Налог на наследство братья

Наследство от брата сестре

Добрый день, у меня вопрос о наследстве моей матери. На маму несколько месяцев назад написал завещание ее младший брат, у которого нет ни детей ни какой другой семьи. В наследство входят жилье и скопление денежных средств на счету в банке. Мама утверждает, что в случае смерти брата, чтобы вступить в наследство, нужно будет заплатить государству налог на все, что подлежит завещанию, а это миллионы рублей, в общей сложности. Даже один процент от завещания не по карману моей матери, которaя всю жизнь проработала сельской учительницей и теперь на соотвествующей пенсии.

Cколько процентов на самом деле составляет наследство? Обязательно ли его выплачивать из своего кармана, имеется в виду не в счет какого то элемента из наследства (например, продать квартиру) Что будет, если она не сможет заплатить налог?

Ответы юристов (3)

Добрый день! Налог на наследство платить не нужно, поскольку в силу п. 18 ч. 1 ст. 217 НК РФ Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц. доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.

Однако, будет необходимо оплачивать нотариальный сбор в сумме 0,3% от суммы наследства, но не больше 100 тысяч рублей.

При этом, в силу ст.пп. 3 п. 5 ч. 1 ст. 338.33 НК РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются. физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц
Таким образом, Ваша мама может получить вклады без уплаты какого-либо налога/сбоора, а с этих средств оплатить сбор за вступление в наследство

Есть вопрос к юристу?

Налог на имущество, переходящее в порядке наследования, отменен в России с 2006 года. В настоящее время не имеет значения степень родства наследника и наследодателя — налог не начисляется и не уплачивается.

Беспокоиться Вам совершенно не стоит.

Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ, наследство, в том числе в виде недвижимого имущества и вкладов, освобождено от налогообложения.

Однако не следует путать налоги за полученное наследство и уплачиваемую пошлину, фиксированную правовую-техническую работу нотариуса при получении у нотариуса свидетельств о праве на наследство.

Вне зависимости от размера вкладов, наследник освобожден от уплаты не только налогов, но и пошлины, а оплачивает только правовую-техническую работу нотариуса, устанавливаемую ежегодно нотариальной Палатой, и размер ее незначительный.

При получении свидетельства о праве на наследство на квартиру пошлина будет равна 0.3 процента от стоимости квартиры согласно оценке, которую Вы сами предоставите нотариусу. Но здесь существуют разные варианты льгот, к примеру:

— полное освобождение от пошлины если мама будет проживать в этой квартире на день смерти брата и продолжит проживать в ней после его смерти (это будет видно из ее регистрации по месту жительства) (ст. 333.38 НК РФ);

— освобождение на 50 процентов для инвалидов 1 или 2 группы надень смерти наследодателя.

Также, как и указано выше, необходимо будет оплатить фиксированную правовую-техническую работу нотариуса.

Оплачивать нотариусу пошлину и правовую-техническую работу за получение свидетельств необходимо до их выдачи. Нет необходимости получать свидетельства на все имущество одновременно. При затруднении с деньгами, можно сначала получить у нотариуса свидетельство на вклады, получить деньги, и обратиться к нотариусу за выдачей свидетельства на квартиру.

Право собственности на квартиру необходимо будет зарегистрировать в Росреестре, размер пошлины на данный момент составляет 1000 рублей. Наследник также должен будет уплачивать ежегодный налог на имущество как собственник квартиры.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

pravoved.ru

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2018 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2018 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2018 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2018 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В качестве налога на наследство 2018 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Навигация по записям

16 thoughts on “ Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? ”

Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу . За что она то должна платить?

с уважением зоя

Здравствуйте умер двоюродный брат моя мама(наследник 1-й очереди)т.к.она была родной сестрой матери умершего,подарила мне свою долю.Мне хотят подарить свои доли в наследстве родственники со стороны умершего по линии отца.Наследством является квартира каким будет налог если я стану единым обладателем всех доль в наследстве?

У мужа умерла родная тетя,он является единственным наследником.В виду того,что мы проживаем за пределами РФ,но каждый год приезжали к ней,стали замечать,что ее сильно стала опекать бывшая квартирантка и впоследствии мы узнали,что она уговорила тетю прописать в дом ее мужа.На данный момент мы ничего не можем добиться ,что с документами на дом,так как о смерти тети узнали после похорон.На контакт она не идет.Если тетя завещания неделала,есть ли у нас шанс вступить в право на наследство и можно ли это сделать не имея на руках документов на дом?Стоимость дома по нашим оценкам в пределах 3 млн.,сколько будет стоить госпошлина и обработка документов?

Подскажите пожалуйста. я вступила в наследство по завещанию на 3/5 долей от гражданского мужа в 2016 году, 2/5 долей в квартире мои с 2011 года. Решила продать квартиру и купить меньшую меньшую площадь. При продаже нужно ли мне платить налог?

если у вас было 2\5 квартиры с 2011 года то есть больше 3х лет и по наследованию вы получили еще 3\5 этой квартиры, в итоге получив квартиру (5\5) полностью, то с точки зрения налообложения вы владеете имуществом более 3х лет(и не важно увеличивали ли вы количество долей в нем или нет) и при его продаже вы освобождены от выплаты налога с продажи, о чем есть официальное пояснительное письмо.

что поменяется в законе о нотариате при вступлении в наследство по закону?надо поторопиться в этом году или выгодней обратиться в Новом 2017 году?

Я гражданка РФ хочу вступить в права наследства в Украине, умерла моя двоюродная сестра, других наследников нет. Какой % налога мне нужно будет уплатить если я вступлю в права наследства на территории Украины?

Добрый день! Заявление о вступлении в наследство было подано нотариусу в 2006 году, но свидетельства о праве на наследство и затем о праве собственности на дом и зем. участок получены только в 2016г. Являюсь пенсионером. Какие налоги и за сколько лет мне придется платить? Спасибо.

Три дня назад похоронили мать.Осталась недвижимость.Нас трое детей-две сестры и я.Одна из сестёр год назад умерла и у нее осталась дочь 23 года.В последнем завещании матери указаны два наследника-я и старшая,живая сестра.Она сделала это путём обмана,воспользовавшись провалом памяти матери.Все бумаги-завещание и свидетельство о смерти на руках у старшей сестры.Как ввести дочь умершей сестры в раздел имущества?Какие бумаги мне и племяннице нужно иметь на руках и где их взять?У меня два паспорта россия и украина,хотя в завещании я по украинскому паспорту.По какому мне лучше выступать?Как это отразиться на размере госпошлины?У старшей сестры-украина,у племяннице россия.

Я и моя сестра являемся наследниками квартиры по закону после смерти мамы. Я зарегистрирована

в данной квартире вместе с сыном ( он совершеннолетний ) ,сестра зарегистрирована в другом месте . Имеем ли мы равные права на наследство , какие мы должны заплатить налоги и когда они оплачиваются ( сестра не работает ).

Если бабушка оставила на моё имя завещание на квартиру,нужно ли мне будет платить налог?

Подскажите пожалуйста: я гражданка Казахстана, брат не гражданин проживает в Латвии, вступили в наследствотот умерших родителе: дом , земельный участок, счёт в банке, какие налоги или гос. пошлины нам надо заплатить, чтобы получить документном о вступлении в наследство

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у нас умерла мама год назад, завещания не оставила. У нее трое детей. В наследство вступила только старшая сестра, средняя яко бы отказалась от наследства со слов старшей сестры.Я отказ не писала.Сестра посоветовала не продавать квартиру в течении 3 лет яко бы нужно платить налог за квартиру при продаже. Так ли это? Спасибо.

Сколько лет нужно прожить с умершим в одном доме, чтобы не платить госпошлину?

Освобожусь я от госпошлины,если жили с мужем в моей собственной квартире,а наследник ом по завершению ,по закону на его собственность ,моя собственность совместно нажитое?

Добавить комментарий Отменить ответ

Все вопросы, касающиеся наследства: оформление, процедуры, сроки, налоги, документы, доли и т.п.

В первую очередь все задаются вопросом — кому же достанется все наследство? Об отношениях между наследниками, очередями, разделе имущества между собой читайте тут

Если при передаче наследства используется завещание, то все процедуры, связанные с ним, отличаются от обычного оформления по закону, все тонкости в этой рубрике

Многие вместо завещания передают имущество при помощи дарственной, в чем особенности, плюсы и минусы этого документа рассмотрим в этой рубрике

Оформление наследства не обходится без посещения нотариуса, зачем и когда он необходим, сколько стоят его услуги вы узнаете здесь

expert-nasledstva.com

Налог на наследство

При получении какого-либо имущества от умершего, у правопреемников нередко возникает вопрос, является ли оно доходом и нужно ли платить с него 13% налога?

Основные вопросы налогообложения наследственного имущества мы рассмотрим в данной статье.

Какое наследство облагается налогом?

До 2006 г. данное имущество признавалось доходом, поэтому оно облагалось налогом на прибыль (НДФЛ). Однако, после внесения ряда изменений в положения Налогового кодекса РФ, практически любая наследственная масса в настоящее время освобождается от уплаты НДФЛ.

На сегодняшний день существует лишь небольшая часть наследственных прав, которая облагается НДФЛ. Они представляют собой права на доходы, полученные в результате создания:

  • предметов искусства;
  • изобретений;
  • литературных произведений;
  • научных трудов;
  • промышленных образцов.

При получении подобного наследства, правопреемник обязан уплатить 13% его стоимости в пользу государства. Никакое другое имущество НДФЛ облагаться не может.

Однако, следует понимать, что субъект освобождается от уплаты налогов исключительно в рамках приобретения прав на собственность. После вступления в наследство, правопреемнику придется каждый год платить соответствующие налоги (в частности — налог на имущество), которые будут взиматься с него не как с безвозмездного приобретателя, а как с нового владельца вещи (квартиры, земельного участка, автомобиля и т.д.).

Налог на имущество по наследству

Несмотря на отмену обязанности по уплате НДФЛ, правопреемники не освобождаются от других расходов. В частности, в государственную казну придется уплатить определенную сумму (пошлину) за получение наследства, а также за переоформление того или иного имущества.

Примерный перечень стоимости оформления наследства представлен ниже:

  • если заявление о принятии наследства направляется по почте, за нотариальное подтверждение подлинности подписи заявителя на документе взыскивается пошлина в размере 100 рублей (п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ));
  • если собственность переходит к ребенку, мужу, жене, родителю, родному брату или сестре умершего, за выдачу свидетельства о праве на наследственное имущество (согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ), необходимо будет заплатить 0,3% от его цены (но не более 100 000 рублей), а если оно переходит к иным лицам — 0,6% цены унаследованного (но не более 1 000 000 рублей);
  • за нотариальную охрану наследственной массы оплачивается пошлина в размере 600 рублей (п. 23 ст. 333.24 НК РФ);
  • если нотариус принимает в депозит наследственные денежные средства, устанавливается тариф, равный 1000 рублей (п. 8 ст. 22.1 “Основ законодательства Российской Федерации о нотариате”, утв. ВС РФ 11.02.1993г. №4462-1).

Кроме того, в некоторых случаях могут возникать и иные издержки, например, если раздел собственности будет осуществляться через суд:

  • при обращении в судебный орган с требованием о восстановлении пропущенного срока, предусмотренного для принятия унаследованного, необходимо уплатить в бюджет государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);
  • при рассмотрении споров, касающиеся раздела наследства либо прав на него, в зависимости от цены судебного иска (то есть стоимости оспариваемого имущества), размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (ст. 333.19 НК РФ).

Некоторые категории граждан полностью освобождены от уплаты пошлины за оформление наследства. Согласно ст. 333.38 НК, к ним относятся следующие лица:

  • родственники и иные правопреемники, проживавшие совместно с наследодателем на момент его смерти, и которые продолжают жить в том же месте;
  • правопреемники погибшего в процессе несения службы в полиции, а также в военных и иных государственных или общественно значимых ведомствах, лица;
  • наследники усопшего, который относился к категории репрессированных;
  • дети умершего, если они не достигли возраста 18 лет, либо являются недееспособными;
  • наследники, которые по состоянию здоровья находятся под контролем опекунов;
  • правопреемники доходов, полученных в результате действия авторского права (в денежной форме или форме банковских вкладов) усопшего;
  • наследники, получающие пенсионные накопления или страховые выплаты покойного;
  • малоимущие граждане, чей ежемесячный доход меньше, чем размер минимальной оплаты труда.

Засвидетельствовать наличие вышеперечисленных обстоятельств следует документально, обратившись к нотариусу .

По завещанию

Оформление завещания дает человеку возможность отписать свою собственность тому, кому он пожелает, а также лишить права на получение его имущества конкретных лиц. Вопросам правопреемства по завещанию посвящена гл. 62 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ).

Чтобы документ имел юридическую силу, необходимо оформить его в установленном законом порядке. Основными требованиями в данном являются следующие:

  • письменная форма, заверенная нотариусом или иным уполномоченным на такие действия лицом, либо двумя свидетелями;
  • документ должен быть составлен гражданином лично и выражать его добровольное волеизъявление;
  • процедура совершается лицом, дееспособным на момент ее проведения;
  • завещать можно только то имущество, которое состоит в личной собственностью гражданина.

Законодатель не ограничивает круг лиц, которым может быть завещана собственность. Помимо обычных граждан (которые не обязаны иметь родственные связи с умершим), завещатель имеет право передать свое имущество после смерти юридическими лицами и даже государству.

Имущество может быть передано правопреемникам как полностью, так частично — все зависит от воли завещателя. В случае, если наследников несколько, он вправе указать, кому и какая часть собственности должна принадлежать после его смерти.

Доли правопреемников по завещанию могут быть неравными.

Завещатель также может предусмотреть передачу прав от одного наследника к другому, если первый умрет до вступления в наследство.

Если у гражданина при жизни имеются какие-либо обязательства, их выполнение он может наказать своим правопреемникам, оформив завещательный отказ (например, предоставить своему супругу право пожизненного проживания в квартире, отписанной по завещанию иным лицам). Такая форма позволяет защитить близких завещателю людей от изменения условий жизни в его отсутствие.

Информировать кого бы то ни было о своих посмертных распоряжениях человек не обязан. Тайна также должна храниться нотариусом и свидетелями составления документа.

Если завещание составлено в закрытой форме, его разглашение не допускается до момента смерти гражданина. В данном случае о содержании документа неизвестно даже нотариусу. Он принимает конверт, в который вложено завещание, заверяет его, и вскрывает только в течение 15 дней с момента открытия дела.

Несмотря на то, что нотариус является лишь исполнителем воли умершего, он обязан охранять права тех лиц, которые должны получить часть имущества в любом случае. К данной категории относятся следующие граждане:

  • дети до 18 лет;
  • дети любого возраста, если они являются нетрудоспособными;
  • нетрудоспособные родители и супруг;
  • иждивенцы, которые находились на содержании усопшего более года до момента смерти.

Их доля должна быть учтена в любом случае, будь это наследование по завещанию или по закону. Оплата пошлины за полученное по завещанию наследство производится исходя из расчетов, установленных п.22 ст.333.24 НК РФ.

Без завещания

Порядок наследования без завещания (по закону) предполагает распределение имущества усопшего между его родственниками, поскольку он не оставил распоряжений о том, как должна быть поделена его собственность.

Законные основания (гл. 63 ГК РФ) имеют силу даже при наличии завещания, если документ не учитывает обязательных долей, составлен в нарушение юридических норм, либо определяет претендентов только на часть имущества.

Кроме этого, наследование по закону при составленном завещании наступает при наличии следующих обстоятельств:

  • к моменту вступления документа в силу наследников и их правопреемников уже нет в живых;
  • наследники официально отказываются от получения наследства, либо не заявляют о своих правах в положенный полугодовой период;
  • правопреемники признаны недостойными и отстранены от наследования по завещанию.

Для наследования такого типа установлен принцип очередности — чем ближе степень родства правопреемника и покойного, тем выше вероятность получения наследства.

Всего в законодательстве выделено 7 очередей родства (ст.1141 – 1145 ГК РФ). Они призываются по порядку, начиная с первой. Первоочередное право имеет семья наследодателя — супруг или супруга, родители и дети умершего.

Место проживания близких родственников и фактические отношения с покойным в данном случае не имеют значения.

В рамках одной степени родства имущество делится на равные доли, в зависимости от количества правопреемников.

Данный порядок не зависит от того, необходимо разделить все имущество или только его часть.

Закон не делает различий в размере госпошлины между наследством, которое получено по закону, и тем, которое правопреемник получает по завещанию.

Несмотря на это, общий порядок наследования по закону часто не предполагает оплаты госпошлины правопреемниками, так как работают льготы, дающие семье, проживающей совместно с наследодателем, право не оплачивать сбор. Однако, если в наследство вступают дальние родственники, госпошлина оплачивается в том объеме, который установлен для данной очереди.

Размер налога

Как уже говорилось выше, в процессе получения доли имущества умершего, вне зависимости от ее характеристик, наследники освобождаются от обязанности уплаты НДФЛ.

Необходимо отметить, что после официальной ликвидации налога, процедура получения наследства перестала быть крайне затратной, а это стимулирует граждан все чаще заявлять свои права. До введения данной нормы, процедура вступления в наследство, ввиду своей дороговизны, была абсолютно непопулярна.

Кто платит?

Наследственная масса не может облагаться налогом, вне зависимости от лица, претендующего на ее получение. В данном вопросе не играет роли, каким образом осуществляется наследование. Имущество может быть передано как с учетом степени родства, и на условиях посмертных распоряжений умершего — платить НДФЛ не придется.

pravoved.ru

Налог при вступлении в наследство квартиры: супруги, родственники и прочие

Граждане, которые претендуют на наследство или уже получили его, интересуются, необходимо ли платить налог на наследство квартиры или другого имущества.

До 2005 года подобная процедура была узаконена в Налоговом Кодексе. Затем был принят Федеральный закон 78-ФЗ, отменяющий любое налогообложение наследства.

Это должно было сильно облегчить жизнь простых граждан, но на практике оказалось все не так однозначно.

Если, например, Ваш родственник оставил после себя квартиру, которая достанется вам, то налоговая инспекция не в праве требовать от вас выплат на вступление во владение. Зато пошлину за нотариальные услуги придется заплатить. О ставке и размере речь пойдет ниже.

То есть трат при принятии наследства избежать не получится, так как законодательство оставляет в силе пункт об уплате госпошлины. Просто меняется организация, которой нужно будет уплатить деньги и название самого сбора. Теперь эта процедура называется нотариальным тарифом. ?

Тем не менее, есть исключение, при котором потребуется уплата НДФЛ. Когда и какие же налоги платятся при вступлении в наследство? Так это лишь с вознаграждений за интеллектуальную собственность. Типичный пример: награда от издателя за книгу, отчисления за патент, плата за публикацию научной работы.

Ставка пошлины

Разница в ставке государственной пошлины, которую придется заплатить за оформление наследства, зависит от степени родства с бывшим собственником. Все возможные ситуации разделяются на 2 вида, для которых госпошлина считается со своим коэффициентом:

  • 0.3% от оценочной стоимости наследуемого имущества. Эта ставка применяется для родственников первой и второй очереди. Сюда входят супруги, дети (в том числе и усыновленные), полнородные сестры и братья, а также родители. Существует предельный размер налога на наследство на квартиру между близкими родственниками, который не может превышать 100 000 руб.;
  • 0.6% для всех остальных наследников, к которым относится родство третьей и следующих очередей. Для этой группы также существует свой максимум: итоговая сумма не должна превышать 1 000 000 руб.

Чтобы не запутаться в очередности наследования и всех родственниках, давайте посмотрим, как это все выглядит на конкретных примерах.

Пример. В качестве наследства Вам оставили квартиру стоимостью 1 млн. рублей, и Вы находитесь в первой или второй очереди наследников. В этом случае, сумма госпошлины составит 3 000 руб. = 1 млн. руб. * 0.3%. А вот, если Вы – не близкий родственник и состоите в третьей, четвертой или пятой очереди – готовьте сумму в 6 000 руб. = 1 млн. руб. * 0.6%.

Облагается ли налогом наследство от родителей? Нет, но оно попадает под первое из описанных выше правил: необходима будет уплата пошлины в размере 0,3%.

Также и супружеская доля в наследстве не дает скидок: при наличии еще хотя бы одного наследника каждый уплачивает указанную ставку пошлины.

Пример. Если Вы и другой близкий родственник (например, брат) получаете наследство на сумму 1 миллион рублей, то в этом случае каждый заплатит сумму 3000 или 6000 (в зависимости от родства с умершим).

Важно! Прежде, чем перечислять сумму пошлины, необходимо проверить, не полагаются ли вам льготы.

Льготы на налоги и пошлины

В Налоговом кодексе (статья 333.38) описаны категории граждан, которые могут оплатить пошлину не в полном размере.

К примеру, инвалиды первой и второй групп, должны будут государству за нотариальные услуги вполовину (на 50%) меньше.

Отдельно стоит упомянуть список граждан, которые являются физическими лицами, то есть не ведут предпринимательскую деятельность, и имеют право на налоговые льготы.

При оформлении наследования и выдаче Свидетельства о регистрации права собственности могут:

  • не платить никаких взносов граждане, если доказано их проживание рядом с бывшим собственником имущества на момент его смерти, а также которые продолжают жить там же;
  • игнорировать налог на наследство квартиры и любой другой собственности, если наследодатель погиб при выполнении своих служебных обязанностей и находился при этом на государственной службе;
  • не уплачивать налог при вступлении в наследство квартиры или земли, если умерший родственник был признанным репрессированным политзаключенным;
  • отменяется налог за наследство супруги, если муж скончался в результате контузии, боевого ранения или других трагических событий, вызванных подобными обстоятельствами на службе государству;
  • не платить налог на наследство при передаче пенсионных накоплений, средств на банковских счетах, получении имущества из банковских ячеек, сумм от страховых компаний, заработных плат и вознаграждения за доход от материала, который защищен авторским правом;
  • в любом случае освобождаются от государственной пошлины, унаследовав любое имущество в несовершеннолетнем возрасте или будучи опекаемым по причине психического заболевания.

Полезно знать! Наследуемые имущество и средства не подлежат декларированию в качестве дохода: то есть налог на доход физических лиц (НДФЛ) с них не взымается.

Кто не платит налоги?

Существуют также категории граждан, заслуги которых позволяют им не платить госпошлину и даже налог на наследство по завещанию (при последующей продаже в течение пяти лет):

  • кто участвовал в Великой Отечественной войне;
  • кто получил звание герой Советского Союза и Российской Федерации;
  • кто имеет полный комплект Орденов Славы.

Самый распространенный вид наследуемого имущества – квартира по завещанию. Нужно ли платить налог? Нет, но существуют исключения. Единственным случаем, при котором нужно будет уплатить подоходный налог на приобретенное наследство, будет продажа недвижимости или полученной земли.

Но это правило работает лишь в том случае, если наследник был собственником перечисленных выше объектов менее пяти лет. Ранее (до 2016 года) этот срок составлял три года. Так что при продаже квартиры нужно узнать дату открытия процедуры, чтобы понять, платится ли налог с наследства в вашем случае.

Оценка и процедура уплаты

Оценкой стоимости недвижимости будет заниматься бюро технической инвентаризации и оценки недвижимости (БТИ), территориально отвечающее за ваш район или город. Налог на землю при вступлении в наследство определяется точно таким же образом.

Если же речь идет об автомобиле, то муниципальные органы такими вопросами заниматься не могут. Поэтому сумму, которая будет уплачена как налог на наследство, определит независимый эксперт. Это необходимо для того, чтобы рассчитать сумму госпошлины.

Кто будет взывать эти средства? Это зависит от местонахождения недвижимого имущества, либо от города/региона, в котором было открыто наследство. Дальнейший сценарий также существенно зависит от гражданства унаследовавшего:

  • если это гражданин Российской Федерации – необходимо подать нотариально заверенную копию документа, который подтверждает право на наследство;
  • если человек имеет другое гражданство/подданство – необходим документ, подтверждающий стоимость передаваемого имущества, а предоставить его необходимо во время процедуры оценки налога при наследовании квартиры.

Изменение стоимости наследуемых объектов недвижимости и земли не влияют на ставку налога: стоимость регистрируется на момент открытия наследства и не может быть изменена.

При отсутствии инвентаризационной оценки ее производят, исходя из средней рыночной стоимости в данном населенном пункте и регионе.

Правовые нюансы

Продажа, обмен и дарение унаследованной недвижимости не могут осуществляться до уплаты пошлины. Важно, чтобы новоявленный собственник мог подтвердить факт денежного перевода с помощью справки из отделения Федеральной налоговой службы.

Нотариальным органам любого подчинения категорически запрещается производить операции с собственностью, если нужные квитанции не предоставлены новым владельцем. Оплата суммы в пользу налоговой службы возможна лишь после получения платежного извещения.

Существует процедура вручения, которая должна соблюдаться государственным органом в любом случае. С момента получения этого документа нужно оплатить налог не позже, чем через три календарных месяца.

Если наследник не является гражданином Российской Федерации, порядок выдачи документа о праве на собственность для него отличается. Эта процедура возможна лишь после предъявления квитанции об уплате пошлины. Важно, чтобы нотариальный орган, производивший все действия по передаче, сделал соответствующую отметку в журнале регистрации.

ФНС открывает лицевой счет для каждого налогоплательщика, получившего имущество в наследство или по акту дарения. Также налоговая служба берет на себя обязательства по контролю нотариальных органов, производящий операции передачи.

При несвоевременном предоставлении квитанций на них накладывается штраф в размере пятикратной суммы месячной минимальной заработной платы (МРОТ), установленной законом.

Пример. Законом установлена сумма МРОТ 7500 рублей с 01.07.2016. В этом случае, сумма штрафа составит 37 500 рублей = 5 * 7 500 руб.

Налог на наследство близких можно будет оплатить сразу при получении реквизитов.

nalog-prosto.ru

Популярное:

  • Сайт суда центрального района г новосибирска Сайт суда центрального района г новосибирска ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. НОВОСИБИРСКА В Центральный районный суд г. Новосибирска требуются: - секретарь судебного заседания (наличие высшего юридического образования, без […]
  • Надбавка к пособию Надбавка к пособию Социальная надбавка к пособию по старости Социальная надбавка (доплата к пособию по старости до прожиточного минимума) «Ашламат ахнаса» является важной частью доходов пожилых репатриантов и всегда вызывает […]
  • Нормы проживания за границей Суточные или расходы на питание? Иванова Н.В. эксперт Отдела экономических проектов ИПС "Кодекс" Cуточные, представляющие собой дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства, должны […]
  • Правила сложения дробей с Сложение дробей При сложении дробей могут встретиться разные случаи. Сложение дробей с одинаковыми знаменателями Такой случай наиболее простой. При сложении дробей с равными знаменателями складывают числители, а знаменатель […]
  • Адвокатская коллегия юристов Адвокатская коллегия юристов Подписаться на рассылку E-mail рассылка и электронный маркетинг. UniSender — это веб-сервис для организации массовой персонализированной рассылки для своих клиентов и подписчиков. Видео АП […]
  • Государственные нотариусы бишкека Diesel Forum Нотариальное заверение документов. Где подешевл. Нравится Не нравится Lera94 03-08-2014 Пожалуйста подскажите где делают нотариальное заверение документов подешевле? По работе много чего приходится заверять и […]
  • Как найти нод правило Наибольший общий делитель Если натуральное число делится только на 1 и на само себя, то оно называется простым. Любое натуральное число всегда делится на 1 и на само себя. Число 2 — наименьшее простое число. Это единственное […]
  • Деньги в долг под расписку в астане ДЕНЬГИ В ДОЛГ Получение денег в долг наиболее удобными способами для клиента, в том числе в круглосуточном режиме или на карточный счет. Выдача займов от частного лица под проценты по договору займа в течение часа, […]