Какой вид налога для ип

Какой выбрать налог для ИП?

Доброго времени суток! Я продолжаю писать серию статей о шагах которые должен сделать предприниматель после регистрации бизнеса .

Сегодня более внимательно разберем вопрос о налогообложении частного предпринимателя, а точнее какое налогообложение выбрать ИП для своей деятельности.

Виды систем налогообложения ИП

Начнем мы можно сказать с основ и разберем какие вида налогообложения может применять индивидуальный предприниматель:

Как видно из перечня предприниматель может использовать все имеющиеся системы налогообложения и даже более того у ИП выбор налогообложения на 1 вид больше.

Налог ПСН введен специально для индивидуальных предпринимателей и может использоваться только ними.

Какой налог выбрать для ИП критерии

Рассмотрим на что необходимо обратить внимание индивидуальному предпринимателю при выборе того или иного налогообложения:

1. Вид деятельности

Необходимо изначально определить под какие виды налогообложения попадает вид(ы) деятельности которые Вы выбрали для своего бизнеса.

Для каждого налогообложения существует список видов деятельности к которым оно может применяться.

Например: налог ОСНО и УСН — для ИП можно применять к любому виду деятельности.

У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут.

2. Соответствие ограничениям систем налогообложения

Нужно изучить ограничения для применения каждого из видов налогообложения. Никаких ограничений нет только для налога ОСНО

Для других например: ограничение по площади помещения, количеству работников, общего оборота и т.д. (подробнее ознакомьтесь в описании самих систем налогообложения).

3. Действует ли на территории муниципалитета

Сейчас немного объясню, допустим налог ОСНО и УСН ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности.

Что касается налога ЕНВД и ПСН, то его применение регламентируется на местном уровне.

То есть на федеральные власти на уровне муниципалитетов могут запретить применять в своем регионе (городе)налог ЕНВД или ПСН как полностью, так и частично для определенных видов деятельности.

Поэтому перед тем как выбрать налогообложение необходимо в местном ИФНС (налоговой)уточнить можно применять интересующий Вас налоговый режим к Вашему виду деятельности.

4. Нужен при работе налог НДС или нет.

В зависимости от того кто у Вашего бизнеса будет потенциальным клиентом или покупателем может возникнуть необходимость в выделении налога НДС.

НДС (налог на добавленную стоимость) платится только на налоге ОСНО.

Существует категория организаций которые работают только с НДС.

Это могут быть бюджетные организации или юридические лица (как правило производства), для большинства которых выделение налога НДС очень важно и они просто не работают с теми кто находится не на налоге ОСНО.

Так что на этот момент так же стоит обратить внимание.

5. Кассовый аппарат.

При выборе налогообложения предпринимателю так же надо определить будет нужен ему кассовый аппарат или нет.

ИП без кассового аппарата может работать только на ЕНВД и ПСН.

Все остальные системы налогообложения требуют наличия кассового аппарата.

6. Размер расходов при осуществлении деятельности

От того какое количество расходов при ведении деятельности несет ИП так же зависит какой налог ему стоит применять.

В каждом отдельном случае изначально лучше всего просчитать размер налога для каждого из налогообложений

Какое налогообложение выбрать для деятельности ИП

Конечно лучше всего просчитать каждый из налогов и опираться на это, но я сейчас приблизительно разберу по сферам деятельности:

1. Налог для сферы услуг:

а) ЕНВД — при работе с физическими лицами

б) УСН 6% — при работе с юридическими лицами

в) Совмещение ЕНВД и УСН 6% при работе с юридическими и физическими лицами.

2. Выбор налога ИП для торговли:

а) Оптовая торговля — УСН 15%

б) Розничная торговля с маленькой площадью (до 30 кв.м.) — ЕНВД или ПСН

в) Розничная торговля с большой площадью — УСН 15% в случае если маржа (накрутка на товары) маленькая или очень большие расходы, а может быть и то и другое.

г) Розничная торговля с большой площадью — УСН 6% в случае когда накрутка на товар большая (от 80%).

д) Розничная торговля большая торговая площадь, но большой оборот денег то ЕНВД

3. Налог предпринимателя в производстве

Для производства УСН 15% либо ОСНО

Для крупного производства чаще всего выбирают ОСНО так как на нем можно делать много списаний.

В случае если производство не большое то УСН 15%.

Если у Вас бизнес связанный с сельским хозяйством, то налог ЕСХН.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом я пожалуй статью свою закончу, Вам же советую более подробно ознакомиться с системами налогообложений и попробовать на начальном этапе просчитать хотя бы приблизительно его будущий размер.

Если Вам вдруг нужна будет консультация специалиста, то Вы можете добавиться в мою группу ВК » Секреты бизнеса для новичка » и задать интересующие вопросы, консультации мы проводим бесплатно.

biz911.net

Налоги ИП в 2018 году: какую систему налогообложения выбрать

Выбор налогообложения для ИП в 2018 году серьезный этап в деятельности каждого предпринимателя, ведь от него будет зависеть ваш чистый заработок. Ниже, мы приведем виды существующих в настоящее время налогообложений, а также рассмотрим подробнее каждый из них.

Нельзя выбрать систему налогообложения просто так, ведь всё обуславливается видом деятельности, которым вы собираетесь заниматься. Всего существует 4 вида, по которой вы можете работать:

УСН для ИП

Упрощенная система налогообложения для ИП является самым типичным и выгодным выбором. Но существуют препятствия для применения УСН в различных видах деятельности. Проверить, возможно ли применение вами упрощенки можно в ст. 346.12 НК РФ.

УСН можно разделить на два вида:

  • Доходы — ставка, по который вы будете платить статическая, считается от валовой выручки и составляет 6%;
  • Доходы с вычетом расходов — налог считается от прибыли, но ставка в данном случае варьируется от 5% до 15%. Процент зависит от органов самоуправления по вашему месту деятельности.

Плюсом УСН, помимо низких налоговых отчислений, является периодичность отчетности — один раз в год.

Минус УСН: обязательность наличия контрольно-кассового аппарата, но если вы оказываете услуги населению, вам понадобятся лишь бланки строгой отчетности.

Подробнее про УСН можете почитать в нашей статье

ЕНВД для ИП

Перечень видов деятельности, при котором возможно использование «вмененки», содержится в ст. 346.26 Налогового Кодекса, однако он не является исчерпывающим, так как для каждого региона он утверждается отдельно в виде закона.

Несмотря на то, что налоговая ставка по этой системе составляет 15%, она может быть уменьшена властями муниципальных образований, городских округов и городов федерального значения, установив размер от 7,5 до 15%. Как рассчитать ЕНВД индивидуальному предпринимателю читайте в этой статье.

Плюсом ЕНВД можно считать необязательность контрольно-кассового аппарата при розничной торговле, однако, если покупатель потребует подтверждающий документ, вы должны его выдать: кассовый чек, чек с ЧПМ, приходно-кассовый ордер, товарник и т.д. При оказании услуг, вы обязаны выдавать бланк строгой отчетности.

К минусам ЕНВД можно отнести отчетность, которая должна производиться каждый квартал (раз в три месяца), а также оплата налога, даже если вы не получили прибыль.

ПСН для ИП

Потенциальный доход, который рассчитывается налоговым органом согласно виду деятельности ИП, а также сроком патента. Суть данного налогообложения в том, что после приобретения патента на какой-либо срок, вы платите за него налог, при этом отсутствуют обязательные платежи в бюджет в тот период, когда нет спроса на услугу. Такая система подойдет для сезонного вида деятельности.

Плюсами являются:

  • самостоятельный выбор налогового периода;
  • не надо предоставлять декларацию;
  • законом установленная фиксированная ставка 6% от выручки;

Подробнее про патентную систему налогообложения для ИП можно прочитать в нашей статье.

ЕСХН для ИП

Данный вид налогообложения предназначен для ИП, которые производят, перерабатывают и реализовывают сельскохозяйственную продукцию. В таблице ниже приведена сравнительная характеристика всех видов систем налогообложения, включая ЕСХН.

Каждый бизнесмен должен выбрать налогообложения правильно, так как от этого будет зависеть финансовое благополучие. Внимательно рассчитайте все доходы и расходы, примите во внимание периодичность отчетности и обязанности, которые возникают при выборе той или иной системы налогообложения.


wikilaw.ru

Системы налогообложения России в 2018 году

По состоянию на 2018 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 5 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

Рассмотрим каждый из них более подробно:

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжёлым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчётности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с самостоятельно заранее выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определённых видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наёмных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определённые виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

При расчёте стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице).

www.malyi-biznes.ru

Виды налогообложения ИП

Начинающий предприниматель при выборе налогообложения, как Иван-царевич на перепутье: поедешь прямо – будешь голоден и холоден, возьмешь направо – коня потеряешь, налево – сам пропадешь.

Какие системы налогообложения ИП существуют и какую из них выбрать, чтобы не платить лишнего и не утонуть в отчетах? «Моё дело» поможет разобраться.

Не самый популярный вариант среди предпринимателей. Нужно платить налоги с доходов, имущества и разбираться в тонкостях НДС, а это целая наука.

• НДФЛ – 13%. Платится с разницы между доходами и расходами. Вместо вычета расходов можно использовать профессиональный вычет 20%, тогда собирать подтверждающие расходные документы не потребуется.
• на имущество – до 2,2% от среднегодовой или кадастровой стоимости;
• НДС – 18%. Льготные ставки 10% и 0%.

По НДФЛ нужно будет сдавать одну декларацию в год, а по НДС – каждый квартал.

По налогу на имущество отчитываются только организации, а предприниматели его платят по уведомлениям из ИФНС.

Помимо всего прочего необходимо заполнять КУДиР, а ее форма на ОСНО сложнее, чем на спецрежимах.

ОСНО обычно выбирают предприниматели, которым принципиально работать с НДС или те, у кого масштабы бизнеса не позволяют применять один из спецрежимов.

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей. Налогообложение по упрощенной системе предусматривает освобождение от НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Есть два варианта упрощенки:

1. Налог платится с выручки по ставке 6%. Вариант хорош тем, что учитывать нужно только поступления. Затраты не проверяются инспекторами ФНС, не вносятся в КУДиР и декларацию.

Из рассчитанной суммы платежа можно вычесть страховые взносы и уменьшить его вплоть до нуля (если нет наемных работников) или до 50% (если есть наемные работники).

Также можно вычесть торговый сбор без ограничений.

2. Налог платится с разницы между доходами и расходами по ставке 15%. Этот вариант требует подтверждения каждой расходной суммы.

Нужно будет собирать накладные, чеки, акты и т.д. Расходы вписываются в КУДиР и вносятся в декларацию.

Страховые взносы и торговый сбор включаются в расходы без ограничений.

Какой вариант выбрать ИП решают сами.

И в том, и в другом случае сдается одна декларация в год.

На УСН нельзя заработать больше 150 млн. в год, нанимать больше 100 сотрудников и иметь основные средства больше, чем на 150 млн. рублей по остаточной стоимости.

При нарушении хотя бы одного пункта право на УСН теряется.

Перейти на УСН можно в течение 30 дней после регистрации или:

• с ОСНО или ЕСХН – с начала года;
• с ЕНВД – в любой момент.

Отказаться от упрощенки можно только с начала календарного года.

Этот режим доступен не для всех и не везде. В статье 346.29 перечислены виды деятельности, которые можно перевести на ЕНВД.

В основном это розничная торговля и бытовые услуги.

Кроме того, этот спецрежим должен быть введен местным законом в том субъекте РФ, где ведется бизнес.

Этот вид налогообложения ИП предполагает плату не с фактических доходов, а с предполагаемых.

Для каждого вида деятельности по специальной формуле рассчитывается предполагаемая выручка. С нее и надо платить по ставке 15%.

Фактические поступления и траты налоговики не проверяют, учитывать их не обязательно.

С одной стороны, это выгодно, т.к. можно заработать много, а заплатить по минимуму.

С другой – при отсутствии выручки сумма вмененного платежа не уменьшится.

Вмененный налог уменьшают на страховые взносы так же, как и упрощенный.

ИП без работников могут уменьшить платеж вплоть до нуля, с работниками – до 50%.

Декларации на ЕНВД сдаются ежеквартально.

Перевести деятельность на ЕНВД можно в любой момент, перестать применять этот режим – тоже.

Принцип патентной системы заключается в следующем.

ИП покупает патент на определенную деятельность и больше в бюджет ничего не платит, т.к. стоимость патента – это и есть налог.

Фактический доход индивидуального предпринимателя на цену патента не влияет, но максимально допустимая сумма выручки – 60 млн.руб. в год.

Если ее превысить, право на этот спецрежим теряется.

Цена за патент рассчитывается отдельно для каждого вида деятельности.

ПСН так же, как и ЕНВД действует не везде, а только в тех регионах, где этот режим был введен местными властями.

Виды деятельности, которые можно перевести на ПСН перечислены в статье 346.43 НК РФ.

Патент можно приобрести на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года.

Один из минусов патентной системы в том, что уменьшать платеж на страховые взносы нельзя.

Деклараций на этом спецрежиме сдавать не нужно, но необходимо вести Книгу учета доходов.

Для того, чтобы применять эту систему, нужно, чтобы от 70% дохода приносила сельскохозяйственная деятельность или связанные с ней производство и услуги.

Налог платится с разницы между выручкой и затратами по ставке 6%.

Отчетность – одна декларация в год.

Перейти на ЕСХН и отказаться от него можно только с начала календарного года.

Если это выгодно, виды налогообложения можно совмещать.

ЕНВД и ПСН «уживаются» и с основной, и с упрощенной системой, а вот ОСНО и УСН несовместимы.

Теперь вы все знаете, осталось все взвесить и выбрать.

При любом режиме налогообложения сервис «Моё дело» станет надежным помощником, который сэкономит ваше время и силы.

Вы сможете в автоматическом режиме рассчитывать налоги, заполнять отчеты и отправлять их в электронном виде в контролирующие органы.

www.moedelo.org

Виды налогов для ИП

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за II квартал 2018 года

Налог ЕНВД за II квартал 2018 года

Фиксированные взносы за III квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Индивидуальный предприниматель
  • Налоги ИП
  • Виды налогов для ИП

Для ИП предусмотрены разные виды налогообложения, а соответственно, и виды налогов. Популярностью пользуются упрощённая система налогообложения (УСН) и единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Эти виды налогообложения для индивидуальных предпринимателей дают бизнесменам ряд преимуществ, в том числе снижается налоговая нагрузка, а также упрощается учёт.

УСН для ИП

Индивидуальные предприниматели (в отличие от организаций) могут переходить на УСН независимо от размера полученных доходов и остаточной стоимости основных средств.

Не вправе перейти на УСН следующие индивидуальные предприниматели:

  • занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых);
  • перешедшие на уплату ЕСХН.

Однако после перехода на УСН индивидуальные предприниматели, как и организации, если они не хотят потерять право на применение УСН, наряду с соблюдением вышеуказанных требований должны соблюдать другие ограничения.

Объектом налогообложения при УСН могут быть доходы (в этом случае основная налоговая ставка составит 6%) или разница доходов и расходов (основная ставка 15%).

Перейти на этот режим налогообложения ИП могут с 1 января очередного календарного года (подав уведомление о переходе не позднее 31 декабря года, предшествующего году, начиная с которого предполагается применение УСН), а вновь зарегистрированные могут применять УСН сразу после регистрации (подав уведомление о переходе в течение 30 дней с даты постановки на учет в налоговой инспекции).

На УСН переводится вся деятельность ИП.

ЕНВД для ИП

При расчёте такого вида налога для ИП, как ЕНВД, используется не фактический доход предпринимателя, а предполагаемый. Общий перечень направлений деятельности, на которые распространяется ЕНВД, определён п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Перейти на уплату ЕНВД предприниматель может добровольно, но применение спецрежима распространяется только на определенные виды деятельности.

Если ИП осуществляет сразу несколько видов деятельности, которые попадают под ЕНВД, то ему придётся вести раздельный учёт имущества, обязательств и хозяйственных операций по всем направлениям. Раздельный учёт потребуется и при совмещении «вменёнки» с другими системами налогообложения.

Безусловно, для каждого вида налогообложения индивидуальных предпринимателей характерны свои особенности, сроки уплаты налога и формы отчётности. Разобраться в этом и выбрать наиболее оптимальный вид налога для ИП можно, оценив все стороны своей будущей деятельности, рассчитав примерные доходы и предполагаемые расходы. Но какой бы вид налога для ИП – «упрощённый» или налог на вменённый доход – вы ни выбрали, вести учёт, осуществлять расчёт налогов, сдавать отчётность вы без труда сможете с помощью интернет-бухгалтерии «Моё дело».

www.moedelo.org

Популярное:

  • Счетчики на газ закон Президент РФ отменил обязательную установку счетчиков на газ Президент Владимир Путин подписал закон, который вносит поправку в закон № 261-ФЗ "Об энергосбережении. " и отменяет обязательную установку газовых счетчиков в […]
  • Правила пользованием excel Урок 1. Тема: Как работать в Excel Чтобы понять, как работать в Excel, следует чётко уяснить, что Excel - это одна из компьютерных программа, которая входит в пакет Microsoft Office. Её обычно устанавливают в папку, […]
  • Приказ мчс по службе Приказ МЧС России от 6 июля 2017 г. № 285 “Об утверждении примерной формы контракта о прохождении службы в федеральной противопожарной службе Государственной противопожарной службы” (не вступил в силу) В соответствии с частью 8 […]
  • Уведомление кредиторов о включении в реестр Заявление о включении в реестр требований кредиторов На первой стадии банкротства составляется заявление о включении в реестр требований кредиторов. Эта процедура является обязательной для всех типов несостоятельности. Функция […]
  • Химия пособие по егэ Химия, Новые задания ЕГЭ, Доронькин В.Н., 2016 Химия, Новые задания ЕГЭ, Доронькин В.Н., 2016. Пособие составлено в соответствии с изменениями формулировок и содержания заданий в тестах ЕГЭ по новой спецификации и предназначено […]
  • Адвокат тарасова екатерина Адвокат тарасова Хочу проверить является ли адвокатом Тарасова Екатерина Ивановна в Москве по адресу Житная 14 МО РЕБЕНКА как второй раз не вынесла это процессура, и только в суде доказать подлежащее разрешению в отношении него […]
  • Воры в законе гуга На криминальной «сходке» полицейский спецназ поймал матерого «вора в законе» (+видео) После фиаско в Киеве уголовник Гуга собирался усилить свое влияние в Одессе. Вора в законе по прозвищу «Гуга» (в миру Серго Глонти - прим. […]
  • За сколько работодатель должен предупреждать об увольнении Увольнение по собственному желанию Увольнение по собственному желанию (другими словами, по инициативе работника) - одно из самых распространенных оснований расторжения трудового договора. Инициатива прекращения трудовых […]