для иностранных инвесторов и предлагает статус. Можно открыть бизнес, а можно приобрести недвижимость.
  7. Гватемала – необходимо иметь доход от 1 000$ в месяц и большую часть времени жить на территории страны (иначе статус и налоговые послабления отберут).
  8. Гибралтар – вариант для людей с состоянием от 3 миллионов, при этом надо платить паушальный налог 29 000 фунтов в год для визы Категория 2.
  9. Малайзия – доход в месяц должен превышать 2 300 долларов, плюс депозит на счёт в размере 70 000 (до 50 лет) и 35 000 (если старше 50 лет).
  10. Никарагуа –самая выгодная с точки зрения цены и требует всего 750 долларов в месяц. Однако при этом не менее полугода за год нужно жить в стране, чтобы не лишиться статуса.
  11. Парагвай – вложить на депозит более 5 000 долларов, выполнить определённые требования. А затем, если хочется, можно через 3 года получить паспорт.
  12. Панама – требуется иметь счёт в банке на 5 000 долларов и какую-то связь со страной (бизнес, недвижимость). Удобна не только для жизни.

Выбор велик, тем более, всегда можно сделать комбинированную систему. Если вы хотите узнать подробности, то пишите нам: [email protected]

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

offshorewealth.info

Названы 25 стран мира с самыми низкими налогами

Всемирный экономический форум публикует ежегодный отчет о мировой конкурентоспособности. Отчет наглядно показывает потенциал всех мировых экономик.

Одним из показателей Индекса глобальной конкурентоспособности является размер налогов. Чем он выше, тем ниже конкурентоспособность экономики. Все налоги, проанализированные при составлении рейтинга, касаются исключительно бизнеса, а не работающих в нем людей.

Для измерения уровня налогов используется рейтинг налоговых ставок Всемирного банка. Он создается на основании суммы пяти разных видов налогов с учетом всех вычетов и льгот: налога на прибыль предприятий, социальных взносов, налога на имущество, налога с оборота и других, менее значительных выплат.

Рейтинг основан на анализе различных показателей – от сложности ведения бизнеса до состояния банковской системы конкретной страны. После обработки все данные суммируются и создается четкая картина экономического потенциала почти всех стран мира.

Предлагаем вашему вниманию ТОП-25 стран с самым низким уровнем налогов:

Уровень налогов: 26%

Принимая во внимание тот факт, что Дания является одной из самых богатых стран мира, относительно низкие налоговые ставки вызывают удивление.

24. Ирландия

Уровень налогов: 25,9%

В этой стране возникла известная «двойная ирландская» схема налогообложения, которая в 80-х годах прошлого века позволила компаниям вроде Apple платить меньший налог на прибыль.

23. Ботсвана

Уровень налогов: 25,3%

Согласно решению правительства, базовая налоговая ставка для компаний находится на уровне 25%. В стране действует прогрессивная система налогообложения.

22. Маврикий

Уровень налогов: 24,5%

Маленькое островное государство в Индийском океане не взимает гербовый сбор и налог с капитала с предприятий, зарегистрированных в стране.

21. Монголия

Уровень налогов: 24,4%

Базовая ставка налога на прибыль предприятий в Монголии – 10%. Однако для компаний с прибылью более 10,3 млн фунтов стерлингов она увеличивается до 25%.

20. Босния и Герцеговина

Уровень налогов: 23,3%

Страна, которая ранее входила в состав Югославии, имеет одну из самых низких налоговых ставок в Европе. Впрочем, скоро в стране начнет действовать новый закон, касающийся налогов на прибыль предприятий. Он был создан для того, чтобы ликвидировать «шероховатости» предыдущего закона. Так что в скором будущем налоги в стране могут вырасти.

Уровень налогов: 23,2%

Островное государство в Средиземном море часто становилось предметом спора между Турцией и Грецией. Отечественные бизнесмены считают остров настоящим налоговым раем.

Уровень налогов: 23%

Экономика этого исламского султаната сильно зависит от добычи нефти. Общий уровень налогов в стране очень низкий в сравнении со средним показателем стран Организации экономического сотрудничества и развития (34%).

17. Гонконг

Уровень налогов: 22,8%

Этот город – одно из самых привлекательных мест для бизнесменов в мире. Низкие налоговые ставки здесь были введены еще в 60-х годах прошлого века.

Читайте также:

16. Черногория

Уровень налогов: 22,3%

Эта маленькая балканская страна установила налог на прибыль предприятий на уровне 9% – один из самых низких показателей в Европе.

Уровень налогов: 21%

Это одна из немногих больших, развитых экономик, которые могут похвалиться низкими налоговыми ставками. В провинции Манитоба малый бизнес вообще не платит налогов на прибыль.

14. Армения

Уровень налогов: 20,7%

Хотя система налогообложения в Армении достаточно прозрачная, страна испытывает определенные трудности с получением доходов.

13. Намибия

Уровень налогов: 20,4%

Намибия – одна из трех африканских стран, попавших в этот рейтинг.

12. Люксембург

Уровень налогов: 20,2%

Люксембург оказался в эпицентре скандала в конце 2014 года, когда журналисты выяснили, что система налогообложения в стране создавалась с учетом интересов больших международных компаний.

11. Сингапур

Уровень налогов: 18,4%

Из-за таких низких налоговых ставок многие компании со всего мира выбирают Сингапур в качестве своей резиденции в Азии.

10. Хорватия

Уровень налогов: 18,3%

В 2013 году страна не только присоединилась к ЕС, но и уменьшила налог на прибыль.

Уровень налогов: 16,4%

Грузия стала одной из немногих стран на постсоветском пространстве, избравших модель с низким уровнем налогов. В Грузии постоянно уменьшают количество налогов и их ставки.

Уровень налогов: 14,8%

Невзирая на маленькие налоги, ОАЭ занимает только четвертое место на Среднем Востоке. Это только подчеркивает, насколько низкие налоговые ставки в данном регионе.

6. Саудовская Аравия

Уровень налогов: 14,5%

Нефтяной гигант может позволить себе чрезвычайно низкие налоговые ставки. Это возможно благодаря большим доходам нефтехимической отрасли. Однако если цены на нефть и дальше будут на таком низком уровне, страна может столкнуться с определенными трудностями.

Уровень налогов: 13,6%

У Бахрейна нет таких запасов нефти, как у соседей. Но страна все равно не облагает налогами прибыль, рост капитала, продажи, имущество, депозиты, дивиденды, роялти и гонорары.

Уровень налогов: 13,5%

В отличие от большинства стран в этом списке, Лесото принадлежит к самым бедным государствам мира. Зато Лесото может похвалиться наиболее низким общим уровнем налогов среди всех африканских стран.

Уровень налогов: 12,8%

Кувейт недавно отказался от предложения МВФ ввести налог на прибыль бизнеса для того, чтобы справиться с дефицитом бюджета.

Уровень налогов: 11,3%

Катар опередил всех своих нефтяных соседей, но проиграл еще одной стране, заняв вторую строчку.

1. Македония

Уровень налогов: 7,4%

Как единственная страна с налогом для предприятий менее 10%, Македония имеет самый низкий уровень налогов в мире. Однако в 2015 году МВФ заявил, что государственный долг страны вырос с 2008 года в два раза не в последнюю очередь из-за низких налогов.

Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, Google+, Facebook, Instagram.

ubr.ua

Ведущий корпоративный портал
оффшорной индустрии на русском языке

Август 24, 2017 Август 6, 2013

Налоговое Планирование OffshoreWealth.info OffshoreWealth.info [email protected]

Топ 10 стран с самыми высокими налогами

На Offshorewealth.info мы день изо дня пишем статьи на самые актуальные темы для нашего читателя. Один из самых основных вопросов, как для личных целей, так и для корпоративных целей это возможность оптимизации налогообложения. Практически каждый день мы стараемся Вам рассказать о странах, где лучше всего и где выгоднее создать компанию, открыть банковский счет и т.д. Сегодня мы с Вами рассмотрим страны, где правительство установило самые высокие налоги в мире. Если Вы хотите снизить свои налоги, то Вам обязательно следует избегать следующие страны:


Самая высокая ставка подоходного налога: 45%

В 2010 году Великобритания подняла подоходный налог на 10%, который составил 50%, но с апреля 2013 года его уменьшили и теперь подоходный налог составляет 45%. Социальный налог 13.8%.

9. Ирландия


Самая высокая ставка подоходного налога: 48%

На сегодняшний день, ставка личного подоходного налога в Ирландии выше, чем средняя ставка во всей Северной Европе (40%). Ирландцы дополнительно обязаны выплачивать социальный налог в размере 4%. Вырос налог на прирост капитала, который сейчас составляет 30% на наследство или дарения, ранее этот налог составлял 25%.

8. Финляндия


Самая высокая ставка подоходного налога: 49.2%

В 2004 году ставка подоходного налога была снижена с 53,5% на 49.2%. Однако правительство не смогло это просто так оставить, и снижение было компенсировано ростом налога на имущество, налога на дарение и налога на прирост капитала. В Финляндии, также присутствует налоговое требование к финской церкви, и если Вы к такой принадлежите, то вы должны платить церковный налог в размере 1% до 2%

7. Япония


Самая высокая ставка подоходного налога: 50%

Япония является единственной из стран Азии, которая попала в данный Топ 10. В Азии средняя ставка подоходного налога составляет 23%, а в Японии этот налог составляет 50%. Средний доход составляет US$53,200 в год.

6. Австрия


Самая высокая ставка подоходного налога: 50%

Помимо высокого подоходного налога, налог по социальному страхованию в Австрии составляет 7,65% на медицинское страхование, 22,8% пенсионного страхования, и дополнительно 1,53% страхование самозанятости. Налог на прирост капитала такой же, как и подоходный налог – 50%.

5. Бельгия


Самая высокая ставка подоходного налога: 50%

Социальный налог 13.07%, муниципальный налог 11%, и налог на прирост капитала 33%. Средний доход составляет $45,037 в год.

4. Нидерланды


Самая высокая ставка подоходного налога: 52%

Нидерланды со своих жителей взимают налог на прирост капитала в размере 25%, земельный налог при продаже 6%, а также налог на наследство 40%. Тем не менее, современные голландцы могут облегченно вздохнуть, так как предыдущий налог на прирост капитала составлял 72%. Средний доход составляет US$57,000 в год.

3. Дания


Самая высокая ставка подоходного налога: 55.4%

В 2008 году ставка подоходного налога снизилась с 62.3% до 55.4%. Доход с дивидендов и прирост капитала также облагается налогом от 28% до 42%. Даже церковь не избежала налогов, также выплачивает церковный налог от 0.4% до 1.5%.

2. Швеция


Самая высокая ставка подоходного налога: 56.6%

Рабочий человек должен выплачивать социальный налог в размере 7%. В Швеции также есть налог на доход с инвестиций, который составляет 30%. Все средства от полученных налогов, распределяются в щедрой социальной системе Швеции, в том числе идут на образование, здравоохранение, общественный транспорт, а также на фантастические пенсии граждан. Средний доход составляет US$48,800 в год.

1. Аруба


Самая высокая ставка подоходного налога: 58.95%

Социальные налоги: основной пенсионный вклад 9.5% от заработной платы выплачивает работодатель, 4% работник. Расходы по страхованию инвалидности от 0,25% до 2,5%, в зависимости от отрасли. Взносы страхования по болезни 8,9% для работодателя, 2,6% для работника. Общая сумма социального налога может составить 27,5% от заработной платы.

Если Вы хотите быть в курсе всего, что происходит в мире налогов, пожалуйста, следите за нашими статьями и дальше, а также вы можете Подписаться на рассылку статей.

Желаете оптимизировать свои налоги? Тогда Вам СЮДА.

Пожалуйста, присылайте Ваши вопросы на эл.почту [email protected]

Просмотров: 29 904

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации .

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье .

offshorewealth.info

Популярное:

  • Адвокат тарасова екатерина Адвокат тарасова Хочу проверить является ли адвокатом Тарасова Екатерина Ивановна в Москве по адресу Житная 14 МО РЕБЕНКА как второй раз не вынесла это процессура, и только в суде доказать подлежащее разрешению в отношении него […]
  • Уголовный кодекс рф статья 62 Статья 62 УК РФ. Назначение наказания при наличии смягчающих обстоятельств Текущая редакция ст. 62 УК РФ с комментариями и дополнениями на 2018 год 1. При наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных пунктами "и" и (или) […]
  • Именной налог Налогообложение физических лиц Учет налогоплательщиков в налоговых органах ведется по ИНН. Основные виды налогов, которые непосредственно касаются граждан России: Транспортный налог с владельцев транспортных средств Налог на […]
  • Ук рф статья 233 Статья 233. Незаконная выдача либо подделка рецептов или иных документов, дающих право на получение наркотических средств или психотропных веществ СТ 233 УК РФ. Незаконная выдача либо подделка рецептов или иных документов, […]
  • Молчанов налоги Молчанов налоги Рейтинг: ТОЛЬКО НА САЙТЕ АВТОРА Перед вами уникальная книга, написанная по принципу «три - в одном» (теория, практика, задачи с решениями), которая позволит освоить вам налоги России в кратчайшие […]
  • Артиллеристы сталин дал приказ аккорды Артиллеристы сталин дал приказ аккорды ПЕСНЯ АРТИЛЛЕРИСТОВ Из кинофильма "В 6 часов вечера после войны", режиссер-постановщик Иван Пырьев, 1944 Слова Виктора Гусева Музыка Тихона Хренникова Горит в сердцах у нас любовь к земле […]
  • Осинский районный суд Осинский районный суд Пермского края История нашего суда неразрывна связана с историей нашего замечательного края. Края богатого традициями, края, богатого хорошими людьми, чьи судьбы неразрывно связаны с городом Оса. […]
  • Закон потребителей молдовы Закон потребителей молдовы В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для получения полного […]