Налоги и налогообложение экзаменационные вопросы

Содержание:

Рубрикатор

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов 5 курса,

обучающихся по специальности «Финансы и кредит»

2014-2015 учебный год

  1. Экономическое содержание налога. Признаки налога
  2. Элементы налога на доходы физических лиц, их характеристика.
  3. Функции налогов в экономической системе
  4. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика
  5. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе
  6. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика
  7. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.
  8. Элементы налога на прибыль и их характеристика
  9. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.
  10. Элементы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и их характеристика
  11. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в РФ.
  12. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в РФ
  13. Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.
  14. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
  15. Система налогов и сборов в РФ и их классификация.
  16. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц
  17. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.
  18. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
  19. Элементы налогообложения и их характеристика
  20. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
  21. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
  22. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
  23. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
  24. Элементы налога на игорный бизнес.
  25. Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений.
  26. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
  27. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
  28. Элементы транспортного налога и их характеристика.
  29. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.
  30. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
  31. Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.
  32. Элементы земельного налога и их характеристика.
  33. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер.
  34. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).
  35. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НКРФ.
  36. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога.
  37. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
  38. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.
  39. Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков.
  40. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.
  41. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах и присвоение ИНН.
  42. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.
  43. Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию.
  44. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
  45. Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления.
  46. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ.
  47. Элементы налогообложения НДС.
  48. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта РФ.

ifreestore.net

Ответы на экзаменационные вопросы № 1-50 дисциплины «Налоги и налогообложение» (Сущность и функция налога. Налоговая база. Ставка налога. Порядок исчисления и уплата налога)

Страницы работы

Фрагмент текста работы

государство, которому требовались средства на финансирование государственных расходов.

Основными свойствами налогов являются:

— Обязательность – связано с тем, что государство изымает определенную часть дохода налогоплательщика в виде обязательного взноса в порядке общественного принуждения.

— Без эквивалентность – свидетельствует о том, что уплата налогов не сопровождается прямым встречным исполнении со стороны государства каких либо обязательств.

От налогов следует отличать сборы.

Сбор – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, местными органами управления, иными уполномоченными лицами юридически значимых действий включая предоставление определенных прав или выдачу лицензий, распоряжений и т.п.

Характерными чертами сбора является обязательность и оказание государственными или иными органами в интересах плательщиков услуги.

Сущность налогов заключается в изъятии государством в свою пользу, определенную часть валового продукта в виде обязательного взноса, который осуществляет участники производства внутренний валовой продукт.

У налогов имеются следующие основные функции:

Фискальная функция заключается в изъятии у предпринимателя части доходов в казну государства.

Регулирующая функция означает, что налоги как активный участник перераспределительных процессов оказывает серьезное влияние на процесс воспроизводства, то, стимулируя, то, сдерживая ее темпы, усиливая или ослабевая накопление капитала, расширяя или уменьшая платежеспособный спрос населения. Функция проявляется через налоговый механизм, который представляет собой совокупность организационных правовых норм и методов управления налогообложения.

Распределительная функция заключается в том, что государство изымает у организации и физических лиц часть доходов, концентрируя эти средства в государственном бюджете, а затем направляет их на реализацию социальных и экономических программ.

Контрольная функция позволяет государству учитывать доходы налогоплательщиков, движение финансовых потоков и на этой основе разрабатывать рекомендации по совершенствованию налогообложения выявлять неполной, несвоевременной уплаты налогов.

2. Классификация налогов.

Большое количество налогов, действующих на территории РФ, их различное назначение, построение делают необходимую классификацию налогов:

1. По степени компетенции органов законодательной или представительной власти различных уровней в отношении решения, вопросов, установления, введение в действие налогов или внесения изменений, налоги делятся на:

— федеральные (НДС, налог на прибыль налог на доходы физических лиц);

— региональные (налог на имущество организации, налог с продаж);

— местные (земельный налог, сбор на милицию).

2. По форме взимания различают:

— прямые – налоги на доходы или имущества налогоплательщика. У прямых налогов субъект и носитель налога одно и тоже лицо (налог на имущество организации, налог на доход физических лиц);

— косвенные – непосредственно не связаны с доходами или имуществом налогоплательщика. Они устанавливаются в виде надбавки к цене, и владелец товара получает их при реализации с покупателя, а затем перечисляют в бюджет (НДС, акцизы, налог с продаж).

3. По субъектам налогообложения различают:

— налоги, плательщиками которых являются только физические лица (НДФЛ, налог с имущества переходящего в порядке наследования и дарения);

— налоги, плательщиками которыми являются юридические лица (налог на прибыль организации, налог на имущество организации);

— налоги, плательщиками которыми являются юридические лица и физические лица (земельный налог, налог с владельцев транспортных средств и государственная пошлина

vunivere.ru

ЭК (ФК) ссо 1 сессия 2014-2015 / Экзаменационные вопросы по дисциплине Налоги и налогобложение

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Сущность налогов. Функции налогов.

Основные способы налогообложения.

Элементы налогообложения, их определение и характеристика.

Понятие налоговой системы, её составные элементы.

Принципы построения налоговой системы РФ. Законодательная база, регулирующая налоговую систему.

Классификация налогов, её критерии.

Налоговая политика, её цель, задачи и направления.

Налоговые органы РФ, их задачи, структура и функции.

Права и обязанности налоговых органов.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Финансовая ответственность за налоговые правонарушения.

Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.

НДС: плательщики, объекты налогообложения , налоговая база, налоговый период

НДС: налоговые ставки, налоговые льготы.

НДС: налоговые вычеты, прядок исчисления и сроки уплаты.

Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и отчетный период, порядок и сроки уплаты.

Классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

Классификация расходов для целей налогообложения прибыли.

Акцизы: плательщики, перечень подакцизных товаров, объекты налогообложения.

Акцизы: налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период.

Акцизы: налоговые льготы, налоговые вычеты, порядок исчисления и сроки уплаты.

Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговый период

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.

Налог на доходы физических лиц: доходы, не учитываемые при налогообложении.

Налог на доходы физических лиц: виды налоговых вычетов.

Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговый период

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая ставка

Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговый период

Государственная пошлина: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, порядок исчисления и сроки уплаты.

Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговый период

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты.

Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты.

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Страховые взносы в ПФР РФ, ФСС РФ, ФФОМС РФ: плательщики, объект обложения, налоговая база, расчетный и отчетный периоды, тарифы страховых взносов.

Страховые взносы в ПФР РФ, ФСС РФ, ФФОМС РФ: суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов работодателями, порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями, не производящими выплат физическим лицам.

Рекомендуемая литература: Налоговый Кодекс (Часть первая) от 31.07.1998г. №146 – ФЗ

Налоговый Кодекс (Часть вторая) от 05.08.2000 г. №117 – ФЗ.

Закон «О страховых взносах ПФР РФ, ФСС РФ, ФФОМС РФ» от 24.07.2009г. № 212 – ФЗ.

Перов А. В., Толкушкин А. В. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие. – М.: Юрайт – М, 2002. – 555 с.

Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 1999.

studfiles.net

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Общая характеристика налоговой системы РФ.

Роль налогов в формировании финансов государства.

Основные принципы налоговой системы РФ.

Понятие налога и налоговой системы.

Налоговая система, ее задачи, функция и структура.

Экономическая сущность и функции налогов.

Механизм налогообложения и уплаты налогов и сборов.

Организация налогового контроля.

Задачи и функции налоговых органов.

Права и обязанности налоговых органов.

Виды налоговых нарушений и ответственность за них.

Классификация налогов по способу взимания.

Классификация налогов по уровню управления.

Классификация налогов по целевой направленности введения.

Классификация налогов по субъектам взимания.

Классификация налогов по уровню бюджета.

Классификация налогов по порядку введения.

Бюджетная концепция А. Лаффера.

Экономическая характеристика налогового кредита.

Элементы и этапы налогового планирования.

Управление налогами на предприятиях и в организациях.

Пределы налогового планирования.

Порядок исчисления налога.

Инвестиционный налоговый кредит.

Порядок и способы исчисления налога.

Кадастровый способ уплаты налога.

Охарактеризуйте экономическое понятие «налоговые льготы».

Охарактеризуйте экономическое понятие «налогооблагаемая база».

Налогоплательщики по налогу на прибыль.

Какова система льгот, предусмотренная законодательством по налогу на прибыль.

Валовая прибыль как основа исчисления налога на прибыль и порядок ее расчета.

Каков порядок и особенности формирования налогооблагаемой прибыли.

Классификация налоговых платежей по срокам уплаты.

Приведите обобщенную характеристику основных элементов налога на прибыль.

Приведите нормативную базу и общую экономическую характеристику налога на добавленную стоимость.

Каковы основные требования законодательства по НДС при определении стоимости реализованных товаров, работ, услуг.

Основные льготы, предусмотренные законодательством по НДС.

Назовите виды и размеры ставок, по которым исчисляется НДС.

Дайте характеристику основных элементов НДС.

Каково назначение акцизов и их экономическое содержание.

Охарактеризуйте виды ставок акцизов.

Укажите порядок применения налоговых вычетов по акцизам.

Охарактеризуйте основные операции, не подлежащие налогообложению для подакцизных товаров.

Каким образом определяется налоговая база при реализации подакцизного минерального сырья.

Формирование налоговой базы для разных видов доходов по налогу с физических лиц.

Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

Обобщите основные элементы налога на доходы физических лиц.

Плательщики страховых взносов во внебюджетные фонды.

Формирование налоговой базы для разных видов дохода по взносам во внебюджетные фонды.

Охарактеризуйте основные элементы по транспортному налогу.

Охарактеризуйте основные элементы налога на вмененный доход.

Охарактеризуйте основные элементы налога на землю.

Экономическая характеристика и нормативное регулирование государственной пошлины.

Экономическая характеристика и нормативное регулирование местных налогов и сборов.

Экономическая характеристика и нормативное регулирование налога на имущество предприятий.

refdb.ru

Экзаменационные билеты по ОП.07 Налоги и налогообложение

Успейте воспользоваться скидками до 50% на курсы «Инфоурок»

Министерство образования, науки и молодежи Республики Крым

Государственное бюджетное профессиональное

образовательное учреждение Республики Крым

«Феодосийский политехнический техникум»

Цикловая комиссия экономических дисциплин

по учебной работе

«____» _______ 2017г.

Комплект экзаменационных билетов

по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение

в рамках программы подготовки специалистов среднего звена

по специальности среднего профессионального образования

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Форма проведения оценочной процедуры: экзамен

Организация — разработчик: Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Республики Крым «Феодосийский политехнический техникум»

Разработчик: Преподаватель Матисова В.Ю.

Комплект экзаменационных билетов по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение рассмотрен и одобрен на заседании цикловой комиссии

Протокол № от « » 2017 г.

Если при сдаче экзамена:

— теоретическое задание раскрыто в полном объеме;

— практическое задание решено правильно, полностью и с пояснениями;

— на дополнительные вопросы студент отвечает уверенно, без ошибок.

— теоретическое задание раскрыл, но с незначительными неточностями; |

— при решении задачи допускается 1-2 ошибки, но при условии, что соблюдена методика расчета и получен конечный результат;

— на дополнительные вопросы студент отвечает уверенно, но допускает некоторые несоответствия.

— решает поставленные задания непоследовательно;

— теоретический вопрос раскрыт частично, с ошибками;

— |розв’язання,вирішення,розв’язування| |задавань| |- при выполнении практического задания допущены ошибки или решено частично;

— на дополнительные вопросы студент отвечает неуверенно и допускает некоторые несоответствия.

— общий объем ответов не меньше 50 %.

— теоретический вопрос не раскрыт;

— при выполнении практических заданий допущены грубые ошибки или не получен конечный результат;

— на дополнительные вопросы студент не отвечает,

— общий объем ответов меньше 50%.

Теоретические вопросы на экзамен

Экономическая сущность и роль налогов.

Понятие, функции и элементы налогов.

Нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения.

Структура Налогового кодекса РФ.

Понятие, виды и классификация налогов и сборов, в т.ч. согласно НК РФ.

Налоговая система РФ.

Участники налоговых правоотношений, их роль в налоговой системе

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

Понятие и принципы налогообложения.

Цели, задачи и направления налоговой политики РФ.

Понятие и виды налоговой политики.

Налоговый механизм как инструмент реализации налогового регулирования.

Сущность и формы налогового администрирования и контроля.

Понятие, виды и методы налогового контроля.

Налоговые органы Российской Федерации: состав, структура, задачи.

Состав и общая характеристика федеральных налогов в РФ

Состав и общая характеристика региональных налогов в РФ

Состав и общая характеристика местных налогов в РФ

Порядок расчета налога на добавленную стоимость согласно НК РФ

Порядок расчета налога на доходы физических лиц согласно НК РФ

Порядок расчета налога на имущество организаций согласно законодательству РФ

Порядок расчета акцизов согласно НК РФ

Порядок расчета земельного налога согласно законодательству РФ

Порядок расчета налога на прибыль организаций согласно НК РФ

Порядок расчета транспортного налога согласно законодательству РФ

Порядок расчетов налога на имущество физических лиц согласно законодательству РФ

Понятие, роль и виды государственных пошлин в России

Особенности применения упрощенной системы налогообложения

Порядок расчета единого налога согласно законодательству РФ

Порядок расчета единого налога на вмененный доход согласно НК РФ

Порядок расчета единого сельскохозяйственного налога согласно законодательству РФ

Понятие, значение и состав обязательных страховых взносов согласно законодательству РФ

Порядок расчета взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ

Порядок расчета взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в РФ

Порядок расчета взносов на обязательное медицинское страхование в РФ

Порядок расчета взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний согласно законодательству РФ

Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства РФ

Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства о социальном страховании в России

Понятие, виды и общая характеристика таможенных платежей.

Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин РФ.

Пакет экзаменационных билетов по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение для обучающихся специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) в СПО. Документ содержит пояснительную записку, критерии оценки, перечень теоретических вопросов, экзаменационные билеты. Каждый билет включает 2 теоретических задания и задачу.

  • Матисова Виктория Юрьевна
  • 700
  • 27.06.2017

Номер материала: ДБ-583507

Свидетельство о публикации данного материала автор может скачать в разделе «Достижения» своего сайта.

Не нашли то что искали?

Вам будут интересны эти курсы:

Благодарность за вклад в развитие крупнейшей онлайн-библиотеки методических разработок для учителей

Опубликуйте минимум 3 материала, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную благодарность

Сертификат о создании сайта

Добавьте минимум пять материалов, чтобы получить сертификат о создании сайта

Грамота за использование ИКТ в работе педагога

Опубликуйте минимум 10 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную грамоту

Свидетельство о представлении обобщённого педагогического опыта на Всероссийском уровне

Опубликуйте минимум 15 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данное cвидетельство

Грамота за высокий профессионализм, проявленный в процессе создания и развития собственного учительского сайта в рамках проекта «Инфоурок»

Опубликуйте минимум 20 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную грамоту

Грамота за активное участие в работе над повышением качества образования совместно с проектом «Инфоурок»

Опубликуйте минимум 25 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную грамоту

Почётная грамота за научно-просветительскую и образовательную деятельность в рамках проекта «Инфоурок»

Опубликуйте минимум 40 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную почётную грамоту

Все материалы, размещенные на сайте, созданы авторами сайта либо размещены пользователями сайта и представлены на сайте исключительно для ознакомления. Авторские права на материалы принадлежат их законным авторам. Частичное или полное копирование материалов сайта без письменного разрешения администрации сайта запрещено! Мнение редакции может не совпадать с точкой зрения авторов.

Ответственность за разрешение любых спорных моментов, касающихся самих материалов и их содержания, берут на себя пользователи, разместившие материал на сайте. Однако редакция сайта готова оказать всяческую поддержку в решении любых вопросов связанных с работой и содержанием сайта. Если Вы заметили, что на данном сайте незаконно используются материалы, сообщите об этом администрации сайта через форму обратной связи.

infourok.ru

Популярное:

  • Спор зона то Содержание Море Спор - зона охоты, рассчитанная на игроков 106-120 уровней. Переместиться в зону можно с помощью NPC Валентина из Орена. Вход в зону, а также окрестности Моря Спор, - зона для одиночной охоты. Центр […]
  • Госпошлина на охранника 6 разряда Удостоверения частного охранника 4, 5, 6 разряда Удостоверение частного охранника представляет собой документ, имеющий уровень защиты класса «В», серию и номер. Бланк удостоверения является полиграфической продукцией, […]
  • Беженец получение гражданства Гражданство РФ для украинцев: как получить российское гражданство? Гражданство РФ для украинцев 2017-2018. Как получить гражданство РФ беженцу Граждане Украины могут стать гражданами России как в общем, так и в упрощенном […]
  • Пособия по уходу за ребёнком до 15 лет ндфл Калькулятор пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет Сегодня 5 августа 2018 г., 11:29 Калькулятор расчета пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет поможет правильно определить ежемесячную сумму выплаты, полагающуюся работнице, […]
  • Расторжение договора сроки возврата денег Как расторгнуть договор ДДУ и вернуть деньги? Расторжение сделки в одностороннем порядке, через суд или по соглашению сторон. Волнительный процесс приобретения желанной недвижимости в новостройке не всегда заканчивается как […]
  • Лисина не выходите замуж на спор Не выходите замуж на спор Александра Лисина НЕ ВЫХОДИТЕ ЗАМУЖ НА СПОР ПРОЛОГ ГЛАВА 1 ГЛАВА 2 ГЛАВА 3 ГЛАВА 4 ГЛАВА 5 ГЛАВА 6 ГЛАВА 7 ГЛАВА 8 ГЛАВА 9 ГЛАВА 10 ГЛАВА 11 ГЛАВА 12 ГЛАВА 13 ГЛАВА 14 […]
  • Как оформить выгодный кредит Сайт для тех, кому срочно нужен кредит. 10 самых выгодных кредитов 2018 года Каждый охотник желает знать, где сидит фазан, а любой заемщик хочет понимать, в каком банке можно взять потребительский кредит на самых выгодных […]
  • Правила по охране при эксплуатации автотранспорта Требования техники безопасности при эксплуатации автомобилей Перед пуском двигателя необходимо убедиться, что автомобиль заторможен стояночным тормозом, а рычаг переключения передач поставлен в нейтральное положение. Пуск […]