Налог с белорусов в россии

Прием на работу белорусов: порядок оформления и налогообложения

Осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами на территории РФ регулируется Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 115-ФЗ). Вместе с тем правовое положение иностранных граждан может определяться не только нормами российского законодательства, но и международными договорами (ст. 3 Закона № 115-ФЗ).

Так, например действующие нормативные акты устанавливают, что в отношении граждан Республики Беларусь установленный Законом N 115-ФЗ порядок привлечения и использования иностранной рабочей силы не применяется ((ст. 4 Соглашения о правовом статусе трудящихся-мигрантов и членов их семей (Санкт-Петербург, 19.11.2010), п. 5 ст. 14 Договора «О создании Союзного государства» (Москва, 08.12.1999), п. 1 решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 (далее — Решение N 4), ст.ст. 3, 7 Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь о равных правах граждан (Москва, 25.12.1998). На основании указанных документов их статус приравнивается к статусу граждан Российской Федерации. То есть ни работникам, ни работодателем не нужно получать разрешения на работу и разрешения на привлечение иностранной рабочей силы соответственно, а также не нужно уведомлять миграционную службу, службу занятости и налоговые органы о приеме на работу граждан Беларуси.

Трудовая книжка

Постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2003 г. N 225 утверждены трудовые книжки «нового» образца, которые были введены в действие с 1 января 2004 г., а также Правила ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовой книжки и обеспечения ими работодателей. Однако трудовые книжки «старого» образца (1974 года) не отменены, более того, согласно указанному постановлению имеющиеся у работников трудовые книжки ранее установленного образца действительны и обмену на новые не подлежат. Таким образом, в настоящее время на территории России действительны две формы трудовых книжек, поэтому, если работник предоставляет трудовую книжку образца 1974 года, заводить новую не нужно. В случае отсутствия трудовой книжки установленного образца работодатель должен завести на работника новую трудовую книжку, так как трудовая книжка белорусского образца не соответствует форме, признаваемой на территории РФ. При этом никаких записей об общем (непрерывном) трудовом стаже данного работника на территории Беларуси в соответствии с трудовой книжкой белорусского образца в трудовую книжку российского образца не производится (Письмо Федеральной службы по труду и занятости от 20 января 2014г. N ПГ/13372-6-1).

Документы об образовании

Согласно Решению № 4, документы, выданные в Республике Беларусь и РФ для реализации трудовых прав и социально-трудовых гарантий их граждан, или их копии, заверенные в установленном порядке, признаются без легализации (Письмо Федеральной службы по труду и занятости от 20 января 2014г. N ПГ/13372-6-1).

Свидетельство ПФР

Если гражданин впервые поступает на работу, то обязанность по оформлению страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования, возложена на работодателя (ч. 4 ст. 65 ТК РФ). Для оформления страхового свидетельства работодатель должен подать в территориальный орган Пенсионного фонда РФ заявление работника о выдаче свидетельства, составленное в произвольной форме и анкету застрахованного лица по форме N АДВ-1, утвержденную Постановлением Правления ПФР от 31 июля 2006 г. № 192п. Если же такое свидетельство у работника уже имеется, то он обязан его предъявить.

Документы воинского учета

Работниками, гражданами Беларуси, документы воинского учета при приеме на работу не представляются, так как они не являются военнообязанными лицами по законодательству РФ (п. 1 ст. 15 Закона № 115-ФЗ).

Между Российской Федерацией и Республикой Беларусь действует Протокол к Соглашению между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года (Санкт-Петербург, 24 января 2006 г.) (далее — Протокол). В соответствии с п. 1 ст. 1 Протокола вознаграждение, получаемое физическим лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве (в РФ или в Белоруссии) в отношении работы по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве в течение периода нахождения в этом другом Договаривающемся Государстве, составляющего не менее 183 дней в календарном году, либо непрерывно в течение 183 дней, начавшихся в предшествующем календарном году и истекающих в текущем календарном году, может облагаться налогом в этом другом Договаривающемся Государстве в порядке и по ставкам, предусмотренным в отношении лиц с постоянным местожительством в этом Договаривающемся Государстве.

Следовательно, полученный от российской организации доход гражданина Республики Беларусь, находящегося в РФ не менее 183 дней в календарном году, либо непрерывно в течение 183 дней, начавшихся в предшествующем календарном году и истекающих в текущем календарном году, облагается по ставке 13%.

В качестве доказательства нахождения белорусского гражданина на территории РФ могут приниматься любые документы, свидетельствующие о фактическом количестве дней его пребывания в России (например трудовой договор, копии билетов, документы о регистрации).

Обращаем Ваше внимание, что в случае прекращения работником — гражданином Республики Беларусь работы в российской организации до истечения 183 дней производится перерасчет налоговых обязательств по ставкам и в соответствии с порядком, которые действуют в отношении физических лиц, не являющихся лицами с постоянным местом жительства в РФ (п. 5 ст. 1 Протокола).

Что касается налогообложения доходов от продажи имущества граждане Республики Беларусь имеют равные права с гражданами РФ (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 января 2014г. N 03-04-05/3129).

Также рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 05.03.2013 № ЗН-4-13/[email protected] которым для использования в работе было направлено письмо Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 11.02.2013 № 4-19/600 «О компетентных органах и порядке подтверждения налогового резидентства в рамках применения Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21.04.1995г.».

Взносы на обязательное социальное страхование

По общему правилу выплаты и иные вознаграждения, начисляемые организациями в пользу физических лиц в рамках трудовых договоров, являются объектом обложения страховыми взносами (Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ)).

Согласно п. 1 ст. 7 ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» застрахованными лицами в том числе являются постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства, временно пребывающие на территории РФ , заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор продолжительностью не менее шести месяцев в общей сложности в течение календарного года. Таким образом, выплаты гражданам Беларуси облагаются страховыми взносами в ПФ РФ.

Отметим, что, если международным договором РФ установлены иные нормы, чем предусмотренные Законом N 212-ФЗ, применяются правила международного договора РФ (ч. 4 ст. 1 Закона N 212-ФЗ). Аналогичные нормы установлены ст. 2 Закона N 167-ФЗ, ч. 2 ст. 1.1 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».

В части регулирования трудовых отношений с гражданами Беларуси, которые имеют статус временно пребывающих или временно проживающих на территории РФ, применяются нормы Соглашения о правовом статусе трудящихся-мигрантов и членов их семей (Санкт-Петербург, 19 ноября 2010 г.), и нормы российского законодательства в части, не противоречащей положениям указанного Соглашения. На трудовые отношения с иностранными гражданами, постоянно проживающими на территории РФ, нормы Соглашения от 19.11.2010 не распространяются, а в полной мере применяются положения российского законодательства.

Таким образом, если иностранный работник имеет статус постоянно проживающего, то с выплат в рамках трудового договора с гражданами Беларуси, работодатель должен начислять страховые взносы в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС в общем порядке.

Что касается страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, то обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат, в частности, физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора. Эта норма применяется и при выплатах в рамках трудовых договоров в пользу иностранных граждан, если иное не предусмотрено федеральными законами или международными договорами РФ, поэтому гражданин Беларуси, постоянно проживающий на территории РФ и работающий на основании трудового договора, подлежит социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на общих основаниях.

Отметим, что рассмотренные нами правила распространяются и на граждан Республики Казахстан, в силу подписанного сторонами Соглашения о правовом статусе трудящихся-мигрантов и членов их семей (Санкт-Петербург, 19 ноября 2010 г.). Также между РФ и Республикой Казахстан применяется Конвенция об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал (Москва, 18 октября 1996 г.), которая регулирует вопросы применения российских налогов: на прибыль (доход) предприятий и организаций, на имущество предприятий, на имущество физических лиц, подоходного налога с физических лиц и казахстанских: подоходного налога с юридических и физических лиц, налога на имущество юридических и физических лиц в отношении граждан и юридических лиц — резидентов одного или обоих государств.

rosco.su

Прием на работу белоруса в 2018 году: основные правила

Допустим, вам нужно принять на работу высококлассного специалиста-иностранца.

Исходя из официальной статистики, на сегодняшний день в России официально работает более полумиллиона белорусов. Интересно, что большинство из занимаемых ими должностей связаны с интеллектуальной деятельностью, также прослеживается тенденция создания белорусами в России собственного бизнеса.

Почему в 2018 году гражданина Беларуси рады принять на работу в РФ? Прежде всего, это связано с особым привилегированным статусом рабочей силы из Беларуси. На работодателя не распространяется множество миграционных особенностей, которым он должен следовать, сотрудничая с другими иностранцами.

Правила приема на работу в отношении белорусов следующие:

  1. Прием на работу иностранца из Беларуси не требует от нанимателя получения соответствующего разрешения в госинстанциях, которое подтверждает привлечение сотрудников, изначально проживающих и зарегистрированных за границей.
  2. Гражданина Беларуси не касается норма закона, ограничивающая прием на работу физических лиц, которые прибыли в страну на временной основе, даже если осуществление ими профессиональной деятельности подразумевает розничную куплю-продажу. Сюда же подпадает торговля алкогольными напитками и лекарственными медицинскими препаратами.
  3. Прием на работу гражданина соседствующего государства разрешает не уведомлять учреждения ФМС и занятости об оформлении и, наоборот, расторжении трудового соглашения с жителем Беларуси, а также о предоставлении отпускных дней без подсчета за это время заработной платы, если отпуск длится более 30-31 календарного дня на протяжении 1 года.

Именно из-за этих привилегий, которые предоставило правительство России, гражданина Беларуси считают «своим» иностранцем и не боятся брать на работу. Более того, многие начальники и предприниматели уверены в том, что прием на работу белоруса – практически то же самое, что нанять россиянина. Хотя если покопаться в законах, можно увидеть, что это не совсем так.

Как заключается трудовой договор

Если рассматривать пошаговый порядок оформления гражданина Республики Беларусь на работу в 2018 году, он не имеет особенных отличий, но все же существуют отличительные признаки, и заключаются они в нескольких важных моментах:

  1. В случае когда белорус в качестве трудовой книжки представляет документ советского образца, проблем при фиксации записей возникнуть не должно. По закону такие книжки до сих пор действительны на территории РФ.
  2. Если же трудовая книжка заменена на книжку образца, который утвержден в Беларуси, нужно иметь в виду, что такой документ по праву является иностранным, а значит признать действие свидетельства в России нельзя. Чтобы позже не пришлось нести ответ за нарушение действующего отечественного законодательства, требуется завести и сделать соответствующие записи в новой трудовой книжке, причем нет необходимости переносить и дублировать в обновленный образец ранее сделанные пометки.

Прием на работу: порядок

Итак, трудовой договор между работодателем и наемным работником, где в качестве последнего выступает гражданин Беларуси, в 2018 году составляется в следующем порядке:

  1. Не верьте вашему будущему сотруднику на слово. Не стесняйтесь попросить его ознакомиться с документом, подтверждающим гражданство. Для этого достаточно оригинала паспорта или другой официально зарегистрированной бумаги, которая отражает принадлежность к тому или иному гражданству.
  2. Возьмите у гражданина Беларуси трудовую книжку. Если же оформляется гражданско-правовой договор, трудовая книжка не нужна.
  3. Если у белоруса на руках есть страховое свидетельство относительно государственного страхования по пенсии, и, кроме этого, он получил статус временно или постоянно проживающего на территории России гражданина, наемного работника следует застраховать по статье обязательного пенсионного страхования. Если свидетельства нет в наличии, и до этого белорус никогда не работал в РФ, вам придется побеспокоиться и оформить этот вид документа самостоятельно, в местных органах ПФР.
  4. Также понадобится диплом о получении образования или выписка из соответствующего учебного учреждения. Поинтересуйтесь, нет ли у специалиста дополнительной бумаги о присвоении определенной квалификации или специальных знаний для осуществления своей профессиональной деятельности.

Миграционный учет гражданина Беларуси

Что касается миграционного учета белорусов, в 2018 году поблажек ждать не приходится. Прием на работу, как и других иностранцев, предполагает обязательную постановку рабочей силы на учет. Пожалуй, важное отличие состоит в том, что, если белорус трудится в России согласно трудовому соглашению, для его постановки на учет работодателю дается до 30 суток после его приезда на территорию России, после чего к нанимателю могут применяться штрафные санкции.

Однако жителям соседнего государства не требуется оформлять никакие документы, регламентирующие дату пересечения границы, погранслужбе нет надобности ставить штамп о заполнении миграционных карт.

Но как тогда ориентироваться работодателю? В качестве ориентира может выступить железнодорожный или авиа-, автобусный билет, сохраненный лицом, ранее проживавшим в Беларуси. Сотрудники органа ФМС, так или иначе, отталкиваются от даты составления трудового договора.

Безусловно, к белорусам, которые вовремя не встали на миграционный учет, относятся более лояльно, чем к другим иностранцам. Судебной практике практически не известны случаи, когда наказание было очень строгим и существенным.

Но работодателю все равно не следует относиться к этому правилу приема на работу халатно. Если гражданин Беларуси считает, что можно не спешить, апеллируя наличием корешка уведомления о постановке на учет, перепроверьте его действия, проконтролируйте ситуацию и можете спать спокойно, не думая о том, что вас привлекут к ответственности.

Более чем просто убедительными являются штрафы, которые предприятию придется заплатить при нарушении российского законодательства в этом вопросе в 2018 году:

  • индивидуальному предпринимателю придется пожертвовать суммой от 400 000 до 500 000 рублей;
  • личная ответственность начальника исчисляется в размере установленных 40 000 – 50 000 рублей.

Чтобы поставить гражданина Республики Беларусь на учет, произведите какое-либо из действий:

  1. Посетите ближайшее отделение почты и отправьте оттуда уведомление.
  2. Если в вашем регионе есть Центр предоставления государственных и муниципальных услуг, оформите уведомление прямо там.
  3. Составьте уведомление и передайте его компетентным сотрудникам ФМС, к отделению которой относится ваша фирма.

Заполнение формы уведомления невозможно без наличия паспорта гражданина Беларуси. Когда процедура подойдет к своему логичному завершению, иностранец получит отрывную часть документа, где будет проставлена метка почтового отделения или ФМС. Обязательно отксерокопируйте бумагу и подшейте к остальным документам, находящимся в личном деле работника.

Что с НДФЛ

В данном случае никаких премудростей не применяется. В 2018 году при заключении трудового соглашения, которое является бессрочным или предусматривает осуществление профессиональной деятельности иностранцем на вашем предприятии от полугода и дольше, доходы сотрудника исчисляются из расчета ставки НДФЛ в размере 13%.

Белорус также имеет право рассчитывать на соответствующие налоговые вычеты (если он подпадает под данную категорию). Если же до конца календарного года пребывание иностранца составит менее 183 дней, НДФЛ действует в величине 30%, о вычетах тоже можно забыть.

Суммы ежемесячных страховых взносов

Прием иностранного коллеги на работу предусматривает обязательные отчисления страховых взносов в казну России. Большое влияние здесь имеет статус мигранта:

  1. Итак, если физическое лицо имеет вид на жительство в РФ, с его заработной платы удерживаются те же суммы, что и с российского гражданина, работающего по найму.
  2. Если на руках у белоруса есть разрешение на временное проживание в стране, взносы в ПФР взимаются со страховой части, тариф 22%. Остальные суммы равны величинам, применяемым к российским работникам.
  3. Взносы не берутся, если иностранец временно пребывает в РФ, а трудовое соглашение составлено на срок до 6 месяцев включительно.
  4. Договор, действующий более полугода, начисляет взнос в ПФР по ставке 22%, оставшиеся отчисления не удерживаются.

Заработная плата, вне зависимости от статуса гражданина Беларуси, всегда облагается взносами, предусматривающими травматизм на месте работы.

В 2017 году прием на работу белорусских граждан не предполагает экономию на отчислениях в ПФР, постоянно заключая трудовое соглашение, рассчитанное на короткий период времени. Сегодня прием на работу предусматривает страхование в ПФР любого иностранца, если с ним был составлен хотя бы один трудовой контракт (или совокупность нескольких), каждый из которых может действовать от полугода. Если же через полгода работник переходит на работу к другому работодателю, сроки службы не суммируются, и отчисления в госфонды делать не нужно.

ofice-life.ru

Налоги для белорусов

Вопреки многочисленным «слухам» для принятия на работу гражданина РБ в РФ не требуется какого-либо разрешения на привлечение иностранной рабочей силы. Самому белорусу никакого разрешение на работу в РФ также не требуется.

Какие налоги, взносы необходимо уплачивать за работника-белоруса?

Если ваши работники — граждане Республики Беларусь, без постоянного или временного проживания, то порядок налогообложения будет таким:

Налог на доходы физлиц — 30% (удерживается из заработной платы).

Социальное страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве — 0,2% — 8,5% (за счет работодателя);

Обязательное пенсионное страхование — 22% (только в случае, если срок действия трудового договора более 6-ти месяцев).

Если работник гражданин Республики Беларусь находится в статусе временно пребывающего, либо временно проживающего в Российской Федерации, и заключивший срочный трудовой договор (продолжительностью не менее 6-ти месяцев в общей сложности в течение календарного года), либо трудовой договор на неопределенный срок:

Налог на доходы физлиц — 13% (удерживается из заработной платы).

Социальное страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве — 0,2% — 8,5% (за счет работодателя);

Обязательное пенсионное страхование — 22%.

Если гражданин Республики Беларусь находится в статусе постоянно проживающего на территории Российской Федерации, либо гражданство Российской Федерации:

Налог на доходы физлиц — 13% (удерживается из заработной платы).

Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 0,2% — 8,5% (за счет работодателя);

Социальное страхование в связи с материнством и на случай временной нетрудоспособности — 2,9% (за счет работодателя);

Обязательное медицинское страхование — 5,1% (за счет работодателя);

Обязательное пенсионное страхование — 22% (за счет работодателя).

Как определяется статус иностранца?

Временно пребывающий в РФ иностранный гражданин — это лицо, прибывшее в РФ на основании визы или в порядке, не требующем ее получения, и получившее миграционную карту, но не имеющее разрешения на временное проживание или вида на жительство.

Временно проживающий в РФ иностранный гражданин — лицо, получившее разрешение на временное проживание.

Постоянно проживающий в РФ иностранный гражданин — лицо, получившее вид на жительство.

smoladvocat.ru

Посольство РБ в РФ

Игорь Петришенко

Чрезвычайный и Полномочный Посол Республики Беларусь в Российской Федерации

ТРУДОВЫЕ ВОПРОСЫ

Вопросы по трудовой тематике, опубликованные в газете «Союз. Беларусь — Россия»

«Недавно заключил контракт с российской компанией на 3 года. Знаю, что в России применяются разные ставки налогов для нерезидентов и своих работников. Как буду платить налог на доходы в нынешнем году, ведь по времени пребывания в России я получаюсь нерезидентом? Где-то читал, что один белорус даже судился по этому поводу. Налоговая инспекция по месту его работы в России посчитала его нерезидентом, отработавшим меньше 183 дней в одном календарном году, и сочла нормальным вычет 30% налога с заработка… Игорь Матевеев, Минск».

Действительно, такой прецедент случился в этом году и касался правоотношений, возникших еще в 2010-м . Суть: гражданин Беларуси, отработавший в московской компании 172 дня, в 2011 году обратился в налоговую инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченных сумм подоходного налога за 2010 год, потому что приобрел статус резидента и, следовательно, должен платить налог 13% с зарплаты. Дело прошлось по судам всех инстанций, и только Конституционный суд России подтвердил право налогоплательщика на возврат налога, выплаченного по повышенной ставке.

Впрочем, все это вам уже точно не грозит. С 1 января нынешнего года вступил в силу Договор о Евразийском экономическом союзе. В нем есть статья 73, которая устанавливает применение к нерезидентам и резидентам стран — участниц договора одинаковых ставок подоходного налога. Таким образом, как сообщают в управлении международного налогового сотрудничества Министерства по налогам и сборам Беларуси, в России к белорусским резидентам с первого дня работы применяется ставка подоходного налога 13%. Ставка аналогична белорусской, следовательно, зачет налога на родине производится в полном объеме.

Министерством финансов России в адрес всех заинтересованных инстанций на этот счет разослано письмо от 27 января 2015 года N 03-04-07 /2703 за подписью И. В. Трунина , директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ.

«Сейчас занимаюсь поиском работы в Беларуси. На руках трудовая книжка, оформленная в Российской Федерации. Может ли белорусский наниматель внести туда запись о работе или придется заводить новую? Александр Бочкарев, Минск».

Как сообщили нам в Министерстве труда и социальной защиты Беларуси, согласно постановлению Совета Министров от 10 декабря 1997 года N 1635 «О трудовых книжках работников» на территории Беларуси трудовая книжка является основным документом о трудовой деятельности работника. Впервые поступающему на работу она заполняется нанимателем. Использование для этих целей трудовых книжек иных государств и, в частности, выданных в Российской Федерации, законодательством не предусмотрено. В связи с этим нанимателю необходимо будет завести для вас новую трудовую книжку образца 1995 года.

«Я — гражданин Беларуси. Официально работаю в России, водитель-дальнобойщик . Имею 15-летний стаж работы на родине. Хотелось бы знать, в какой стране я могу оформить пенсию? Как будет учитываться стаж в обоих государствах? Какие факторы влияют на размер пенсии? Михаил Шамьянов, Ростов».

Валерий Ковальков, заместитель министра труда и соцзащиты Беларуси:

— Согласно международному договору о сотрудничестве в области социального обеспечения от 24 января 2006 года между Россией и Беларусью граждане наших стран имеют право выбрать варианты пенсионирования.

Первый. По пункту 1 статьи 23 договора Беларусь и Россия назначают пенсию по своему законодательству за время работы на каждой территории после 12 марта 1992 года. Стаж до 13 марта 1992 года учитывается государством, в котором пенсионер проживает.

Второй. По пункту 2 статьи 23 пенсию назначает государство, гражданином которого является работник, обратившийся за пенсией. В таком случае у другого государства полностью отпадает обязанность по пенсионному обеспечению гражданина независимо от продолжительности его работы на его территории.

За назначением пенсии вам необходимо обращаться с соответствующим заявлением и документами о стаже и заработке в компетентный орган по месту жительства. В России это территориальные подразделения Пенсионного фонда, в Беларуси — управления по труду, занятости и социальной защите. Причем ехать в другое государство не нужно. Компетентные органы самостоятельно обмениваются необходимыми документами. Более того, чтобы вы могли определиться с наиболее выгодным вариантом пенсионирования, по вашему заявлению органы соцзащиты наших стран могут сделать предварительный расчет пенсии, назначенной как с учетом российского, так и белорусского законодательств.

Что касается трудовой пенсии по возрасту в Беларуси, то ее размер зависит от продолжительности стажа работы и величины индивидуального коэффициента заработка человека. Коэффициент показывает соотношение вашего конкретного заработка со средней оплатой труда в стране за тот же период. Таким образом, происходит «осовременивание» прошлых доходов. В стаж работы засчитываются периоды трудовой деятельности в СССР (за исключением работы в Латвии), а также периоды работы с уплатой страховых взносов в белорусский Фонд соцзащиты населения.

«Мне 25 лет, и я один год проработала в России по трудовому договору. Организация ежемесячно платила за меня НДФЛ в размере 13%. Сейчас я устраиваюсь на новую работу. Будут ли теперь удерживать из моей зарплаты 30% НДФЛ или я могу рассчитывать на 13%, так как у меня стаж работы в РФ один год? С уважением, Ксения».
Татьяна Смирнова, советник Департамента правового обеспечения Постоянного Комитета Союзного государства:
— В отношении порядка налогообложения доходов (НДФЛ), полученных от трудовой деятельности граждан Беларуси в России, в соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ плательщиками НДФЛ признаются физические лица в двух случаях: если они являются налоговыми резидентами РФ; если они не являются налоговыми резидентами, но получают доходы от источников в РФ. Вопрос определения статуса является очень важным, так как от этого зависит ставка НДФЛ. Статьей 224 НК РФ установлены ставки НДФЛ: для резидентов — 13%; для нерезидентов — 30%. В соответствии с НК РФ установлено, что налоговыми резидентами признаются физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом период нахождения физического лица в России не прерывается на периоды его выезда за пределы России для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Данный порядок одинаково применяется и к российским, и к белорусским гражданам.
Белорусы рассматриваются как потенциальные налоговые резиденты РФ, и к ним применяется ставка налога на доходы от работы по найму в размере 13% с первого дня начала их работы по найму на территории РФ (Соглашение между Правительством РФ и Правительством Беларуси от 21.04.1995 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество» и Протокол от 24.01.2006 к указанному Соглашению). Данная ставка налога применяется в течение периода нахождения белорусского гражданина в РФ не менее 183 дней в календарном году, либо непрерывно в течение 183 дней, начавшихся в предыдущем календарном году и истекающих в текущем календарном году. При этом трудовой договор должен быть заключен на срок более полугода или на неопределенный срок. Если трудовой договор заключен на срок менее чем 183 дня, но в совокупности с предыдущим местом работы или физическим присутствием на территории России (факт нахождения должен быть подтвержден документально) данный период составляет полгода, работодатель также вправе применять ставку 13%. При этом, по мнению Минфина России, если по окончании налогового периода белорусский работник будет находиться на территории РФ менее 183 дней, условие п. 1 ст. 1 указанного Протокола выполняться не будет. В этом случае компании придется пересчитать его налоговые обязательства исходя из ставки НДФЛ 30%.

«Любопытная весть из Минска: для официально неработающих граждан введен денежный сбор. Коснется ли это постоянно проживающих в Беларуси россиян и работающих в России белорусских граждан? Иван Матюшевский, Орел».

2 апреля Президент Беларуси подписал Декрет N 3 «О предупреждении социального иждивенчества». И ввел с 2015 года для граждан Беларуси, постоянно проживающих в стране иностранцев и лиц без гражданства, участвовавших в финансировании госрасходов менее 183 дней в году либо вообще не отчислявших взносы в бюджет, сбор — 20 базовых величин. Это 3 миллиона 600 тысяч белорусских рублей, или порядка 250 долларов по нынешнему курсу. Уплачиваются средства единым платежом до 15 ноября 2016 года. Из названной суммы вычитаются все прежде перечисленные налоги — подоходный, единый для предпринимателей, налог при упрощенной системе налогообложения.

От платы освобождаются граждане, занятые более 183 дней в году трудовой, предпринимательской, ремесленной, творческой, адвокатской, нотариальной деятельностью, агроэкотуризмом, выполнением работ по гражданско-правовым договорам, а также студенты дневной формы обучения и мамы или папы, воспитывающие малыша до семи лет, ребенка-инвалида до 18 лет, также трех и более несовершеннолетних детей. Не касается норма пенсионеров (женщин старше 55 и мужчин после 60 лет), несовершеннолетних (моложе 18 лет), а также недееспособных и инвалидов.

Все, кому положено платить новый сбор, до 1 октября 2016 года получат соответствующие извещения из налоговых инспекций. Можно и не ждать напоминаний. Если плательщик с 1 августа 2015 года до 31 мая 2016-го представит в налоговую инспекцию уведомление сам и до 1 июля перечислит деньги, то ему положена скидка — 10 процентов. А вот уклонение от уплаты сбора карается штрафом — от 2 до 4 базовых величин или административным арестом с обязательным привлечением нарушителя к выполнению общественно полезных работ.

Под действия Декрета N 3, кроме нелегалов, уехавших на заработки в Россию, попадают граждане Беларуси, которые трудятся менее 183 дней в году в России, официально оформленные и уплачивающие налоги. Это подтвердил Михаил Рассолько, начальник главного управления налогообложения физлиц Министерства по налогам и сборам Беларуси: «Поскольку Соглашение между Россией и Беларусью об избежании двойного налогообложения касается исключительно налогов. А установленный Декретом N 3 сбор налогом не является».

Белорусам, находившимся в России более 183 дней, понадобятся подтверждающие документы. Это могут быть отметки о регистрации в другом государстве, договор с работодателем, отметки о выезде-въезде , договор об аренде квартиры. Точный перечень утвердит Правительство. Не докажете, что легально трудились более полугода на территории России, тогда тоже заплатите сбор. Независимо от того, получит адресат уведомление из налоговой или нет, спустя 10 дней извещение считается врученным. А с 15 ноября сумма начнет обрастать пеней. Если и после плательщик не объявляется, то дело направят в суд и взысканием задолженности займутся судебные приставы. По решению суда, кроме штрафа, к должнику может быть применен запрет на выезд за пределы страны и на отчуждение принадлежащего ему имущества. Покинуть не удастся и границы России.

«Я белоруска, учусь в российском университете, живу в общежитии. По окончании хочу остаться и поработать в России. Подскажите, можно ли найти работу с предоставлением жилья и есть ли какой-то официальный информационный ресурс, содержащий данные о вакансиях для белорусов? Ирина Лихачева».

embassybel.ru

Популярное:

  • Консультант наследование Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2012 г. N 9 г. Москва "О судебной практике по делам о наследовании" Комментарии Российской Газеты Право наследования, гарантированное частью 4 статьи 35 […]
  • Иконы с большим разрешением Иконы высокого разрешения. Часть 1-я Стаж: 7 лет 9 месяцев 04-Апр-2012 02:27 Стаж: 8 лет 10 месяцев 04-Апр-2012 17:03 (спустя 14 часов) 09-Апр-2012 14:46 (спустя 4 дня) 11-Апр-2012 00:41 (спустя 1 день 9 […]
  • Приказ номер 615 Приказ Министра обороны РФ от 14 октября 2015 г. N 615 "Об определении форм документации (кроме унифицированных форм медицинской документации), необходимых для деятельности военно-врачебных комиссий, созданных в Вооруженных […]
  • 0 налоговая ставка налога на прибыль Ставки налога на прибыль в 2017-2018 году Общая ставка по налогу на прибыль организаций Размер налоговой ставки в федеральный бюджет в бюджеты субъектов РФ 2% (до 2017), 3%(с 2017 года) 18% (до 2017), (17% с 2017 […]
  • Когда пенсии за январь 2013 ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 27 декабря 2013 График выплаты пенсий, ЕДВ и иных социальных выплат за январь 2014 года […]
  • Анализ понятия о преступлении Анализ понятия о преступлении Предмет и план исследования Глава первая. Право _ 1. Материальные и духовные потребности человека _ 2. Побуждения к удовлетворению потребностей _ 3. Удовлетворение потребностей _ 4. Значение […]
  • Федеральный закон от 27072010 208-фз Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ"О консолидированной финансовой отчетности" С изменениями и […]
  • Закон о железнодорожном транспорте рф Федеральный закон от 10 января 2003 г. N 17-ФЗ "О железнодорожном транспорте в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 10 января 2003 г. N 17-ФЗ"О железнодорожном транспорте в Российской […]