Бланк заявления на перечисления налогового вычета

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016

Форма заявления на возврат налога, в частности, НДФЛ, применяется с 27 сентября 2016 года и была утверждена приказом ФНС России от 03.03.2015 г. № ММВ-7-8/[email protected]

Если ранее мы заполняли заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в свободной форме, то сейчас необходимо заполнять заявление по установленной форме.

Рассмотрим порядок заполнения заявления, чтобы не допустить ошибку и получить свои денежные средства на счет. Обращаем ваше внимание — получить вычет “наличными” нельзя. Налоговый орган возвращает налог только в безналичной форме, на тот счет гражданина, который он открыл в банке.

Вопрос: вправе ли кто-то другой (например, супруг или супруга) получить возврат НДФЛ?

Ответ: нет, получить возврат НДФЛ вправе только тот человек, на имя которого оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ.

Заполнять заявление на возврат НДФЛ надо строго с декларации 3-НДФЛ. В “шапке” заявления вы указываете наименование вашей налоговой инспекции (код ИФНС ставить не надо, потому что код налоговой инспекции указан на титульном листе вашей декларации 3-НДФЛ).

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Посмотрите пример заполнения заявления, в котором красным шрифтом выделены строки для самостоятельного заполнения. Например, вы должны поставить КБК (код бюджетной классификации) и списать его следует с раздела № 1 вашей декларации — строка “020”. Если у вас несколько разделов № 1 — допустим, у вас было два места работы и ваши работодатели расположены в разных регионах, у них разные коды ОКТМО. В таком случае в декларации 3-НДФЛ будет два раздела № 1, потому что каждый раздел № 1 составляется под один код ОКТМО. В таком случае у вас будет два заявления на возврат налога: на каждый код ОКТМО и соответствующую сумму налога.

Вы в заявлении ставите код ОКТМО с раздела № 1 со строки “030”. Запомните — сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога.

Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Внизу после заполнения вы ставите дату заявления и сдаете его в налоговый орган. Возврат денег осуществляется строго в течение одного месяца, начиная с даты подачи вашего заявления.

taxpravo.ru

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

Отправить на почту

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о праве на вычет и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Рассмотрим особенности составления такого заявления.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в 2-х видах, которые можно применить совместно:

  • непосредственные затраты на покупку или строительство — их объем ограничен пределом в 2 000 000 руб., но вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам; если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы;
  • проценты по ипотеке — этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.); кроме того, его можно применить только к 1 объекту.

Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

  • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для применения его по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
  • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость возврата остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути возможна подача вместе с заявлением на возврат НДФЛ заявления на выдачу уведомления о праве на вычет для дальнейшего получения его на работе. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующих годах.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  • договор покупки или долевого участия в строительстве;
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • договор ипотеки при наличии;
  • документы об оплате процентов;
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и выполняет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

На нашем сайте можно увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

  • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
  • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

nalog-nalog.ru

Заявление на возврат НДФЛ за 2018 год

Получить возвращенный подоходный налог от налоговых органов можно при помощи заявления на возврат НДФЛ. Для этого налогоплательщику необходимо составить и подать в налоговый орган заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. К декларации следует приложить все документы, подтверждающие право заявителя-налогоплательщика на получение вычета.

Содержание заявления на возврат НДФЛ: образец

Заявление на компенсацию налога составляется в произвольной письменной форме. В документе должны быть указаны следующие сведения:

  • Ф.И.О., ИНН (при наличии), адрес места жительства заявителя;
  • сумма возвращаемого налога;
  • налоговый период, за который подается заявление на возврат НДФЛ;
  • основание для возвращения налога (например, договор купли-продажи квартиры, квитанция об оплате медицинских услуг);
  • реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет (наименование, ИНН, БИК, КПП, корреспондентский счет и номер расчетного счета банка получателя);
  • номер лицевого счета налогоплательщика.

Размер налога к возврату должен соответствовать сумме, указанной в декларации 3-НДФЛ (пункт 11 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета»).

Кто может заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ

Возврат подоходного налога могут получить:

  • собственники жилья (компенсация – имущественный вычет за покупку жилья);
  • лица, оформившие ипотечный кредит (при получении целевого кредита на покупку жилья; имущественный вычет с процентов);
  • лица, оплачивающее обучение (собственное, детей, супруга, брата/сестры);
  • лица, оплачивающие лечение членов семьи (супруга, родителей, детей до 18 лет), покупавшие полис ДМС и/или медикаменты;
  • лица, вносящие пенсионные взносы по договору пенсионного страхования (обеспечения) в пользу детей, родителей, супруга или себя.

После направления в налоговую заявления на возврат НДФЛ деньги перечисляются на счет заявителя-налогоплательщика.

Срок возврата подоходного налога составляет не менее четырех месяцев. Три месяца отводится на проверку документов, которые заявитель подал для возврата налога, и месяц на перечисление суммы возвращаемых налогов. Бланк заявления на возврат НДФЛ можно подать в налоговую лично, по почте или через законного представителя на основании доверенности.

www.freshdoc.ru

Образец заявления на возврат НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Перечни документов для получения налоговых вычетов

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003

Образец заполнения заявления:

Форма заявления утверждена
Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 2 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 3 году налога на доходы физических лиц в размере 4

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 :

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

1 — Указывается при наличии

2 — Соответствует паспортным данным

3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 — Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО «Ромашка»

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 1 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

Истек налоговый период.

Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

заявление (меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);

справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель — налоговый агент;

Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).

Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.

Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.

Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

У налогового агента временно нет денег.

Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.

В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014

yuridicheskaya-konsultaciya.ru

Как составить заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физлица в России выплачивают обязательные сборы со своих доходов в бюджет. Но государством предусмотрены льготы, позволяющие вернуть часть налогов.

Как в 2018 году оформить заявление на возврат НДФЛ? По российскому законодательству допускается возврат налога.

Основанием может становиться переплата налогового сбора или наличие права на использование налоговой льготы.

Но для гарантированного возмещение необходимо правильно оформить обращение. Как в 2018 году составить заявление на возврат НДФЛ?

Общие моменты

В России аббревиатура НДФЛ известна любому совершеннолетнему человеку, получающему официальный доход.

По Налоговому кодексу большая часть доходов населения облагается ставкой в 13 %. К числу налогооблагаемых доходов относятся:

  • заработная плата;
  • доход от оказания услуг;
  • прибыль от сдачи в аренду недвижимости или транспорта;
  • доходы от продажи недвижимого имущества и т. д.

Льгота в налогообложении выражена тем, что гражданам предоставляется возможность получения налогового вычета при соблюдении определенных условий.

Важно! Существуют иные виды налогов, помимо перечисленных. Некоторые из них облагаются более высокой ставкой. Вычет применим только для сборов со ставкой 13 %.

Существует несколько видов налогового вычета:

В каждом случае предопределены свои условия возврата, порядок и сроки обращения.

Что нужно знать

Прежде всего, необходимо знать, что наличие права на возврат НДФЛ еще не означает его возмещение. Обязанность налоговых органов заключается в сборе налогов.

Возврат налога осуществляется исключительно в заявительном порядке. Означает это, что гражданин имеет право, но не обязан использовать вычет.

Для возврата НДФЛ необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. В нем указываются основания для предоставления налоговой льготы и данные для расчета суммы компенсации.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на возврат налога.

Если заявление составлено правильно и все необходимые подтверждения предоставлены, налоговыми органами принимается решение о возмещении НДФЛ.

В зависимости от выбранного способа заявитель получает всю сумму компенсации единовременно или сумма возвращается постепенно посредством вычета из будущих доходов.

Основные причины задержек при возврате НДФЛ это:

  • неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • предоставление неполного пакета документов;
  • отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика;
  • ошибки в представленных документах;
  • неправильное составление заявления на налоговый вычет;
  • ошибочное указание реквизитов налогоплательщика.

У кого есть право на оформление

Правом на оформление налогового вычета обладают лица, являющиеся налогоплательщиками. Но при этом должны быть соблюдены следующие условия:

Правовое регулирование

Порядок налогообложения в РФ регламентирован Налоговым кодексом. Подробно об особенностях освобождения от налогов сказано в ч.2 НК РФ от 5.08.2000 ФЗ № 117 (редакция от 29.07.2017).

Налоговым вычетам посвящены следующие статьи:

Как заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является неотъемлемым элементов процесса получения вычета.

Предоставление документов становится только дополнительным условием, подтверждающим выполнение требований налоговых органов.

Непосредственно желание налогоплательщика формулируется в заявлении. Однако нужно знать, как правильно заявить о праве на вычет.

В заявлении гражданин указывает приемлемую схему получения вычета – единовременный возврат или уменьшение базы. Также отображается период, за который возвращается налог.

Здесь же указывается размер вычета, порядок перечисления, реквизиты банковского счета для перевода. Ни в каком ином документе кроме заявления эти данные отобразить не получится.

Заявление можно подавать после того как в ИФНС подан необходимый пакет документов на вычет и получено подтверждение существующего права.

Но с точки зрения логики целесообразнее подать заявление одновременно с прочими документами. Это позволит сократить сроки получения компенсации.

Следует уточнить, что возврат налога возможен двумя способами:

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь. Для составления заявления можно использовать онлайн сервисы. Но при этом нужно учитывать конкретные основания обращения.

Как правильно написать

Процесс возврата подоходного налога в целом имеет одинаковый порядок. Некоторые особенности возникают при подаче заявления, в зависимости от конкретной ситуации.

Общая форма написания заявления выглядит так:

Стандартный

Перечень физлиц, которые вправе получать стандартный вычет, содержится в п.1, 2, 4 ст.218 НК РФ. Как правило, стандартный вычет предоставляется работодателем.

Но когда на протяжении года стандартный вычет работодателем не предоставлялся или предоставлялся в меньшем размере, то гражданин вправе обратиться в ФНС самостоятельно.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие право на вычет документы и заявление на стандартный вычет.

Важно! Подтверждающие документы подаются в копиях, но при себе необходимо иметь оригиналы для сверки.

Профессиональный

Профессиональный налоговый вычет применим лишь к определенным видам доходов. А именно вычет предоставляется работодателем, если налоговым агентом выплачивается вознаграждение авторам или работникам по договора ГПХ (п.2, п.3 ст.221 НК).

Также по п.1 ст.221 НК право на профессиональный вычет есть у лиц, занимающихся частной практикой, но в этом случае предоставить вычет может только налоговая.

Если организация, выплачивающая доход гражданам не является налоговым агентом, то и вычет она предоставить не может.

Заявление на профессиональный вычет налогоплательщик подает в налоговые органы по месту регистрации на имя руководителя.

В обращении указывается сумма затрат на выполнение работ/услуг, за которые заявитель желает получить компенсацию.

Также указывается сумма налогового вычета, временной период и основание для обращения, в данном случае ст.221 НК РФ.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие расходы. Если предприниматель не может предоставить документов, он вправе претендовать на возврат 20 % НДФЛ.

Социальный

Социальный вычет дает возможность частично возместить расходы на лечение и обучение. Максимальная сумма вычета за лечение составляет 13 % от 120 000 рублей.

При этом требуется соблюдение таких условий, как:

  • лечение в медучреждении, имеющем гослицензию;
  • оплата лечения из личных средств;
  • наличие документов, подтверждающих оплату.

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно подать как за собственную учебу, так и за обучение несовершеннолетнего ребенка.

На какие цели можно снять деньги с расчетного счета ООО, читайте здесь.

За личное обучение вычет предоставляется в пределах 13 % от 120 000 рублей, но не более выплаченного НДФЛ.

Вернуть налог за обучение ребенка можно, если:

  • имеет место очное обучение;
  • учебное заведение аккредитовано государством и обладает лицензией на оказание платных услуг;
  • возраст ребенка не более 24 лет;
  • годовая сумма возврата не превышает 13 % от 50 000 рублей.

Для получения вычета за лечение по завершении года, когда гражданин лечился, в налоговую инспекцию подается соответствующее заявление и подтверждающие расходы документы.

Для оформления вычета за обучение ребенка потребуется предоставить в ФНС:

  • договор с учебным заведением, где указана стоимость обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • справка о заработной плате или иных налогооблагаемых доходов;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога.

Для получения вычета за обучение можно обратиться к работодателю.

Имущественный

В случае приобретения жилья за собственный счет можно получить имущественный вычет в размере 13 % от 2 000 000 рублей максимум в пределах выплаченного подоходного налога за три предыдущих года или в счет будущих платежей.

Получить вычет можно за несколько объектов. В 2018 году имущественный вычет предоставляется, если:

  • налогоплательщик не использовал вычет до 2014 года;
  • жилье куплено за собственные средства, в том числе с привлечением банковского займа;
  • покупатель не связан родственными узами с продавцом.

При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет по фактически уплаченным процентам в максимальном размере 13 % от 3 000 000 рублей.

Заявление на имущественный вычет подается в налоговые органы в любое время после завершения года, в котором получено право собственности на жилье.

Допустимая сума вычета выплачивается единовременно на указанный заявителем счет. Если за один раз получить всю сумму не удается, в следующем году заявление на вычет подается повторно и так до полного исчерпания суммы.

Можно получить вычет через работодателя. В этом случае в налоговой нужно получить уведомление о праве на вычет.

На основании этого уведомления работодатель не будет удерживать подоходный налог с зарплаты до истечения суммы вычета.

Инвестиционный

Ст.219.1 НК предусматривает возможность возврата налога, связанного с инвестированием гражданами собственных средств в ценные бумаги или индивидуальные инвестиционные счета.

Основные условия для получения вычета:

  • наличие положительного результата от погашения ценных бумаг, если они принадлежали субъекта дольше трех лет;
  • подтверждение вложения средств на индивидуальный инвестсчет;
  • факт получения прибыли от управления денежными средствами на указанном счете.

Размер вычета определяется видом инвестиционных льгот:

Заявление на инвестиционный вычет подается одновременно с декларацией 3-НДФЛ по завершении отчетного года.

Для оформления потребуются:

  • договор об открытии нового индивидуального счета у профессионального брокера;
  • сведения о завершении периода действия договора, если основанием для обращения за льготой выступает положительный результат от инвестирования;
  • справка о суммах, полученных от реализации ценных бумаг;
  • выписка из реестра ценных бумаг о сроках владения ими.

При излишне уплаченном налоге

Иногда при уплате налога возникает ошибка и выплачивается большая сумма. В такой ситуации гражданин вправе вернуть переплаченный налог.

Аналогичная норма действует для излишне удержанного налога. Например, налогоплательщик оплатил налог и одновременно тот же налог выплачен его налоговым агентом.

При возврате излишне уплаченного налога необходимо поддат в ФНС заявление на возврат, приложив документы, подтверждающие переплату и/или неправильный расчет денег по декларации.

Основанием для возврата выступает п.6 ст.78 НК РФ. Сумма возврата не ограничена и возвращается все излишне выплаченное.

При чрезмерном удержании (двойном налогообложении) можно получить вычет через подачу заявления с указанием сведений об уплате одинаковых налогов работодателем и самим налогоплательщиком.

К заявлению также прикрепляются подтверждающие оплату документы (от работодателя – бухгалтерские справки). Основание – п.3 ст.220 НК, сумма не ограничена.

Но здесь действует срок давности. Вернуть переплату по налогам можно в течение трех лет после оплаты.

Образец заполнения

Новая форма заявления на возврат по переплате утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

В заявлении указывается год, когда произошла переплата и сумма, подлежащая возврату. Также отображаются паспортные данные заявителя, реквизиты банковского счета для перечисления средств.

С момента подачи заявления до возврата проходит месяц. Но этот срок может и затянуться, если налоговым органам потребуется провести дополнительную проверку.

Кроме того при наличии задолженности по другим налогам НДФЛ будет возвращен за вычетом суммы долга. Образец заявления на возврат излишне выплаченного налога можно скачать здесь.

Часто задаваемые вопросы

Заявление на возврат налога может быть не принято или возвращено заявителю после первичной проверки.

Обусловлено это тем, что налоговые органы достаточно строго относятся к соблюдению порядка процедуры. Каковы типичные ошибки, вследствие которых в возврате налога будет отказано?

Основные ошибки таковы:

  • декларация заполнена с ошибками и опечатками, не соблюдены графические требования к заполнению;
  • подан неполный пакет документов;
  • в документах указаны разные лица, например, в квитанции указано одно лицо, а заявление подает другое;
  • предоставление данных о расходах, не учитываемых при предоставлении вычета;
  • неправильно составленное заявление.

Каков срок рассмотрения

Законом установлены сроки для возврата подоходного налога. После подачи заявления на возврат налога и подтверждающих документов проходит месяц.

Это время предоставляется налоговым органам для проверки заявленных сведений. Если возврат одобрен заявитель подает заявление на выплату НДФЛ (если заявление не подано сразу).

С момента подачи заявления до перечисления средств проходит еще месяц. То есть общий срок для рассмотрения и возврата равен двум месяцам.

Видео: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

Однако если заявление на вычет подается вместе с декларацией, то камеральная проверка длится в течение трех месяцев. Еще месяц проходит до выплаты возвращаемой суммы.

В случае переплаты по налогам, срок рассмотрения обращения равен одному месяцу. После этого переплаченный налог либо возвращается, либо заявитель получает отказ.

Какое указать наименование счета

Какой счет указать в заявлении для возврата НДФЛ? Здесь нужно знать, какие именно банковские счета используются в РФ. Это:

jurist-protect.ru

Популярное:

  • Закон об образовании в ивановской области 2013 Закон Ивановской области от 5 июля 2013 г. N 66-ОЗ "Об образовании в Ивановской области" (принят Ивановской областной Думой 27 июня 2013 г.) (с изменениями и дополнениями) Закон Ивановской области от 5 июля 2013 г. N 66-ОЗ"Об […]
  • Административный штраф пфр Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР Актуально на: 20 июля 2016 г. По итогам каждого отчетного и расчетного периода страхователь обязан представлять в ПФР расчет по форме РСВ-1 (утв. Постановлением Правления ПФ РФ от […]
  • Федеральный закон от 27072010 208-фз Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ"О консолидированной финансовой отчетности" С изменениями и […]
  • 36 ан приказ Приказ Министерства здравоохранения РФ от 3 февраля 2015 г. N 36ан "Об утверждении порядка проведения диспансеризации определенных групп взрослого населения" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Приказ Министерства […]
  • Ст 205 3 ук рф Статья 205. Террористический акт Информация об изменениях: Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ в наименование статьи 205 внесены изменения О некоторых вопросах судебной практики по уголовным делам о преступлениях […]
  • Пожаловалась в суд Семья Шеремета пожаловалась в суд на бездействие Луценко Близкие убитого журналиста Павла Шеремета жалуются на бездействие генерального прокурора Украины Юрия Луценко в деле о подрыве автомобиля два года назад в центре Киева, в […]
  • Федеральный закон от 29122004 n 199-фз Федеральный закон от 29 декабря 2004 г. N 199-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в связи с расширением полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации по предметам […]
  • Федеральный закон об библиотечном деле Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. N 78-ФЗ "О библиотечном деле" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. N 78-ФЗ"О библиотечном деле" С изменениями и дополнениями от: 22 августа 2004 г., 26 […]