Налог на продажу золота

Содержание:

Налогообложение

Разъяснения по налогам и НДФЛ в случае покупки (продажи) золотых монет.

Приобретая или продавая золотые инвестиционные монеты, люди задаются вопросами:

— Облагаются ли золотые монеты налогом?

— А как быть с НДФЛ?

— Нужно ли подавать сведения в налоговую инспекцию при продаже или покупке золотых монет?

При продаже или покупке иностранной валюты (долларов, евро) никто не задается подобными вопросами — все уже привыкли к подобным операциям.

Теперь настало время привыкать к золотообменным операциям и в этом нет ничего страшного, потому что налогообложение по доходам с золота точно такое же, как и по валюте.

Нет – золотые монеты не облагаются никаким налогом. Только доходы с продажи, как и при продаже любого Вашего актива.

В отношении отчета физических лиц по НДФЛ по золотым монетам действуют такие же правила, как и в отношении купленной валюты (долларов, евро и других валют).

При продаже валюты (или золотых монет) по более высокой или низкой цене, чем была совершена покупка, – гражданин самостоятельно обязан подать декларацию о доходах и уплатить налог 13%.

В нашей стране налогообложение доходов физических лиц регулируется положениями статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации.

Наша организация не является налоговым агентом для граждан, покупающих и продающих золотые монеты, поэтому мы не подаем сведения в налоговые органы об этих операциях.

Вся ответственность за подачу отчета о доходах Физического Лица лежит на самом налогоплатильщике.

www.artc-derzhava.ru

Минфин разрешит россиянам покупать и продавать золото без уплаты налогов

До конца 2017 года Минфин рассчитывает внести изменения в законодательство, которые разрешат россиянам открывать банковские счета в драгоценных металлах, а также покупать и продавать золото без уплаты налога. Об этом заявил заместитель министра финансов Алексей Моисеев, сообщает ТАСС.

Минфин предлагает принять поправки в Гражданский кодекс, «которые позволят банкам открывать не счет, привязанный к стоимости металла, а счет непосредственно в металле, как это существует сейчас в классических банковских учреждениях за границей, когда человек имеет некий кусочек золота, который лежит на его имя в подвале банка». На эти счета не будет распространяться защита Агентства по страхованию вкладов, заявил Моисеев.

Материалы по теме

Вторым предложением ведомства является отмена НДС на покупку инвестиционного золота 999,9 пробы, которое не используется в ювелирном деле. «Если оно поступает к ювелирам, ювелиры его разбавляют до более низких проб, тогда его используют в ювелирных изделиях, тогда возникает НДС», — уточнил замминистра.

Законопроект планируется опубликовать до конца этого года с необходимыми поправками и дополнениями. Для россиян торговля золотом облагается налогом в 18 процентов.

В настоящее время российские банки предлагают клиентам открывать обезличенные металлические счета. Они учитывают динамику стоимости металла, привязанного к счету, и оформляются в золоте, серебре, платине и палладии. При этом клиент не становится владельцем реального драгоценного металла.

m.lenta.ru

Налог на продажу золота в слитках

При продаже золота в слитках — если золото в собственности менее 3 лет — придется еще заплатить подоходный налог 13%.

Правильно ли это утверждение? Есть ли возможность избежать этого налога?

Прошу дать только достоверный ответ.

3 ответa на вопрос от юристов 9111.ru

Андрей,добрый день! При оформлении сделки купли-продажи мерных слитков из драгметаллов необходимо учитывать и еще одно негласное «правило». Если не хотите переплачивать за мерный слиток сумму НДС, не выносите купленный у банка слиток из сертифицированного хранилища, а передайте его на хранение этому же банку, с оформлением на металлический счет ответственного хранения, а последующую (при необходимости) реализацию также проведите, не вынося слитка из банка. Что это дает?

Согласно подпункту «с» пункта 1 статьи 5 Закона Российской Федерации от 06.12.91 N 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» (с учетом последующих изменений и дополнений) от налога на добавленную стоимость освобождены обороты Банка России и специально уполномоченных коммерческих банков по реализации драгоценных металлов в слитках при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ.

Письмом Государственной Налоговой Службы РФ от 12 ноября 1997 г. N АП-6-03/785 (МФ РФ 12.11.1997 г. 12 ноября 1997 г.) было дано пояснение к этой статье закона, согласно которого такой порядок налоговых отношений распространяется и на сделки банков по купле-продаже мерных слитков драгоценных металлов в установленном порядке с любыми покупателями, включая физических лиц. Но в случае, если реализация мерных слитков драгоценных металлов осуществляется с изъятием их из сертифицированных хранилищ (вынос из банка), то на данные обороты вышеуказанная льгота уже не распространяется.

Кроме этого, один из способов вложения в золото — так называемые «Обезличенные металлические счета» не облагаются налогом.

www.9111.ru

Все форумы ФНС

Обезличенные металлические счета и подоход.

  • Нравится
  • Не нравится

Kseniy_ 16 Aug 2011

  • Нравится
  • Не нравится

Alexxxey 16 Aug 2011

Добрый день.
Не могу найти ответ на вот такой вопрос:
Предположим у меня есть обезличенный металлический счет. Допустим я купила 90 грамм золота за 150000,00 руб. Через год я продаю все золото обратно банку, например уже за 200000,00 руб. С какой суммы нужно выплатить 13% подоходного налога? С 200000,00 руб. (т.е. со всей выручки) или 200000,00 — 150000,00 = 50000,00?
Является ли ОМС имуществом? Примут ли к вычету затраты на приобретение золота (т.е. 150000,00 руб.)?
Заранее спасибо.
Оксана

До 250 тыс.руб. не облагается.

  • Нравится
  • Не нравится

Kseniy_ 22 Aug 2011

  • Нравится
  • Не нравится

Alexxxey 22 Aug 2011

А если сумма будет больше 250 тысяч? То какой порядок уплаты подоходного тогда, в данной ситуации?

Пример реализуете за 350 тыс.руб. Налоговая база 350000 — 250000 = 100000. Налог — 100000*13%= 13000 руб.

  • Нравится
  • Не нравится

Kseniy_ 23 Aug 2011

  • Нравится
  • Не нравится

Alexsei 23 Aug 2011

  • Нравится
  • Не нравится

elangelo 23 Aug 2011

  • Нравится
  • Не нравится

Alexxxey 23 Aug 2011

Я поняла, спасибо Вам.
Тогда выходит что большие суммы в омс вкладывать не очень то выгодно. Если человек покупает зотолото на 1,5 млн., а через 2 года реализует его за 1,8 млн. То (1,8млн. — 250тыс.)*13% = 201,5тыс. налога, а прибыли только 98,5 тыс. Не густо.

Вместо 250 тыс.руб. Вы можете использовать реальные затраты.

  • Нравится
  • Не нравится

Kseniy_ 24 Aug 2011

Я поняла, спасибо Вам.
Тогда выходит что большие суммы в омс вкладывать не очень то выгодно. Если человек покупает зотолото на 1,5 млн., а через 2 года реализует его за 1,8 млн. То (1,8млн. — 250тыс.)*13% = 201,5тыс. налога, а прибыли только 98,5 тыс. Не густо.

Вместо 250 тыс.руб. Вы можете использовать реальные затраты.

А что есть реальная затрата в данном случае? Квитанция из банка что на покупку стольки-то граммов золота потрачено 1,5 млн.руб? + (если есть) комиссии банка за открытие счета и т.д.? И тогда налог будет считаться (1,8млн.-1,5млн.-комисии)*13% ?

  • Нравится
  • Не нравится

_Sergey_ 24 Aug 2011

  • Нравится
  • Не нравится

Kseniy_ 24 Aug 2011

Хотелось бы получить ссылку на документ(или хотя бы название), где прописана эта цифра — 250000р, поскольку на разных форумах встречаются разные ответы.
И, попутно, еще вопросы.
1. Если у меня ОМС в 2 разных банках и я продаю металл банкам на 249999р х 2 = 499998р., надо ли платить налоги?
2. Если я продаю с одного счета 31 декабря на 249999р и 9 января еще на 249999р — финансовые года разные, а доход получается с одного счета.
3. Если я продаю металл с одного счета в течении года на сумму более 250000р частями, не превышающим 250000р, по разным ценам покупки, надо ли платить налог и как его рассчитать?
4. Если у меня несколько ОМС в одном банке и я продаю металл на сумму более 250000р, однако по каждому из счетов меньше 249999р, то как тут быть?
Заранее спасибо.

Мне кажется Вы слишком глубоко задумались)))))))) Я не специалист в этом вопросе, но на мой субьективный взгляд, какая разница сколько у Вас счетов и в каком банке, и как часто Вы с них получаете доход. Главное — это совокупный доход за год. Получили общий доход в 300 тыс., вычли 250 и платите себе налог из разницы, или исходя из затрат, как написали выше.
Но я постою послушаю, вдруг скажут что я глобально не права.

  • Нравится
  • Не нравится

_Sergey_ 24 Aug 2011

Вот нашел статью на сайте fontanka.ru. Приведу выдержки.

«Доходы граждан по вкладам в золото обложили налогом
04.05.2011 14:20
Управление Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу потребовало уплаты налога с дохода, полученного гражданами по обезличенным металлическим счетам в российских банках. Такая новация затронет миллионы вкладчиков, многие из которых уже в ближайшее время могут быть оштрафованы.
По действующему законодательству процентные доходы по вкладам (если ставка не превышает на сегодняшний день 13,25 годовых в рублях или 9 процентов в валюте) не облагаются налогом. Однако обезличенные металлические счета не являются вкладами. По мнению чиновников Управления Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу, доходы, полученные гражданами от увеличения стоимости драгоценного металла на мировом рынке, подлежат обложению налогом в полном объеме. Такое официальное разъяснение было опубликовано вчера.
При этом представители фискального ведомства не поясняют, как следует рассматривать указанный доход – как материальная выгода или как поступления от продажи имущества. Во втором случае налог уплачивается только при условии, что гражданин владел оным имуществом меньше трех лет, а стоимость сделки превышает 250 тысяч рублей. Однако налог в такой ситуации взимается не с разницы между ценой продажи и покупки, а со всей суммы полученного при закрытии счета дохода.
Налоговики также отмечают, что владельцы обезличенных счетов, получившие в минувшем году доход, с которого не был удержан налог, обязаны были не позднее 3 мая представить в фискальное ведомство налоговую декларацию. В противном случае по действующему законодательству на них может быть наложен штраф в размере не более 30 процентов от неуплаченной на основе декларации суммы налога и не менее тысячи рублей. «

А поскольку из письма минфина следует, что решение вопроса по налогообложению ОМС находится в ведении территориальных органов фнс, то «как хочу, так и кручу»
Прецендент создан. Расслабляться рано (или уже поздно. )

  • Нравится
  • Не нравится

Alexxxey 24 Aug 2011

Хотелось бы получить ссылку на документ(или хотя бы название), где прописана эта цифра — 250000р, поскольку на разных форумах встречаются разные ответы.
И, попутно, еще вопросы.
1. Если у меня ОМС в 2 разных банках и я продаю металл банкам на 249999р х 2 = 499998р., надо ли платить налоги?
2. Если я продаю с одного счета 31 декабря на 249999р и 9 января еще на 249999р — финансовые года разные, а доход получается с одного счета.
3. Если я продаю металл с одного счета в течении года на сумму более 250000р частями, не превышающим 250000р, по разным ценам покупки, надо ли платить налог и как его рассчитать?
4. Если у меня несколько ОМС в одном банке и я продаю металл на сумму более 250000р, однако по каждому из счетов меньше 249999р, то как тут быть?
Заранее спасибо.

Мне кажется Вы слишком глубоко задумались)))))))) Я не специалист в этом вопросе, но на мой субьективный взгляд, какая разница сколько у Вас счетов и в каком банке, и как часто Вы с них получаете доход. Главное — это совокупный доход за год. Получили общий доход в 300 тыс., вычли 250 и платите себе налог из разницы, или исходя из затрат, как написали выше.
Но я постою послушаю, вдруг скажут что я глобально не права.

Письмо Минфина РФ от 27 февраля 2009 года N 03-04-05-01/77

  • Нравится
  • Не нравится

_Sergey_ 25 Aug 2011

Здесь еще интереснее (приведу выдержки):

«МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 апреля 2010 г. N 03-04-05/2-178
….
При этом в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса исчисление и уплата налога в этом случае производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода.
Вместе с этим в соответствии со ст. 32 Кодекса информацию о налогах, порядке их исчисления и уплаты, правах и обязанностях налогоплательщиков предоставляют налоговые органы по месту учета налогоплательщика.
В связи с этим для получения необходимой информации по поводу исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц с дохода, полученного от продажи драгоценных металлов, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН»

Для справки
ст. 228 п. 1 пп. 2
«2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению»
и
«п.17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;”
И где тут упоминание про налоговый вычет 250000р.?

  • Нравится
  • Не нравится

Alexxxey 25 Aug 2011

Здесь еще интереснее (приведу выдержки):

«МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 апреля 2010 г. N 03-04-05/2-178
….
При этом в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса исчисление и уплата налога в этом случае производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода.
Вместе с этим в соответствии со ст. 32 Кодекса информацию о налогах, порядке их исчисления и уплаты, правах и обязанностях налогоплательщиков предоставляют налоговые органы по месту учета налогоплательщика.
В связи с этим для получения необходимой информации по поводу исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц с дохода, полученного от продажи драгоценных металлов, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН»

Для справки
ст. 228 п. 1 пп. 2
«2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению»
и
«п.17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;”
И где тут упоминание про налоговый вычет 250000р.?

forum.nalog.ru

Налог на монеты, слитки из драгоценных металлов и ОМС: надо ли платить НДФЛ

Когда Вы приобретаете монеты, слитки из драгоценных металлов или открываете обезличенные металлические счета (ОМС), то невольно начинаете задавать вопросы: надо ли платить налог на монеты, слитки и ОМС? Нужно ли отчитываться перед налоговой инспекцией? Вопросы важные, никому не хочется иметь долги по налогам.

Налог на монеты, слитки и ОМС

Надо знать, что налог с монет, слитков из золота и других драгоценных металлов и ОМС надо платить именно с дохода, и налог так и называется – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Доход по всем инструментам с драгметаллами, будь то монеты, слитки или обезличенный металл, возникает только в момент их продажи.

Если Вы интенсивно покупаете, но не продаете, то дохода у вас не возникает и соответственно налоги платить не надо. А вот если вы продали монеты, слитки, металл с ОМС, то посчитайте, как долго в собственности у вас они находились. Если более трех лет, то можете расслабиться — ничего платить нашему государству вы не обязаны и отчитываться за свои продажи тоже не надо.

Если же металл находился в собственности менее трех лет, то нужно определить налогооблагаемую базу и умножить ее на ставку налога.

Если вы резидент, то ставка налога – 13%, если нерезидент – 30%. Налоговым резидентом считается тот, кто провел на территории России более 183 дней в течении года. Если гражданин выезжал за границу на обучение или лечение на срок менее полугода, то этот срок не учитывается. Военнослужащие и представители власти, находящиеся за рубежом по долгу службы считаются резидентами независимо от их пребывания за границей.

Как рассчитать НДФЛ

Налогоплательщик имеет право при расчете налога воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тысяч рублей. Например, вы продали серебряные слитки за 300 000 рублей. Отнимаете от продажной стоимости имущественный вычет и с этой суммы платите налог: 300 000 — 250 000 = 50 000 *13% =6 500 рублей.

Можно не использовать имущественный вычет – если это будет выгоднее для вас, а налогооблагаемую базу уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов.

Например, вы купили слитки за 290 000 руб., а продали за 300 000 руб., тогда налог составит: 300 000 – 290 000 = 10 000*13% =1 300 рублей. Вы можете выбрать только один, наиболее выгодный для вас вариант. Поэтому так важно сохранять квитанции, чеки, договора при покупке имущества. Если документов нет, то подтвердить свои расходы вы не сможете.

Если вы продали имущество с убытком, то есть дешевле чем покупали, то налог платить не надо.

Как отчитаться перед налоговой

Банки или другие покупатели, которым вы продали монеты, слитки из драгоценных металлов и метал с ОМС не обязаны удерживать и платить налоги за вас, то есть в данном случае они не выступают налоговыми агентами и отчитываться по налогу вам придется самим.

В свою налоговую инспекцию надо будет сдать не позже 30 апреля следующего года налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней подтверждающие документы.

За непредставление декларации или с опозданием, налоговая имеет право оштрафовать нарушителя. Штраф составляет 5% от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основе декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы.

Минимальный штраф – 1 000 рублей, он платится, если сумма налога очень маленькая или равна нулю.

Когда заплатить НДФЛ

Налог на монеты, слитки и ОМС, то есть на доход, полученный от их продажи в текущем году нужно будет оплатить не позднее 15 июля следующего года. Сумма налога берется из заполненной и сданной в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ. За не уплаченный вовремя налог начисляются пени.

finansoviyblog.ru

Популярное:

  • Пособие по хиромантии для начинающих Обсуждения КНИГИ ПО ХИРОМАНТИИ 15 сообщений Законы научного чтения руки___________________________ Автор: Вильям БенхамПереводчик: С. ВойцеховГод выпуска: 1998 г.___________________________ Книга представляет собой полноценный […]
  • Химия пособие по егэ Химия, Новые задания ЕГЭ, Доронькин В.Н., 2016 Химия, Новые задания ЕГЭ, Доронькин В.Н., 2016. Пособие составлено в соответствии с изменениями формулировок и содержания заданий в тестах ЕГЭ по новой спецификации и предназначено […]
  • Приказ мчс по службе Приказ МЧС России от 6 июля 2017 г. № 285 “Об утверждении примерной формы контракта о прохождении службы в федеральной противопожарной службе Государственной противопожарной службы” (не вступил в силу) В соответствии с частью 8 […]
  • Судебно-медицинская экспертиза архангельск ГБУЗ Архангельской области «Бюро судебно-медицинской экспертизы» Адрес: 163045, Архангельская область, г. Архангельск, ул. Самойло, 21 Телефон: +7 (8182) 212753, +7 (8182) 212752 Факс: +7 (8182) 229181 Подразделения 163045, […]
  • Адвокат тарасова екатерина Адвокат тарасова Хочу проверить является ли адвокатом Тарасова Екатерина Ивановна в Москве по адресу Житная 14 МО РЕБЕНКА как второй раз не вынесла это процессура, и только в суде доказать подлежащее разрешению в отношении него […]
  • За развод 650 рублей Госпошлина за расторжение брака в 2018 году В Российской Федерации для официального расторжения брака необходимо оплатить госпошлину. Ее размер разнится в зависимости от того, каким образом и при каких обстоятельствах был […]
  • Договор дарения квартиры несовершеннолетнему внуку Договор дарения квартиры (дарственная) Каждый из нас за всю свою жизнь получал немало различных подарков, которые всегда приносили нам не только положительные эмоции, но и разочарования. Такой подарок, как квартира обрадует […]
  • Справки об отсутствии судимости минск Справки о судимости Для получения справки об отсутствии судимости и (или) привлечении к административной ответственности на несовершеннолетнего ребенка с заявлением обращается один из родителей. При подаче заявления родителю […]