Как сократить подоходный налог

Как уменьшить сумму подоходного налога?

Подоходный налог с заработной платы можно существенно уменьшить, если родители-плательщики имеют детей, детей-инвалидов или сами являются льготной категорией граждан. Льготы по подоходному налогу в 2015 году предоставляются в виде вычетов стандартных или социальных, а также в виде полного освобождения от уплаты НДФЛ для определенных категорий плательщиков.

Когда необходимо уплачивать НДФЛ?

Подоходный налог касается всех без исключения граждан РФ. С заработной платы, естественно, официальной в пользу государства каждый месяц удерживается определенная сумма в размере 13% от дохода. Ставка была таковой и в прошлом, 2014 году, не изменился и принцип предоставления льгот по подоходному налогу. Кроме того, налог подлежит уплате и в случаях:

  • выполнение разовых работ или услуг и получение от этой деятельности какой-либо прибыли;
  • продажа авто или недвижимости;
  • вступление в наследство;
  • получение движимого или недвижимого имущества по дарственной и так далее.

То есть, любое получение прибыли через официальные источники должно быть задекларировано и с суммы уплачен налог. Плательщиками выступают (207-я статья НК):

  • физлица – резиденты РФ;
  • нерезиденты, получающие доход на территории страны.

Определяя, какой доход попадает под налогообложение, и какие льготы по подоходному налогу полагаются гражданину, следует также опираться на НК (210-я статья):

  • при исчислении дохода учитывается не только заработная плата или иной доход в денежном эквиваленте, но также и натуральная форма расчетов с физлицом;
  • для каждого вида дохода применимы разные же размеры ставок;
  • можно воспользоваться вычетом, то есть, уменьшить сумму дохода на определенные затраты.

Льготы, положенные в 2015 году

С начала текущего года были внесены поправки в законодательство, непосредственно затронувшие заработные платы простых россиян. Так, до этого времени ставка равнялась 13% в любом случае в независимости от оплаты труда, типа и места работы.

Теперь же базой по налогу будет считаться совокупный доход гражданина – зарплата, доход от предпринимательской деятельности, полученное наследство и прибыль от продажи имущества. И если сумма превысит 512 тысяч рублей, ставка составит уже 23% подоходного налога.

Льготы предоставляются в нескольких случаях:

  • постройка частного дома;
  • покупка квартиры или авто;
  • обучение или лечение (покупка лекарств) детей/родителей;
  • оформление ипотеки;
  • благотворительные взносы;
  • приобретение полиса добровольного страхования;
  • пожертвования в пользу религиозных общин;
  • добровольное пенсионное страхование.

С 2013 года действует норма закона, по которой освобождаются от налога такие категории плательщиков:

  • получатели грантов, субсидий на развитие или открытие КХФ;
  • единовременная госпомощь на обустройство начинающим фермерам;
  • получатели помощи на детей в отношении средств, выделяемых из региональных бюджетов;
  • доход с полученных в пользование от государства участков земли или помещений для проживания.

Возврат уже уплаченного налога проводится налоговым агентом, которым, чаще всего, выступает работодатель, руководитель предприятия. Для получения такой льготы налогоплательщик, который претендует на ее получение, составляет заявление. Работодатель обязан в десятидневный срок заявление рассмотреть и организовать возврат налога или оформить письменный отказ, в котором обязательно указывает причины.

Стандартные вычеты на детей предоставляются:

  • родителям;
  • опекунам/усыновителям;
  • приемным родителям;
  • одному из родителей или опекунов.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться или в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель, или в ФНС по месту проживания. Льгота по подоходному налогу на детей в 2015 году предоставляется с момента рождения ребенка и до исполнения им 18 лет. Если ребенок обучается на дневной форме, срок пользования льготой продлевается до наступления ребенку 24-х лет или до момента окончания обучения.

Размер льготы (вычета) по подоходному налогу в России на детей в 2015 году составляет:

  • первый ребенок – 1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок – также 1,4 тысячи рублей;
  • третий ребенок – 3 тысячи рублей;
  • ребенок-инвалид – 3 тысячи рублей.

Пользоваться льготой можно до тех пор, пока сумма дохода с начала действия вычета не составит 280 тысяч рублей.

Для оформления вычета потребуются документы:

  • заявление на льготу подоходного налога на ребенка/детей;
  • свидетельство о рождении;
  • справку из учебного заведения для учащихся;
  • справка о зарплате (2-НДФЛ) за прошлый год;
  • декларация о доходах (если вычет оформляется в ФНС).

Образец заявления на льготу обязан предоставить работодатель или сотрудник ФНС, куда обращается плательщик.

Социальная льгота по НДФЛ

Кроме стандартной, существует еще и социальная льгота на подоходный налог, которой также можно пользоваться один раз в год. Получить ее могут следующие лица:

одинокие мать или отец;
«афганцы»;
родители, имеющие ребенка-инвали
да.

Размер уменьшения базы подоходного налога родителям составляет 2000 рублей, для участников войны в Афганистане – 500 рублей. Льгота распространяется также на лечение детей и родителей, причем даже в заграничных клиниках. Однако в этом случае потребуются документы, которые могут подтвердить расходы: чеки, квитанции, договоры с лечебным заведением.

Льготы родителям на детей-инвалидов первой группы или с детства предоставляются в виде уменьшения налоговой базы на сумму дохода, который не превышает трехкратного размера минимальной зарплаты.

creditnyi.ru

Как уменьшить подоходный налог

Иллюстрация: Василий Арбатов

ЗА ПРОШЛЫЕ ЗАСЛУГИ

Военнослужащие, жертвы аварии на Чернобыльской АЭС и прочие ветераны Афганистана имеют право на налоговую скидку. Скидка, правда, невелика — всего 3000 рублей, но в препирательствах с государством любая мелочь приятна. Так что о своих прошлых заслугах имеет смысл предупредить налоговую инспекцию либо отдел кадров, который, в свою очередь, даст знать бухгалтерии. О детях, кстати, тоже: одинокий родитель или вдовец получает скидку — 600 рублей в месяц с каждого ребенка, а обычный родитель — 300 рублей.

ВЫЧЕТ ЗА НЕДВИЖИМОСТЬ

Главный шанс получить от государства деньги назад случается, когда вы покупаете жилье. Тут можно претендовать на целых 130 тысяч. Суть такова: та сумма, которую вы заплатили за жилье, — но не больше 1 миллиона рублей — из ваших будущих доходов освобождается от подоходного налога. Для того чтобы это случилось, нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с документами, подтверждающими покупку. Естественно, с первого раза ничего не выйдет: собрать все бумажки за один заход невозможно, это жизненный факт, с которым не поспоришь. Предварительный звонок в налоговую слегка облегчит вашу участь, но будьте готовы, что наносить визит инспекторам придется раза два. Зато, когда все испытания будут пройдены, вы получите на руки одну лаконичную бумажку, удостоверяющую ваше право на вычет, с которой сможете спокойно отправляться в свою бухгалтерию. Никаких дополнительных усилий не потребуется: дальше работодатель просто перестанет удерживать с вас налог на доходы в размере произведенных на покупку жилья затрат. В переводе на человеческий язык это значит вот что.

Допустим, вы купили квартиру за 800 тысяч рублей. Это меньше миллиона, так что вычеты действуют. Соответственно вы имеете право не платить в бюджет 13% от этой суммы, то есть 104 тысячи рублей. Считаем: месячная зарплата у вас, к примеру, 30 тысяч. С нее ежемесячно отчисляется в бюджет 13%, то есть 3900 рублей. Если отчисления отменятся, вы будете получать добавку к жалованию в размере 3900 рублей ежемесячно в течение 27 месяцев — если, конечно, за это время вам не повысят зарплату.

Важный момент: вычетом при покупке жилья можно воспользоваться один раз в жизни. Так что, если вы покупаете хрущевку, указывая в документах ее официальную стоимость по БТИ (около 40 000 рублей — эта цифра всегда ниже рыночной), смысла реализовывать свое право на вычет нет. Естественно, выгоднее, чтобы стоимость квартиры или дома была не меньше 1 миллиона рублей. Тогда вычет будет осуществлен по полной программе — вы получите те самые 130 тысяч рублей, причем чем выше ваш доход, тем быстрее вам вернутся эти деньги.

Вышеописанная идиллия, увы, может иметь место не во всех случаях.

Во-первых , если в сделке с недвижимостью участвует не один собственник, а несколько (например, вы собираетесь владеть квартирой сообща с тещей), вычеты распределяются между совладельцами пропорционально их долям. Можно, конечно, договориться иначе: вам — проценты с 700 тысяч, а теще — с 300 тысяч. Но, доторговавшись до этого результата, лучше закрепить его нотариальной печатью — чтобы избежать недоразумений в будущем.

Во-вторых , если вы оформили жилье на ребенка, вам ничего не вернут: у несовершеннолетних официальных доходов нет, а значит, налогов они не платят и вычитать будет не из чего.

В-третьих , если вы покупаете квартиру (или дом) у человека, с которым вас связывают узы родства или совместной службы, — на юридическом языке участники сделки в таком случае называются «взаимозависимыми лицами» — никаких вычетов тоже не светит: это называется «приобретение собственности у взаимозависимого лица». Больше того, суд может признать людей взаимозависимыми и по другим основаниями, если отношения между ними могут повлиять на результаты сделки.

Ну и наконец, никаких денег обратно не вернут индивидуальным предпринимателям, которые продают имущество в рамках своей предпринимательской деятельности, и тем, кто расходует на строительство или покупку средства работодателей либо третьих лиц.

ВЫЧЕТ ПО БОЛЕЗНИ

Если, не дай бог, вам пришлось долго и дорого лечиться, часть медицинских расходов можно вернуть: потраченная сумма — но не больше 38 000 рублей — из ваших будущих доходов освобождается от подоходного налога. Вы будете получать по 13% от нее ежемесячно в качестве добавки к зарплате. Учитываются и операции, и процедуры, и лекарства — главное, чтобы на все имелись документальные подтверждения. То есть чеки, копии договора об оказании услуг и копия лицензии медицинского учреждения. Оно, кстати, должно быть российским.

Список болезней, которые считаются достаточно тяжелыми, чтобы заслужить налоговые поблажки, можно изучить, например, на www.paytax.ru/pril3.phtml. Роды в платном учреждении в него, между прочим, входят. Входят и расходы на лекарства для близких родственников, если только вы документально подтвердите родство.

ВЫЧЕТ ЗА ОБРАЗОВАНИЕ

От детей, хоть на них и невыгодно записывать жилье, тоже может быть польза. Если вы отдали их в частную школу или отправили на платное отделение университета, можно претендовать на возврат потраченного (часть ваших будущих доходов в размере до 38 000 рублей освобождается от подоходного налога). Родные дети котируются до 24 лет, приемные — до 18 лет; то же правило действует, если вы платите за свое собственное образование. В случае с учебой, естественно, потребуется не меньше доказательств, чем в случае с лечением. Это вообще золотое правило: сохраняйте все документы, имеющие отношение к крупным расходам. Возможно, чек на канцтовары окажется лишним, но все остальное явно пригодится. Вы ничего не потеряете от того, что сложите бумажки в папку, а вот получить отказ в вычете, потому что не хватило одной платежки, будет обидно.

Еще один способ возврата подоходного налога — заниматься благотворительностью (сгодятся и пожертвования на храм, и поставка в детские дома игрушек).

И не горюйте, если лечились, учились и помогали детям вы в позапрошлом году, а о налоговых вычетах прочли только в этом. Заявление о возврате излишне уплаченных налогов можно подавать в течение трех лет.

bg.ru

Как уменьшить подоходный налог

До 31 марта 2016 года большинство физических лиц в Чехии должны подать годовую декларацию по подоходному налогу за 2015 год. Если вы частный предприниматель(OSVČ) или сдаете в аренду недвижимость или работаете более чем на одной работе, то вам необходимо подать годовую декларацию.

Существует ряд возможностей снижения подоходного налога и даже возврата скидки на детей в виде налогового бонуса. Однако не каждый знает, что не все скидки по подоходному налогу можно использовать. Рассмотрим варианты и условия снижения налога.

Снижение дохода (налогооблагаемой базы) до расчета налога :

— если вы занимаетесь благотворительностью, то можете претендовать на уменьшение подоходного налога. К этой категории относятся пожертвования на церкви, больницы, сирот и т.д. Дар должен быть оформлен договором дарения, сумма должна превышать 1.000,- крон , доход можно снизить максимально на 15%

— если вы приобрели недвижимое имущество в ипотеку, то можно снизить доход на сумму оплаченных процентов по ипотечному кредиту. Учтите, что вы не получите скидку, если ипотека использована на покупку недвижимости, которая в последствии сдается в аренду или же используется для предпринимательских целей. В случае, когда недвижимость используется частично для аренды или предпринимательской деятельности, процент по ипотеке можно применить пропорционально. Если договор на покупку недвижимости включает несколько собственников, вычет может использовать либо один из владельцев, либо каждый равными долями. Условием для данного снижения является использование недвижимости для постоянного проживания себя либо членов семьи (второго из супругов, детей, родителей, прародителей обоих супругов). Максимальная сумма процентов по ипотеке для снижения налогооблагаемой базы — 300.000,- крон;

— если вы думаете о будущем и платите отчисления на дополнительное пенсионное страхование и страхование жизни, вы можете снизить доход на 12.000,- крон в год по каждому виду страхования. Условием для снижения является заключение договоров страхования на срок не менее 60 месяцев, а выплата должна производиться после достижения возраста 60 лет;

— если вы являетесь членом профсоюза и платите членские взносы, вы можете снизить доход в сумме до 3.000,- крон;

— если вы учитесь на платном отделении ВУЗа или повышаете квалификацию, то можете претендовать на возврат до 10.000,- крон. Вам также придется подготовить доказательства в виде чеков и документов;

Если у вас нет ПМЖ в Чешской Республике, вышеперечисленные снижения дохода можно использовать в случае, если вы являетесь налоговым резидентом Чехии или одного из государств Европейского союза и ваш доход в Чехии составляет, по меньшей мере, 90% от общего дохода.

Скидки по подоходному налогу :

После снижения налогооблагаемой базы, рассчитывается подоходный налог. Ставка налога составляет 15%. Рассчитанный подоходный налог можно снизить скидками (Slevy na dani):

— из рассчитанного подоходного налога вычитается базовая скидка в размере 24.840,- крон в год . Право на эту скидку имеет любой налогоплательщик, в том числе и не резидент и использовать ее можно каждый месяц (2.070,- крон в месяц);

— если ваша супруга (супруг) не работает или же имеет низкий доход (до 68.000,- крон в год), вы можете использовать его базовую скидку в размере 24.840,- крон в год для снижения своего налога. Данную скидку можно использовать только раз в году при подаче годовой декларации или же при перерасчете у своего работодателя (roční zúčtování záloh). Условием использования скидки является совместное проживание супругов. Если у супруги(супруга) степень инвалидности (průkaz ZTP/P), скидка увеличивается в два раза. При подсчете дохода супруги (супруга) не учитываются пособия (по уходу за ребенком, материальная помощь государства, выплаты пенсии и др.);

— инвалиды первой и второй степени могут снизить налог на 2.520,- крон в год (210,- крон в месяц), при третьей степени скидка увеличена до 5.040,- крон в год (420,- крон в месяц), в особо сложных случаях (průkaz ZTP/P) скидка составляет 15.140,- крон в год 1.345,- крон в месяц);

— если вы студент, то можете снизить подоходный налог на 4.020,- крон в год 335,- крон в месяц). Скидку можно использовать до достижения возраста 26 лет, в случае получения докторской степени — до 28 лет. Внимание, если вы во время летних каникул целый месяц работали или же были индивидуальным предпринимателем, за данный месяц вы не можете применить эту скидку для снижения налога;

— государство всячески поддерживает семьи с детьми. Если вы отдали своего ребенка в ясли, детский сад или иное дошкольное образовательное учреждение, можете снизить налог на сумму, потраченную на размещение ребенка. Скидка ограничена суммой 9.200,- крон за 2015 год (9.900,- крон в 2016 году). Данную скидку можно использовать только раз в году при подаче годовой декларации или же при перерасчете у своего работодателя (roční zúčtování záloh). Условия применения скидки является совместное проживание ребенка с родителем, необходимо предоставить документальное подтверждение об оплате, учреждение должно быть записано в реестре дошкольных учреждений.

Все перечисленные скидки учитываются только до исчерпания размера подоходного налога.

Налоговый бонус на ребенка :

это особый вид скидки. Отличается она тем, что может приобретать отрицательное значение и переходить в разряд налогового бонуса ( возврат от государства). Обязательным условием скидки на ребенка является совместное проживание с родителем. Скидку (бонус) может использовать только один из родителей. Ваш доход за год должен превышать размер 6 минимальных зарплат ( для 2015 года — 55.200,- крон, для 2016 года — 59.400,- крон). За доход в данном случае не считается доход, освобожденный от налога, доход, подлежащий srážkové dani, и прочий вид дохода согласно § 10 Закона о налоге на прибыль (например, прибыль от продажи недвижимости).

Максимальный размер налогового бонуса на всех детей ограничен суммой 60.300,- крон в год.

Скидку на ребенка можно использовать как за своего ребенка, так и за ребенка супругов от предыдущего брака, а так же за внуков в случае, если у родителей ребенка не достаточно доходов.

Скидку можно использовать на ребенка до достижения возраста 18 лет (до 26 лет, в случае, если он является студентом или долго находится на больничном, 28 лет при получении докторской степени).

Если ваш ребенок женился, и его доход и доход его супруги (супруга) не превышает 68.000,- крон за год, скидку на на супругу(супруга) ребенка может использовать один из родителей. Во всех случаях обязательным условием является совместное проживание. Временное проживание в общежитии или интернате не исключает возможность использования скидки.

www.vinegret.cz

Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате НДФЛ – возможные способы

НДФЛ – это обязательный налог, уплачиваемый всеми физическими лицами с полученного дохода.

Заработная плата, начисляемая по трудовым договорам, также облагается подоходным налогом.

Однако обязанность по его перечислению в ФНС ложится на работодателя, который удерживает положенный процент из начисления работника.

Можно ли как-то уменьшить налоговую подоходную нагрузку? Есть ли законные способы, которые позволят сэкономить на перечислениях в ИФНС?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Как минимизировать НДФЛ с заработной платы?

Каждый месяц работодатель отнимает от начисленной зарплаты 13 процентов, перечисляет его в ФНС, а остаток выдает работнику. Это достаточно существенная сумма. При неуплате в срок возникает недоимка, по которой начисляются пени — рассчитать пени в онлайн калькуляторе.

Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.

Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?

Также уменьшить удержание возможно в случае наличия некоторых статусов (инвалида, ветерана и т.д.) либо детей.

При наличии определенных расходов можно либо вернуть налог через ФНС в следующем году, либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.

Данная льгота называется налоговым вычетом – не облагаемая налогом определенная сумма, которая отнимается от заработной платы перед налогообложением.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены следующие виды вычетов для работающих граждан:

  • Стандартный (ст.218 НК РФ) – предоставляется тем работникам, у которых есть дети, а также при наличии определенных статусов – инвалида, ветерана, участника ликвидации радиационных аварий и т.д.
  • Имущественный (ст.220 НК РФ) – положен физическим лицам, которые купили или построили любой вид жилья.
  • Социальный(ст.219 НК РФ) – предоставляется лицам, которые оплатили учебу или медицинские услуги за себя или родственника.

Сумма вычета, прописанная в Налоговом кодексе РФ, отнимается от начисленной зарплаты. Подоходный налог рассчитывается от разности, тем самым он снижается.

Размеры вычетов:

  • на детей – 1400 на первых двух, 3000 на следующих;
  • на детей инвалидов – 6000 или 12000 в зависимости от того, кто воспитывает ребенка;
  • 500 руб. — стандартный для отдельных категорий граждан из пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, например, для ветеранов и пострадавших от радиактивных аварий;
  • 3000 руб. – стандартный для отдельных категорий из пп.1 п.1 ст.218 НК РФ, например, для инвалидов;
  • 120000 руб. – на обучение или лечения за себя;
  • 50000 руб. – на обучение или лечение за родственников;
  • 2 млн.руб. – по расходам на покупку или постройку жилья;
  • 3 млн.руб. – по расходам на ипотеку.

За счет чего уменьшается налоговая нагрузка при применении вычета? Рассмотрим пример.

Исходные данные:

Работник является инвалидом, в связи с чем имеет право на стандартный вычет 500 руб.

За апрель 2018 года ему начислено 30 000 руб.

Рассчитаем подоходный налог без учета вычета и с его применением:

НДФЛ без вычета = 30 000 * 13% = 3 900.

ЗП на руки = 30 000 – 3 900 = 26 100.

НДФЛ с вычетом = (30 000 – 5 000) * 13% = 3 250.

ЗП на руки = 30 000 – 3 250 = 26 750.

То есть после применения налоговой льготы размер удерживаемого подоходного налога уменьшается на 650 руб., соответственно, на эту сумму работник получит больше зарплату.

Чтобы уменьшить НДФЛ на вычеты, нужно знать, какие льготы предусмотрены НК РФ, а также иметь в наличии подтверждающие документы.

Например, обязательно нужно сохранить все договоры, чеки, и прочие платежные документы, подтверждающие расходы, если речь идет об имущественном или социальном вычете.

Механизм действия стандартных вычетов несколько отличается от имущественных и социальных. Ниже даны пояснения.

Как сэкономить, если есть дети?

Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета. О нем знают практически все граждане.

Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать заявление работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.

Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.

Размеры льготы на детей:

  • 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на второго и следующих;
  • 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

Размер можно увеличить в 2 раза, если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

Исходные данные:

У работницы три ребенка 5, 15 и 25 лет. Зарплата за май 2018 года начислена в размере 35 000 руб.

В стандартном случае без учета льгот ей нужно заплатить 4 550 руб. подоходного налога (13% от начисленного).

Как можно снизить НДФЛ?

Можно учесть положенные вычеты, для этого ей следует подать заявление на работу и копии свидетельств на каждого из трех детей.

В этом случае на старшего вычет она получать не будет, на среднего положен 1400, на младшего 3000, так как он в семье родился третьим.

Расчет:

НДФЛ = (35 000 – 1 400 – 3 000) * 13% = 3978 руб.

После применения вычета экономится 4 550 – 3 978 = 572 руб.

Как снизить при наличии расходов на жилье, обучение, лечение?

Многие знают, что если куплено жилье, оплачено лечение или учеба, то можно в следующем году обратиться в ФНС, которая вернет 13 процентов от расходов в пределах вычета и уплаченного за прошлый год налога.

Однако не все знают, что НДФЛ можно снизить и в текущем году понесения расходов.

Это уведомление передается работодателю вместе с заявлением о применении соответствующего вида льготы — скачать образец заявления на имущественный вычет.

Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.

Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.

В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.

Исходные данные:

Гражданин Петухов А.А. оплатил в январе 2018 года стоматологические услуги за лечение зубов в размере 20 000 руб.

Он официально трудоустроен и решил воспользоваться правом на социальный налоговый вычет. Для этого он в январе обратился в ФНС с заявлением о возврате 13% от расходов на лечение, договором об оказании стоматологических услуг, чеками.

Налоговая в феврале выдала уведомление о наличии права на вычет в размере 20 000 и возврате НДФЛ в размере 3 600.

Данное уведомление с заявлением Петухов передал работодателю в этом же месяце.

Бухгалтерия, начиная с зарплаты за февраль, начала применять данную льготу при налогообложении.

От этой процедуры уплачиваемый подоходный налог за 2018 год снизился.

Если предположить, что ежемесячная зарплата Петухова 15 000, то расчет будет следующим.

Расчет:

НДФЛ за февраль = 0 (использован вычет в размере 15 000 из положенных 20 000).

ЗП за февраль на руки = 15 000.

НДФЛ за март = (15 000 – 5 000) * 13% = 1 300 (использован остаток вычета).

ЗП за марта на руки = 15 000 – 1 300 = 13 700.

НДФЛ за апрель = 15 000 * 13% = 1 950 (права на вычет больше нет).

ЗП за апрель = 15 000 – 1 950 = 13 050.

Таким образом, за 2 месяца был снижен уплачиваемый подоходный налог, на уплате Петухов сэкономил 3 600 руб.

Можно ли не платить?

Подоходный налог с заработной платы:

  • можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
  • можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.

Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:

  • при покупке квартиры или иного жилья;
  • при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
  • при оплате лечения;
  • при оплате обучения.

Можно уменьшить уплачиваемый подоходный налог с помощью применения налоговых вычетов. Это единственный законный способ снизить налоговую нагрузку или не платить НДФЛ вовсе.

Сэкономить на уплате можно в следующих случаях:

  • куплена квартира или иное жилье;
  • построен дом или иная недвижимость;
  • оплачено обучение за себя или ребенка;
  • оплачено лечение свое или родственника, куплены лекарства;
  • есть дети;
  • попадание в одну из категорий граждан, указанных в пп.1 и 2 п.1 ст.218 НК РФ.

Во всех этих случаях человек может обратиться либо в налоговую, либо к работодателю за возвратом. Возвращаться будет не весь расход, а 13 процентов от него.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

azbukaprav.com

Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате НДФЛ – возможные способы

НДФЛ – это обязательный налог, уплачиваемый всеми физическими лицами с полученного дохода.

Заработная плата, начисляемая по трудовым договорам, также облагается подоходным налогом.

Однако обязанность по его перечислению в ФНС ложится на работодателя, который удерживает положенный процент из начисления работника.

Можно ли как-то уменьшить налоговую подоходную нагрузку? Есть ли законные способы, которые позволят сэкономить на перечислениях в ИФНС?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Как минимизировать НДФЛ с заработной платы?

Каждый месяц работодатель отнимает от начисленной зарплаты 13 процентов, перечисляет его в ФНС, а остаток выдает работнику. Это достаточно существенная сумма. При неуплате в срок возникает недоимка, по которой начисляются пени — рассчитать пени в онлайн калькуляторе.

Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.

Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?

Также уменьшить удержание возможно в случае наличия некоторых статусов (инвалида, ветерана и т.д.) либо детей.

При наличии определенных расходов можно либо вернуть налог через ФНС в следующем году, либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.

Данная льгота называется налоговым вычетом – не облагаемая налогом определенная сумма, которая отнимается от заработной платы перед налогообложением.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены следующие виды вычетов для работающих граждан:

  • Стандартный (ст.218 НК РФ) – предоставляется тем работникам, у которых есть дети, а также при наличии определенных статусов – инвалида, ветерана, участника ликвидации радиационных аварий и т.д.
  • Имущественный (ст.220 НК РФ) – положен физическим лицам, которые купили или построили любой вид жилья.
  • Социальный(ст.219 НК РФ) – предоставляется лицам, которые оплатили учебу или медицинские услуги за себя или родственника.

Сумма вычета, прописанная в Налоговом кодексе РФ, отнимается от начисленной зарплаты. Подоходный налог рассчитывается от разности, тем самым он снижается.

Размеры вычетов:

  • на детей – 1400 на первых двух, 3000 на следующих;
  • на детей инвалидов – 6000 или 12000 в зависимости от того, кто воспитывает ребенка;
  • 500 руб. — стандартный для отдельных категорий граждан из пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, например, для ветеранов и пострадавших от радиактивных аварий;
  • 3000 руб. – стандартный для отдельных категорий из пп.1 п.1 ст.218 НК РФ, например, для инвалидов;
  • 120000 руб. – на обучение или лечения за себя;
  • 50000 руб. – на обучение или лечение за родственников;
  • 2 млн.руб. – по расходам на покупку или постройку жилья;
  • 3 млн.руб. – по расходам на ипотеку.

За счет чего уменьшается налоговая нагрузка при применении вычета? Рассмотрим пример.

Исходные данные:

Работник является инвалидом, в связи с чем имеет право на стандартный вычет 500 руб.

За апрель 2018 года ему начислено 30 000 руб.

Рассчитаем подоходный налог без учета вычета и с его применением:

НДФЛ без вычета = 30 000 * 13% = 3 900.

ЗП на руки = 30 000 – 3 900 = 26 100.

НДФЛ с вычетом = (30 000 – 5 000) * 13% = 3 250.

ЗП на руки = 30 000 – 3 250 = 26 750.

То есть после применения налоговой льготы размер удерживаемого подоходного налога уменьшается на 650 руб., соответственно, на эту сумму работник получит больше зарплату.

Чтобы уменьшить НДФЛ на вычеты, нужно знать, какие льготы предусмотрены НК РФ, а также иметь в наличии подтверждающие документы.

Например, обязательно нужно сохранить все договоры, чеки, и прочие платежные документы, подтверждающие расходы, если речь идет об имущественном или социальном вычете.

Механизм действия стандартных вычетов несколько отличается от имущественных и социальных. Ниже даны пояснения.

Как сэкономить, если есть дети?

Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета. О нем знают практически все граждане.

Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать заявление работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.

Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.

Размеры льготы на детей:

  • 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на второго и следующих;
  • 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

Размер можно увеличить в 2 раза, если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

Исходные данные:

У работницы три ребенка 5, 15 и 25 лет. Зарплата за май 2018 года начислена в размере 35 000 руб.

В стандартном случае без учета льгот ей нужно заплатить 4 550 руб. подоходного налога (13% от начисленного).

Как можно снизить НДФЛ?

Можно учесть положенные вычеты, для этого ей следует подать заявление на работу и копии свидетельств на каждого из трех детей.

В этом случае на старшего вычет она получать не будет, на среднего положен 1400, на младшего 3000, так как он в семье родился третьим.

Расчет:

НДФЛ = (35 000 – 1 400 – 3 000) * 13% = 3978 руб.

После применения вычета экономится 4 550 – 3 978 = 572 руб.

Как снизить при наличии расходов на жилье, обучение, лечение?

Многие знают, что если куплено жилье, оплачено лечение или учеба, то можно в следующем году обратиться в ФНС, которая вернет 13 процентов от расходов в пределах вычета и уплаченного за прошлый год налога.

Однако не все знают, что НДФЛ можно снизить и в текущем году понесения расходов.

Это уведомление передается работодателю вместе с заявлением о применении соответствующего вида льготы — скачать образец заявления на имущественный вычет.

Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.

Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.

В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.

Исходные данные:

Гражданин Петухов А.А. оплатил в январе 2018 года стоматологические услуги за лечение зубов в размере 20 000 руб.

Он официально трудоустроен и решил воспользоваться правом на социальный налоговый вычет. Для этого он в январе обратился в ФНС с заявлением о возврате 13% от расходов на лечение, договором об оказании стоматологических услуг, чеками.

Налоговая в феврале выдала уведомление о наличии права на вычет в размере 20 000 и возврате НДФЛ в размере 3 600.

Данное уведомление с заявлением Петухов передал работодателю в этом же месяце.

Бухгалтерия, начиная с зарплаты за февраль, начала применять данную льготу при налогообложении.

От этой процедуры уплачиваемый подоходный налог за 2018 год снизился.

Если предположить, что ежемесячная зарплата Петухова 15 000, то расчет будет следующим.

Расчет:

НДФЛ за февраль = 0 (использован вычет в размере 15 000 из положенных 20 000).

ЗП за февраль на руки = 15 000.

НДФЛ за март = (15 000 – 5 000) * 13% = 1 300 (использован остаток вычета).

ЗП за марта на руки = 15 000 – 1 300 = 13 700.

НДФЛ за апрель = 15 000 * 13% = 1 950 (права на вычет больше нет).

ЗП за апрель = 15 000 – 1 950 = 13 050.

Таким образом, за 2 месяца был снижен уплачиваемый подоходный налог, на уплате Петухов сэкономил 3 600 руб.

Можно ли не платить?

Подоходный налог с заработной платы:

  • можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
  • можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.

Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:

  • при покупке квартиры или иного жилья;
  • при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
  • при оплате лечения;
  • при оплате обучения.

Можно уменьшить уплачиваемый подоходный налог с помощью применения налоговых вычетов. Это единственный законный способ снизить налоговую нагрузку или не платить НДФЛ вовсе.

Сэкономить на уплате можно в следующих случаях:

  • куплена квартира или иное жилье;
  • построен дом или иная недвижимость;
  • оплачено обучение за себя или ребенка;
  • оплачено лечение свое или родственника, куплены лекарства;
  • есть дети;
  • попадание в одну из категорий граждан, указанных в пп.1 и 2 п.1 ст.218 НК РФ.

Во всех этих случаях человек может обратиться либо в налоговую, либо к работодателю за возвратом. Возвращаться будет не весь расход, а 13 процентов от него.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

azbukaprav.com

Популярное:

  • Заявления к декларация 2013 Как самостоятельно заполнить декларацию 3-ндфл за 2014 год? Пошаговая инструкция По законам РФ, граждане могут получить имущественный вычет за купленное жилье, земельный участок, платное лечение или образование. Так, например, […]
  • Правила перевозки тяжеловесных грузов по дорогам общего пользования Приложение. Правила возмещения вреда, причиняемого транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования местного значения городского округа Ревда Приложениек […]
  • Закон санкт-петербурга 461-83 Закон Санкт-Петербурга от 17 июля 2013 г. N 461-83 "Об образовании в Санкт-Петербурге" (Принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26 июня 2013 года) (с изменениями и дополнениями) Закон Санкт-Петербургаот 17 июля 2013 г. […]
  • Закон москвы 39 с изменениями Закон г. Москвы от 11 июля 2012 г. N 39 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных округов в городе Москве отдельными полномочиями города Москвы" (с изменениями и дополнениями) Закон г. Москвы от 11 июля 2012 г. […]
  • Налоги ооо с ндс в 2014 году Налоги ооо с ндс в 2014 году Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО: общую систему налогообложения, упрощенную […]
  • Приказ минюста 1815 Приказ Министерства промышленности и торговли РФ от 2 июля 2015 г. N 1815 "Об утверждении Порядка проведения поверки средств измерений, требования к знаку поверки и содержанию свидетельства о поверке" Приказ Министерства […]
  • Количество решений конституционного суда Число неисполненных решений Конституционного суда выросло на четверть Конституционный суд РФ отмечает тенденцию роста числа его неисполненных решений, несмотря на "устойчивую положительную динамику в сфере реализации актов […]
  • Федеральный закон no 183-фз Федеральный закон от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ "Об экспортном контроле" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ"Об экспортном контроле" С изменениями и дополнениями от: 30 декабря 2001 г., 29 […]