Какие налоги платят сетевики

О налоговых правонарушениях и преступлениях в сфере многоуровнего маркетинга

1. Введение

Многие россияне практически ежедневно сталкиваются с реализацией товаров методом многоуровнего сетевого маркетинга (прямыми продажами). Достаточно вспомнить примелькавшуюся телевизионную рекламу, предлагающую покупать товары не выходя из дома.

Под прямыми продажами подразумевается реализация товаров широкого потребления, в большинстве случаев осуществляемая на дому у покупателей или у других лиц, на рабочих местах, а также в иных местах, удаленных от постоянных точек розничной торговли. Как правило, продавцы разъясняют назначение продукции и демонстрируют ее потребителям.

Вслед за зарубежными компаниями на российском рынке в начале 90-х годов стали появляться и первые российские компании, реализующие товары методом многоуровнего сетевого маркетинга (Multi Level Marketing — MLM, далее — МЛМ, МЛМ-фирмы).

По оценкам специалистов МЛМ, в России насчитывается 1,5 млн. человек, являющихся дистрибьюторами товаров МЛМ-фирм, оборот которых составляет 25 млрд. долл. США в год.

Проведенные исследования деятельности известных МЛМ-фирм на потребительском рынке позволяют выделить некоторые общие экономико-правовые принципы и особенности их деятельности:

— скрытность деятельности (многие МЛМ-фирмы скрывают реальную сферу своей деятельности, свои реквизиты, местонахождение руководящих органов и других подразделений, а также результаты финансово-хозяйственной деятельности);

— многообразие применяемых форм и методов деятельности, хорошая организация и учет психологических факторов воздействия на потребителей;

— разница между себестоимостью продукта производителя и конечной ценой продавца идет на выплату комиссионных вознаграждений агентам МЛМ-фирм. Агент получает не только вознаграждение за собственные продажи, но и отчисления от общего объема продаж тех людей, которых он привлек к своему бизнесу;

— практическое отсутствие правового регулирования.

Следует отметить, что нельзя недооценивать возможности МЛМ-фирм в трудоустройстве россиян. В условиях напряженной социально-экономической обстановки сетевой маркетинг играет положительную роль в развитии социальной и предпринимательской активности населения, помогает решать проблемы занятости и повышения уровня доходов населения.

МЛМ — это разновидность предпринимательской деятельности, которой каждый гражданин занимается добровольно, рискуя своими средствами. Данное определение явствует из самой сути предпринимательской деятельности: инициативная, самостоятельная, осуществляемая от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность деятельность лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей, направленная на систематическое получение дохода, прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ (оказания услуг).

Действующие в настоящее время в России МЛМ-фирмы можно условно разделить на традиционные западные и российские. Если с иностранными компаниями все более или менее ясно: известен ассортимент, качество, формы и методы их деятельности, то спектр деятельности российской разновидности таких фирм очень широк и нетрадиционен, поэтому (в отличие от классических мировых МЛМ-фирм) рассматривать общие закономерности их функционирования затруднительно. Однако на сегодняшний день уже сформировался костяк ведущих МЛМ-фирм, которые стараются работать в правовом поле, уплачивать налоги, обучать своих дистрибьюторов.

Неподконтрольными правоохранительным и налоговым органам остаются различные фирмы, торговые агенты которых «наводнили» улицы Москвы, пригородные электропоезда. Как правило, для реализации предлагаются электротовары азиатского производства, предметы повседневного спроса, книги, чай по ценам на 10-30 % ниже магазинных. Как показывает практика, каких-либо документов (накладных, доверенностей, сертификатов и т.п.), подтверждающих принадлежность товара и фирмы, у распространителей нет. В настоящее время контроль за подобной деятельностью не только затруднен физически, но и фактически невозможен из-за ведомственной разобщенности правоохранительных органов.

Весьма распространенной является также деятельность МЛМ-фирм, использующих в своей деятельности разновидности лотерейного, страхового и туристического бизнеса (реализация «тайм-шеров»).

Кроме того, типична схема, когда представителями западных страховых компаний, предлагающих накопительные страховые полисы, становятся российские фирмы, называющие себя посредниками или «рекламно-консалтинговыми» фирмами, которые не регистрируются как страховые компании. Создается дистрибьюторская сеть, состоящая из маклеров, агитирующих вкладывать деньги за границу. Вознаграждение агентов зависит не только от количества проданных страховых полисов, но и числа завербованных агентов и соответственно ими реализованных полисов. Страховые агенты нигде не регистрируются, валюта вывозится самими агентами-курьерами, то есть ее движение также не контролируется государством. В России права застрахованных таким образом граждан никем не гарантированы и не могут быть при необходимости защищены.

2. Законодательная база и криминогенная обстановка

На сегодняшний день законодательная база, регулирующая деятельность МЛМ-фирм на федеральном уровне, отсутствует. Первопроходцем в данной области стало московское правительство, создавшее специальную комиссию по сетевому предпринимательству при Мэрии столицы.

Деятельность МЛМ-фирм затрагивает в основном физических лиц, на которых можно воздействовать средствами рекламы, убеждения, что позволяет нередко допускать различные неправомерные действия — нарушать правила торговли и денежных расчетов с населением, нормативные акты о труде, гражданские права и права потребителей (отказываться от выполнения положений подписанных договоров, не возвращать денежные средства за нереализованный товар, допускать случаи мошенничества).

Возраст сотрудников МЛМ-фирм — 25-65 лет. В основном это бывшие сотрудники бюджетных организаций, различных НИИ, пенсионеры, офицеры, уволенные из рядов Вооруженных Сил. Пополнение соискателей на работу в компании осуществляется путем публикаций объявлений в СМИ типа: «Известная фирма набирает сотрудников. Заработок от 600 долларов», «Развивающаяся компания, зарплата высокая, обучение, карьера», «Требуются сотрудники. Зарплата 2700 долларов» и т.п.

Наиболее опасным является перерастание предпринимательской деятельности МЛМ-фирм по реализации товаров и услуг методом многоуровнего маркетинга в организацию так называемых «пирамид».

В конце 1996 года в Москве, а затем в крупных городах России стали появляться международные бизнес-клубы. Они часто меняли названия. «Спейс», «Атландида», «Астран», «Титан», «Возрождение», «Феникс», «Контакт», «Московский инвестиционный центр», «Международный инновационный центр» — это далеко не полный перечень названий, за которыми стояли одни и те же организаторы. Суть такого бизнеса была предельно проста.

Для того чтобы стать членом клуба, необходимо было заплатить 3300 долл. США. Членство в клубе давало право приглашать на собрания новых членов. За каждого нового приглашенного, ставшего членом клуба, пригласившему выплачивались 500 долл. США. Организаторы заверяли новых рекрутов, что таким образом можно зарабатывать по несколько тысяч долларов в месяц. Собрания проводились в конференц-залах крупных гостиничных комплексов. Первое посещение собрания стоило 120 рублей.

Сценарии собраний клуба тщательно прорабатывались профессиональными психологами (подробный сценарный план стоил от 3 до 15 тыс. долл. США в зависимости от величины «пирамиды»). Суть методики заключалась в создании таких условий, когда члены клуба были вынуждены привлекать новых участников.

За несколько месяцев такие «бизнес-клубы» смогли вовлечь в свою деятельность около 8 млн человек и собрать с них примерно 60 млн. долл. США

В ноябре 1998 года сотрудники МВД во время одного такого заседания изъяли «черновую» бухгалтерию одного из клубов, а вскоре сотрудники налоговой полиции задержали курьера с документацией. В итоге были возбуждены уголовные дела по фактам неуплаты налогов, незаконного предпринимательства и организации преступного сообщества. Однако, к сожалению, организаторов аферы задержать не удалось, они скрылись за границей.

А вот учредителям и создателям НПФ «Генеральный страховой фонд» скрыться от следствия не удалось. Работая по принципу «финансовой пирамиды», когда деньги новых членов идут на погашение долгов перед предыдущими, они смогли привлечь в фонд несколько тысяч вкладчиков. При аресте создателей «пирамиды» сотрудники правоохранительных органов располагали информацией о фирмах, через которые обналичивались деньги. В 1999 году основатели «пирамиды» были приговорены к 7 годам лишения свободы.

Одной из острейших проблем, с которой пришлось столкнуться правоохранительным органам в середине девяностых годов, была проблема пресечения деятельности так называемых «финансовых пирамид» («Тибет», «МММ», «РДС», «Телемаркет», «ОЛБИ» и др.).

За 1995-1998 годы следственными подразделениями правоохранительных органов в суды было направлено более 50 уголовных дел о финансовых мошенничествах (пирамидах). По данным делам осужден 101 человек, официально потерпевшими признано более 136 тыс. человек.

Среди нарушений российского законодательства, допускаемых МЛМ-фирмами, можно выделить следующие:

— уклонение от сертификации и лицензирования в санэпидемстанции;

— причинение вреда здоровью населения, продажа препаратов с вредными примесями и превышением допустимого содержания тяжелых металлов;

— несоответствие декларируемых потребительских качеств товара реально существующим.

Вызывает также опасения строгая подчиненность сотрудников некоторых МЛМ-фирм и «ограничение» информации о функционировании фирмы в зависимости от ступени карьерного роста (например, распространитель дает подписку об обязанности на протяжении трех лет после прекращения работы в компании не разглашать коммерческих секретов, формул, системы сбыта и распределения, коммерческой информации и литературы, которую он приобрел в компании).

3. «Пирамиды». Отличие от МЛМ-фирм

В сетевом маркетинге мошенничество и злоупотребления в основном имеют форму нелегальных «мошеннических пирамид», которые в США (на родине сетевого маркетинга и прямых продаж), а также в других развитых странах запрещены законодательно. В то же время законодательство этих стран рассматривает сетевой маркетинг как легальный способ распространения товаров и услуг.

Следует отметить, что от деятельности «пирамид» пострадало огромное число россиян. В то же время некоторые «пирамиды» похожи на МЛМ-фирмы.

Исходя из особенностей осуществления деятельности МЛМ-фирмами можно привести некоторые общие черты, присущие «пирамидам»:

— крупный денежный взнос как условие вступления в организацию;

— принудительное инвестирование денежных средств, принуждение к закупке труднореализуемой продукции;

— невозможность возвращения на склад нереализованной продукции;

— обязанность членов организации набирать новых членов;

— вознаграждение члена организации за привлечение в организацию других членов;

— отсутствие контракта с дистрибьюторами;

— предложение значительной скидки на товар за предоставление имен других потенциальных покупателей;

— отсутствие реализации товаров, оказания услуг, производства работ.

4. Способы совершения налоговых и иных правонарушений и преступлений

Деятельность многих МЛМ-фирм наносит серьезный экономический ущерб государству. Практика показывает, что их деятельность сопровождается многочисленными нарушениями налогового законодательства. В соответствии с анализом, проведенным специалистами налоговой полиции только по реальным результатам финансово-хозяйственной деятельности московской ветви МЛМ-фирм, занимающихся распространением продукции коррекции веса, в бюджет страны ежегодно не попадает около 30-50 % от всего товарооборота компаний.

Проведенный анализ позволяет выделить следующие нарушения и признаки нарушения налогового законодательства, допускаемые МЛМ-фирмами:

— сокрытие объектов обложения налогами (НДС, налогами на прибыль, на имущество предприятий, пользователей автомобильных дорог, рекламу и т.п.) или неправильное их определение (организациями, на которые не распространяются предусмотренные законом льготы);

— сокрытие части выручки путем неотражения в бухгалтерской отчетности отдельных операций (по имеющейся информации, в бухгалтерской отчетности МЛМ-фирм отражается около 25-40 % реального товарооборота);

— несоблюдение условий работы с денежной наличностью при расчете за совершенную сделку между юридическими и физическими лицами;

— завышение внереализационных расходов, не подтвержденных первичными документами;

— неведение бухгалтерского учета или его ведение с нарушением установленного порядка, а также искажение бухгалтерских отчетов;

— отсутствие первичных документов, фиксирующих факты совершения хозяйственных операций по приобретению и реализации товаров, невключение в бухгалтерский учет операций по бартерным сделкам, смет на рекламу и представительские расходы;

— реализация продукции без накладных или по фиктивным первичным документам;

— несоблюдение порядка ведения налоговых операций хозяйствующими субъектами и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

— расчеты с оптовыми поставщиками наличными средствами по заниженной по сравнению с указанной в накладной цене;

— реализация товаров, уцененных под предлогом порчи или потери товарного вида (только по документам), по первоначальной цене;

— неправомерное завышение состава затрат по осуществлению поставки и реализации товаров, включаемых в себестоимость, и нарушение порядка формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли;

— несоответствие данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета;

— неправомерное предоставление льгот иностранным юридическим лицам, не имеющим постоянного местонахождения в Российской Федерации;

— несоответствие заключенных договоров принятой учетной политике, следствием чего является несвоевременное отражение в бухгалтерском учете объемов реализации товаров;

— манипуляции с формулировками договоров о совместной деятельности, аренде (субаренде) или долевом участии и др. и практическим исполнением оговоренных обязательств;

— частые изменения организационно-правовых форм хозяйствования, уничтожение финансово-хозяйственной документации в целях усложнения налогового контроля.

Так, иностранная компания «Н», имеющая филиалы и представительства в 75 российских городах, продает свою посуду, парфюмерию, медицинские приборы и др. на так называемых выездных «презентациях». При этом торговые агенты «Н» активно привлекали покупателей бесплатным «подарком». На самом деле оплачивается, например, полный комплект посуды, но для контролирующих органов каждая пятая кастрюля действительно списывалась как подарок. Тем самым увеличивалась себестоимость продукции и занижалась база налогооблагаемой прибыли.

Среди иных нарушений законодательства можно отметить следующие:

— незаконное предпринимательство. Осуществление деятельности, подлежащей лицензированию, без лицензии;

— несоблюдение Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей». Нередко продавцы применяют вводящие в заблуждение обманные или нечестные методы продаж (завышают возможный положительный эффект от применения того или иного препарата, вводят потребителя в заблуждение относительно потребительских свойств товара и т.д.);

— уклонение от сертифицирования продукции;

— таможенные правонарушения. Например, некоторые фирмы, распространяющие дорогую косметику, в целях снижения таможенных платежей провозят ее под видом моющих средств.

5. МЛМ-фирмы и физические лица (индивидуальные предприниматели)

В интересах собственной безопасности и во избежание возможной юридической ответственности МЛМ-фирмы тщательно подходят к юридической стороне оформления своих агентов (рекрутов) на работу. С этой целью заключаются разные виды договоров или контрактов (например, в фирме «Российская дисконтная компания» таких договоров три: потребительский, представительский, корпоративный). В договорах делается акцент на то, что агент не является штатным сотрудником фирмы. Так, в одном из договоров указывается: «…распространитель является независимым подрядчиком во всех отношениях, включая цели налогообложения, и не является служащим, юридическим представителем или агентом компании» или «…компания не несет ответственности за любой несущественный или существенный, прямой или косвенный ущерб, нанесенный распространителем…».

Следует отметить, что деятельность физического лица, занимающегося систематическим распространением продукции МЛМ-фирм, является, по мнению налоговых органов, предпринимательской, а следовательно, такое физическое лицо должно встать на учет в ГНИ по месту жительства в качестве предпринимателя без образования юридического лица со всеми вытекающими правовыми и иными последствиями.

Высокая активность и значительные количественные показатели деятельности МЛМ-фирм, а также большое количество дистрибьюторов позволяют делать вывод о значительной налогооблагаемой базе по подоходному налогу у предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющих свою деятельность в сфере МЛМ.

И.Н. Соловьев, кандидат юридических наук,

www.k-istine.ru

Нужно ли платить налоги в МЛМ?

Как только Вы начинаете зарабатывать свои первые деньги в сетевом маркетинге, нужно непременно задуматься об открытии ИП и уплате налогов.
Меня часто спрашивают, нужно ли платить налоги с доходов в сетевом бизнесе. Ответ очевиден, если это бизнес, то платить налоги нужно обязательно.

Поскольку эта тема все же волнует многих, я решила поговорить именно об этом.

Давайте рассмотрим самые распространенные вопросы по поводу открытия ИП и уплаты налогов в МЛМ:

Какие документы нужны для открытия ИП?

Для регистрации предпринимательской деятельности необходимо представить следующие документы:

подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации; (заверить у нотариуса 200 руб.)копия паспорта (с предъявлением оригинала);документ об уплате государственной пошлины. (400 руб.)

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Заявителю выдается свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а также свидетельство о постановке на налоговый учет.

Какой вид налоговой отчетности я должен выбрать?

Как правило, Вы осуществляете два вида деятельности: торговую и оказание услуг по исследованию конъюнктуры рынка. Каждый вид деятельности должен регистрироваться отдельно.

Если Вы сначала регистрируете один вид деятельности, торговлю, например, а позже подписываете договор на проведение рыночного исследования, Вы должны внести изменения в Вашу регистрационную карту в территориальном органе. У Вас также есть возможность одновременно зарегистрировать несколько видов деятельности.

Для возмездного оказания услуг регистрируется вид деятельности 74.13 Исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения,
для торговой деятельности 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов.

Нужна ли лицензия на деятельность в МЛМ?

Лицензия не нужна, но есть другие обязательства перед государством. Итак, Вы предприниматель.

зарегистрироваться и встать на учет в налоговых органах;встать на учет во внебюджетных фондах (пенсионном и медицинском);открыть счет в банке и в течение 10 дней сообщить в налоговую инспекцию об открытии счета.

Правдивы ли рассуждения о том, что раз нет прибыли или дохода, то нет и налога?

Давайте, посмотрим правде в глаза. Если вы ведете какую-либо предпринимательскую деятельность – вряд ли вы делаете это убыточно, иначе, в чем смысл ведения такого убыточного бизнеса.

Но некоторые предприниматели не показывают доходность своего бизнеса. Тогда все равно необходимо отчитаться. Термин такого отчета – «нулевая отчетность».

«Нулевая отчетность» – это сдача «нулевых» балансов фирмы, у которой отсутствует деятельность. Т.е. с начала отчетного периода не было движений по расчетному счету, не начислялась зарплата, не осуществлялось никаких платежей, переводов и т.д.

Для сдачи нулевой отчетности Вашего ИП потребуются копии следующих документов:

Свидетельство о получении ОГРН (регистрационный номер организации). Свидетельство о присвоении ИНН/КПП. Коды статистики.

Свидетельства о постановке на учет в фондах:

а) извещение о регистрации в качестве страхователя в фонде социального страхования РФ;б) уведомление о размерах страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных взносах (выдается вместе с фондом социального страхования); в)извещение о регистрации в территориальном органе пенсионного фонда РФ страхователя-организации. г) извещение о постановке на учет в государственном фонде обязательного медицинского страхования.

Данные о расчетном счете и банковские реквизиты.
Справки из банка о том что не было движений по расчетному счету и не начислялась з/п.

Кроме этого все предприниматели без образования юридического лица в обязательном порядке производят уплату страховых и накопительных взносов в виде фиксированного платежа в Пенсионный фонд.

Размер фиксированного платежа на 2009 год:
Страховая часть – 4850 руб.
Накопительная часть – 2425 руб.

Как правильно выбрать и оформить систему налогообложения ИП?

Независимым предпринимателям, ведущих свою деятельность в рамках Сетевого Маркетинга, лучше всего выбрать упрощенную систему налогообложения. И оплачивать 6% от всех доходов.

Могу ли я давать гарантию на свой товар от имени ИП или для этого у меня должна быть лицензия?

Гарантию качества обычно предоставляет производитель товаров. Если же вы просто являетесь независимым дистрибьютором сетевой компании, то ваша задача рекомендовать клиентам, а не давать гарантии. При этом, лучше было бы, чтобы вы лично были уверены в качестве товаров.

Итак, если Вы хотите строить серьезный бизнес в сетевом маркетинге, то платить налоги конечно же нужно. Ведь от каждого из нас зависит повышение престижности профессии сетевика в обществе. Поэтому, заплатите налоги и спите спокойно.

komanda-sibiri.ru

Законность сетевого маркетинга и налогообложение

С точки зрения законодательства сетевой маркетинг представляет собой разновидность предпринимательской деятельности, которую осуществляет гражданин на добровольных началах, рискуя лишь собственными средствами и сбережениями. Таким образом, законность сетевого маркетинга – это неоспоримая истина.

Действительно, предприниматель работает по собственной инициативе, никого не принуждая, действуя от своего имени, получая регулярный доход от прибыли тех лиц, которые зарегистрированы в компании. Все добровольно и в рамках законности.

Но как только первый заработок попадает в карман, он подлежит государственному налогообложению, как и любой доход, полученный посредством другого вида деятельности.

Налогообложение сетевого маркетинга и его основы

Раскручивая бизнес МЛМ, представитель компании действует в двух направлениях: в торговой сфере и в сфере оказания услуг по исследованию конъюнктуры рынка. Очень важно понимать, что каждое из этих направлений подлежит отдельной регистрации. Иначе законность сетевого маркетинга может быть под вопросом!

Если же по каким-либо причинам предприниматель зарегистрировал только один вид деятельности, например, оказание услуг, он в обязательном порядке должен изменить данные в своей регистрационной карте территориального органа.

Напоминаем, что согласно действующему законодательству, каждый гражданин может регистрировать несколько видов деятельности и налогообложение сетевого маркетинга здесь не исключение.

С чего начинается налогообложение сетевого маркетинга

Многие люди отказываются попробовать себя в сетевом маркетинге, ошибочно предполагая, что данная предпринимательская деятельность требует какой-то особой лицензии.
На самом деле никаких дополнительных сложностей в МЛМ не существует. Здесь все точно так же как и в других сферах деятельности.

Итак, что нужно сделать, чтобы стать законопослушным сетевиком?

На сетевой маркетинг налогообложение диктует следующую схему регистрации:

  1. Регистрация и постановление на учет в органах налоговой инспекции.
  2. Постановление на учет в фондах внебюджетного характера, таких как пенсионный и медицинский фонд.
  3. Открытие банковского счета и оповещение налогового инспектора о данном действие в течение 10 календарных дней.

Что же касается целесообразности, то платить налоги, конечно же, нужно! Ведь в конечном итоге от репутации одного сетевика зависит престиж всего сетевого маркетинга.

b2b-mlm.com

Какие налоги платят сетевики

Я часто сталкивалась с таким явлением, что некоторые дистрибьюторы, боясь переплатить государству показывают нулевые доходы. При чем выбирается стандартный режим налогообложения НДФЛ и подаются «нулевые» декларации. С одной стороны, зарабатывая, вы не делитесь с государством частью своих доходов, а с другой стороны, вы заявляете Вселенной, что вы бедный. И кого Вы обманули?

Я свой выбор сделала уже давно и предпочитаю платить меньше на законных основаниях, чем скрываться и строить из себя «нищего».

Чтобы меня не надурили в налоговой , я взяла налоговый кодекс и просмотрела все налоговые режимы. Их существует несколько:

1. НДФЛ (на нем регистрироваться не надо, он больше подходит для крупных налогоплательщиков и крупных торговых сетей). С этим режимом лучше не связываться. Там есть еще НДС, от которого надо освободиться. Процедура эта тягомотная и муторная. А оно Вам надо?

2. УСН (упрощенная система налогообложения). Здесь есть два подрежима.

  • Налог 6% (по системе «Доходы»)
  • Налог 15% (по системе «Доходы минус расходы»)

Деятельность 74.14 (консультации по ведению коммерческой деятельности) регистрируем на этот режим по налогу 6%. Заявление о переходе на «упрощенку» подаем сразу же при регистрации ИП, иначе придется ждать осени, чтобы это сделать. А если проворонили этот момент, то быть Вам на НДФЛ и ждать осени, чтобы соскочить с него. Декларацию подаем за прошедший год после его окончания.

3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Это спецрежим. Список деятельностей определен налоговым кодексом, туда и попадает наша деятельность 52.63 – разносная торговля вне магазинов (наша розница). Здесь налог является расчетным. Т.е. законом определена базовая доходность. Для нашего вида деятельности это 4500 рублей. Умножаем на коэффициент К1 и К2 и на 3 месяца квартала. От этой суммы берем 15%. Минусуем платежи в пенсионный фонд, а их получается больше, чем сам высчитанный налог. Поэтому закон говорит, что в этом случае налог уменьшаем на половину. Не может же государство допустить, чтобы Вы совсем не платили. У меня получается налог в квартал 445 рублей. Не важно, сколько у Вас доход на рознице, вам сумму государство определило, поэтому заплати налоги и спи спокойно. Сетевой маркетинг записали в разносную торговлю. Только прямыми терминами это не обозначено. Но мы же умеем с вами читать между строк. Декларацию по ЕНВД подаем за каждый квартал после его окончания, но не позднее 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Поговаривают, что ЕНВД хотят отменить в 2014 году. Но до этого еще надо дожить. И чтобы не попасть впросак, рекомендую подписаться на новости различных налоговых порталов. Благо, сейчас в списке рассылочных серверов таких рассылок полно.

Все формы деклараций можно скачать через поисковые системы.

Еще один немаловажный аспект – это пенсионный фонд. После регистрации в налоговой явитесь туда со своим свидетельством и встаньте там на учет. Они Вам скажут, сколько надо платить туда. Это Ваша будущая пенсия. Хотя надеяться на нее смешно, но платить надо. До 1 марта каждого года Вам надо приходить туда с квитанциями об оплаченных платежах и подписать отчет за прошедший год.

Вот и все, что я хотела написать о налогах для сетевиков.

www.sinamati.com

Твоя Успешная Команда

Архив рубрики «ИП для сетевика»

Ворота к деньгам или еще раз об ИП в сетевом маркетинге

На дворе июль, а значит — подходит время платить налоги за 2-й квартал 2016 года.

Поэтому мой сегодняшний пост будет полезен тем, кто уже ведет свое ИП или только собирается его открывать.

Я всегда радуюсь, когда партнеры открывают ИП, чтобы получать заработанные в бизнесе деньги на свой расчетный счет.

Во-первых, это удобно.

Получил вознаграждение от компании — перевел на карту и ты при деньгах. А не ждешь, пока появится заказ, чтобы обналичить объемную скидку со своего номера консультанта.

Во-вторых — это солидно:).

Когда ты можешь с полным правом сказать, что ты занимаешься бизнесом (а не чем-то несерьезно-незаконно-неприличным:).

Например, у меня был случай, когда в разговоре один из родственников все никак не мог сформулировать, чем же я занимаюсь, и так, и сяк вертел «ну, этим», явно подразумевая, но не решаясь прямо спросить, мол — «а разве «этим» можно серьезно заработать?».

Я его спросила в ответ — чем «этим»-то? Я бизнесом занимаюсь, одних налогов заплатила больше, чем на наемной работе за год зарабатывала. А на чем еще серьезно зарабатывать, как не на бизнесе?

Кстати, даже ипотечный кредит на вторую квартиру мне дали, исходя из отчетности моего ИП.

Вопрос после этого отпал. Все действительно серьезно, законно и прилично:)

Точно также он отпадает в различных госучреждениях, где надо указывать место работы при заполнении различных бумаг. Даже не так — чаще он вызывает дополнительные вопросы, чем мое ИП занимается — а как известно, «спросил сетевика — сам напросился»;)

Так что, ИП еще и рекрутировать помогает.

Ну и в-третьих — психологически, ИП — это ворота к большим деньгам.

Потому что надо платить налоги и взносы в Пенсионный фонд.

Причем взносы надо платить вне зависимости от того, есть у тебя доход на расчетном счете или нет.

А поскольку ни один здравомыслящий предприниматель не захочет платить их из своего кармана — остается только одно: больше зарабатывать.

Как говорится, ничто не освещает путь так ярко, как зарево от сожженных мостов.

Конечно, я не порекомендую бежать открывать ИП с первых же шагов в бизнесе, когда денег от него еще нет (зачем Вам лишний стресс в виде жаждущей взносов Пенсионки и ИБД в виде нулевых деклараций в то время как Вашему бизнесу для роста надо только одно — рекрутинг?).

Но обязательство открывать ИП на определенном уровне товарооборота группы я поддерживаю обеими руками. По причинам вышеперечисленным и как раз потому, что чаще всего это и есть тот момент, когда пора сжигать мосты и открывать свои ворота к деньгам. И расти дальше — чтобы работать не только на взносы в Пенсионку.

Но, конечно, поначалу открыть ИП для млм-бизнеса кажется очень сложным и страшным:).

Я прекрасно помню, как переживала, когда мне это только предстояло. И как было не по себе от мысли – а вдруг моего дохода хватит только на взносы в Пенсионный фонд? А какой страх внушали “письма счастья из налоговой” – не там запятую в декларации поставил, ужас-ужас!

Сегодня многое поменялось и упростилось.

Например, появились специальные центры, где можно подать документы без визита в налоговую.

И можно полностью вычитать сумму уплаченных взносов в Пенсионку из суммы налога.

А при смене расчетного счета даже не надо уведомлять налоговую (не знаю как при первичном открытии, а вот при смене не надо, банк сам уведомляет. А раньше был штраф 5 000 рублей)

Но базовые принципы остаются теми же:

  • правильно открыть (+ оформить упрощенку)
  • платить налоги каждый квартал (+ взносы в Пенсионку)
  • сдавать декларацию каждый год (только налоговую, пенсионку ИП без работников не сдает)

Поэтому, если Вы еще на пути к открытию ИП, то для Вас будут полезными посты из рубрики ИП для сетевика.

Надеюсь, они помогут Вам прочувствовать – не так страшен черт, как его малюют;)

Смело открывайте свои ворота к деньгам, если видите, что уже пора.

И пошире – чтобы цифры на счету Вас радовали;).

Ну а если Вы уже в теме, то вот три полезных практических момента касательно любимой Пенсионки, которые я испытала на собственной шкуре в 2016 году.

Напомню, что взносы в Пенсионку мы платим по формуле:

Если доход ИП за год меньше 300 000 рублей:

ОПС = МРОТ х 26% х12

ОМС = МРОТ х 5,1% х12

Если доход ИП за год больше 300 000 рублей:

ОПС = МРОТ х 26% х12 + 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей.

ОМС = МРОТ х 5,1% х12

Поскольку МРОТ на начало 2016 года составлял 6 204 рубля, то годовые платежи 2016 соответственно равны:

ОПС = 19 356,48 рублей

ОМС = 3 796,85 рублей

Их мы должны уплатить до 31 декабря 2016 года.

+ 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, если наши ворота к деньгам открыты более-менее хорошо;). Эту сумму можно уплатить до 1 апреля 2017 года (у нее есть верхний порог 154 851,84 руб., но несложно посчитать, что он актуален только для тех, кто зарабатывает больше 15 785 184 рублей в год).

Все это справедливо, если мы ИП без работников — сами по себе, свои собственные, как в большинстве случаев в млм и есть.

Итак, первый вопрос — вырастут ли взносы в Пенсионный фонд в связи с изменением МРОТ с 1 июля 2016?

Ведь сумма взносов, которые мы должны заплатить, напрямую привязана к размеру МРОТ (минимальный размер оплаты труда).

Раз МРОТ вырос, а взносы к нему привязаны, то и взносы с середины года будут выше?

Как выяснилось – нет.

На сайте ПФРФ видим, что для ИП без работников установлен фиксированный размер страховых взносов на ОПС и ОМС.

А в памятке, которую ПФРФ присылает на почту, кроме того указано, что размер взносов считается от МРОТ, установленного на начало года.

Взносы в ПФР — 2016, http://mlm-audio.ru/blog/

А значит – в течение года размер страховых взносов не меняется, даже если поменялся МРОТ.

А вот с 2017 года – да (хотя там не только с МРОТом будут изменения).

Второй момент.

Взносы мы можем платить каждый месяц, можем каждый квартал, можем раз в год.

А также – мы можем уменьшить сумму налога на ВСЮ сумму уплаченных в Пенсионку сборов (раньше было только 50%).

Но фишка в том, что вычесть взносы из налога мы можем только в том случае, если они были уплачены в одном и том же налоговом периоде.

То есть, если мы заплатили взносы одним платежом в конце года(вернее, двумя, ОПС + ОМС), то вычесть эту сумму можем только из налога за 4-й квартал.

А поскольку сумма эта довольно значительная (за 2016 год = 19 356,48 + 3 796,85 = 23 153,33), то и сумма налога должна быть соответственной (а значит – и наш доход).

Иначе, если налог у нас за 4 квартал к примеру вышел 10 000 рублей, мы остальные 13 153,33 просто теряем, ниоткуда их уже не вычтешь.

В этом случае, нам выгоднее было бы платить поквартально. Тогда мы могли бы уменьшить свои налоги действительно на всю сумму взносов.

В этом случае мы платили бы взносов по 5 788,33 (с разбивкой на ОПС и ОМС, конечно же, но для вычета нас интересует общая сумма) и в каждом квартале из 10 000 налогов с полным правом вычитали бы эти 5788,33, и платили бы налогов всего 4211,67 (10 000 – сумма гипотетическая, для примера).

И тогда за год мы бы полностью вычли все наши взносы из налогов, и не потеряли бы 13 153,33.

Так что если Ваш ежеквартальный налог в 2016 году меньше 23 тысяч – есть смысл платить взносы поквартально. Это будет выгоднее.

Ну и третий момент.

Оказывается, 1%, который мы платим сверх всех взносов до 1 апреля следующего – тоже можно вычитать из налога. Как и в моменте 2 – чтобы его вычесть, уплачен он должен быть в том же налоговом периоде, что и налог.

То есть, если мы решили заплатить свой 1% за 2016 год до 1 апреля 2017-го – а это 1-й квартал — то и вычитать его мы должны из налога за 1-й квартал 2017-го.

Здесь принцип тот же самый – если доход (и налог с него) пока небольшой, то выгоднее высчитывать этот 1%, платить и вычитать его поквартально.

Лично я чтобы не запутаться, плачу 1% в начале года и вычитаю из налога за 1й квартал, а вот взносы ОПС и ОМС в этом году решила заплатить не годовым платежом, а за полугодие.

Ну что же, на этом на сегодня о налогах и взносах все (но тема эта неисчерпаема, и я стараюсь держать подписчиков в курсе того что сама знаю, так что подпишитесь на обновления блога, чтобы ничего не пропустить. Сделать это можно, подписавшись на МЛМ-Практикум или группу вконтакте).

И, конечно, не забудьте оплатить налог за 2-й квартал и вычесть из него по максимуму взносов;).

Желаю Вам широко открытых ворот к деньгам!

ИП–открывать или не открывать?

Заплатив взносы в Пенсионный Фонд за 2014 год, я обнаружила интересную и, думаю, приятную для многих новость.

Оказывается, ведение ИП для млм-предпринимателя с годовым доходом менее 300 тысяч рублей вовсе не такое затратное, как кажется на первый взгляд.

Многих от открытия ИП останавливают именно взносы в Пенсионный фонд — например, в 2013 году я заплатила весьма кругленькую сумму 35 664,66 рублей. В отличие от налогов, платежи в Пенсионный фонд являются обязательными, даже если твой доход 0 — взносы все равно будешь платить.

Большинство боятся именно этого — что ИП будет убыточно из-за пенсионных взносов.

Но так ли страшен черт, как его малюют представляют?

Надеюсь, моя статья поможет в этом разобраться:).

Конечно, я не призываю открывать ИП, когда доход 3 000 рублей, но уже при доходе 10 000 это становится вполне рентабельно. В нашей компании именно с этого уровня дохода рекомендуется открывать ИП.

Итак, давайте разберемся.

Каждый квартал ИП платит налоги, раз в год сдает декларацию.

Помимо налогов (6% от суммы дохода, если открыли ИП в упрощенной системой налогообложения), ИП платит взносы в Пенсионный фонд.

В 2013 году сумма, которую надо было заплатить государству, рассчитывалась как 2МРОТ*Тариф*12мес (тариф — это переменная, которая в каждом году была своя, ее размер прописывается на сайте Пенсионного фонда (на случай если они обновят сайт, ищите на http://www.pfrf.ru вкладку Самозанятое население и дальше Уплата пенсионных взносов) в 2013-м тариф составлял 26% в страховую часть (в ПФР) и 5,1% в медицинское страхование (в ФФОМС),а МРОТ (минимальный размер оплаты труда, от которого и пляшут взносы) = 5 205 руб.). То есть, если в цифрах, то в 2013 году мы заплатили в ПФР = 2*5205*26%*12 = 32 479,2 рублей и в ФФОМС = 2*5205*5,1%*12 = 3 185,46 рублей.

В 2014 году сумму взносов уменьшили – но зато теперь расчет идет по-разному для ИП с разным доходом:

  • для ИП, чей годовой доход не превышает 300 000 рублей в год, сумма взносов остается фиксированной, но будет равна 1МРОТ*Тариф*12мес (также осуществляется двумя платежами 26% на страховую часть ПФР и 5,1% на медицинскую ФФОМС) – а не 2МРОТ, как в 2013-м.
  • для ИП, чей годовой доход превышает 300 000 рублей в год, сумма взносов равна 1МРОТ*Тариф*12мес (также осуществляется двумя платежами 26% на страховую часть и 5,1% на медицинскую) + 1% от суммы дохода полученных СВЕРХ этих 300 000 дохода. То есть компенсировать уменьшение взносов для первой категории будут те, кто зарабатывает больше 300 000 в год, т.е. больше 25 000 в месяц. Справедливости ради, добавлю, что у этого 1% есть и верхний потолок — больше 138 627,84 рублей не возьмут:)

В конкретных цифрах это видно в письме из Пенсионного Фонда (где расписано все понятнее, чем у них на сайте).

Если Ваш доход 25 000 рублей в месяц, Вы попадаете в первую категорию и платите в ПФР = 1*5554*26%*12 = 17 328,48 рублей и в ФФОМС = 1*5554*5,1%*12 = 3 399,05 рублей.

Итого за год 17 328,48 + 3 399,05= 20 727,53 рублей.

Разница с 2013-м не в 2 раза, а поменьше, т.к. размер МРОТ в 2014-м 5554 рубля.

Платить их можно одной суммой, или частями – как хотите, главное, чтобы до 31 декабря 2014 года вся сумма была выплачена.

Если же Вы заработали в 2014 году, например, 1 300 000 (возьмем для ровного счета), то плюс к уплаченным 17 328,48 + 3 399,05= 20 727,53 рублям, Вы заплатите еще 1% от суммы свыше 300 000, то есть 1% от 1 000 000 = 10 000 рублей.

Кстати, в отличие от фиксированной части, этот 1% можно заплатить до 1 апреля 2015 года.

Таким образом, если до 2014 года взносами пугали новичков, то, похоже, после 2014-го, пугать ими будут уже крупных лидеров с шестизначными доходами;))

Хотя, нас, конечно, так просто не запугаешь — все равно больше 138 627,84 рублей не возьмут;)

Так что для молодых ИП с небольшим (пока!) доходом сделаны вполне посильные послабления.

А если учесть, что правило уменьшения суммы налога на ВСЮ сумму уплаченных взносов (на всю сумму уплаченных взносов можно уменьшить сумму налога, который ты должен заплатить государству) продолжает действовать и при новых тарифах — получается и вовсе интересная арифметика.

Если мы посчитаем 6% от 300 000, то получим 18 000 рублей налогов.

Поскольку взносы в пенсионный фонд в 2014 году составили 20 727,53 рубля, и на всю эту сумму мы можем уменьшить сумму налога — выходит, что взносы полностью компенсируют налоги, и заплатишь по сути только налоги.

Ну, да, да, переплатишь 2 727,53 рублей:)). Но сделает ли это погоду?

То есть, если закрыть глаза на эти мелочи, открывая ИП — не рискуешь ничем. Налоги-то платить в любом случае приходится;).

Открываешь, платишь, и получаешь свой честно заработанный чек наличными в банкомате, а не обналичиваешь через заказы.

Ну и последний, маленький, но очень важный нюанс в пользу ИП — бизнес мы открываем, чтобы зарабатывать деньги. А значит откладывать открытие ИП — все равно что расписаться в своей голове в том, что в деньги от бизнеса вы не верите.

Уверена, что нет.

Более того, я желаю Вам в Наступающем году стать теми самыми сказочными налогоплательщиками, которым нипочем даже 138 627,84 рублей пенсионных взносов!

mlm-audio.ru

Популярное:

  • Закон о сетевом маркетинге 2018 Статистика сетевого маркетинга Я продолжаю описывать особенности сетевого маркетинга как социально экономического процесса и темой сегодняшней статьи стала статистика млм компаний. На конец 2010 года в мире насчитывается […]
  • Налог на выигрыш в лотерею сша Налогообложение выигрыша в лотерею в странах мира Государственные лотереи проводятся с целью поддержки национальных программ и общественных инициатив в сфере спорта, культуры, здравоохранения и т. п. Финансирование получают не […]
  • Миграционная служба законы Порядок пребывания мигрантов на территории РФ. Досье Правила въезда и пребывания иностранных граждан в РФ, а также порядок осуществления ими трудовой деятельности на территории России, регулируются рядом законодательных актов, в […]
  • Срок полномочий депутата законодательного органа субъекта рф Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ/Глава II Содержание Глава II. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЙ (ПРЕДСТАВИТЕЛЬНЫЙ) ОРГАН ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Править Статья 4. Основы статуса законодательного […]
  • Россия германия налог прибыль Научно-исследовательский журнал Comparative analysis of profit taxes in Russia and other countries Барбашева Яна Александровна, Крыш Елена Константиновна, Фрайс Вероника Эдуардовна 1. Студентка группы ЭМ-253305 2. Студентка […]
  • Коды в споре на еду Коды в споре на еду Коды, Читы Spore Во время игры нажмите Ctrl + Shift + C для вызова чит меню. Наберите следующие команды, чтобы достигнуть желаемого эффекта: * addDNA - повысить очки ДНК * blocksmode - открыть продвинутый […]
  • Приказ правительства вологодской области Постановление Правительства Вологодской области от 26 марта 2018 г. N 251 "О внесении изменений в постановление Правительства области от 29 июля 2013 года N 783" Обзор документа Пересмотрены размеры выплат […]
  • Мошенничество наследство того Гомельчанин получил "письмо счастья" и попытался забрать обещанные 10,5 млн долларов Как это работает Сообщение столь интригующего содержания пришло на мою почту случайно. Или нет? К счастью, я уже слышал кое-что о подобных […]