Оформить налоговую декларацию по форме 3-ндфл

Содержание:

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Отправить на почту

Форма 3-НДФЛ — декларация за истекший год, которую в определенных случаях должны подавать в ИФНС налогоплательщики-физлица, к числу которых относятся и ИП. Рассмотрим правила оформления формы 3-НДФЛ на новом бланке, применяемом для декларирования доходов за 2017 год.

Когда оформляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Оформление декларации 3-НДФЛ осуществляется за истекший год и делается в следующих случаях:

  • по доходам, с которых налог не был удержан (это могут быть доходы от предпринимательства, от сдачи имущества в аренду и его продажи (если, оно было в собственности менее 5 лет или 3-х лет в установленных законом случаях), авторские вознаграждения, доходы от подарков, выигрышей, продажи ценных бумаг);
  • при желании получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья или земли;
  • для получения социального (по расходам на благотворительность, лечение или обучение), инвестиционного или стандартного (например, детского, не полученного на работе) вычета.

Как оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Каждое физлицо оформление налоговой декларации 3-НДФЛ выполняет самостоятельно.

Где оформить декларацию 3-НДФЛ? Чаще всего этот документ делается на бумажном носителе и лично передается в налоговую инспекцию. Но можно отправить его в ИФНС почтой. Доступным вариантом является формирование электронного отчета на сайте ФНС с его последующей электронной отправкой в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, создаваемый на этом же сайте.

Подробнее о способах сдачи 3-НДФЛ в налоговую читайте здесь.

Сроки подачи 3-НДФЛ в налоговую

Когда надо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы вовремя сдать ее в налоговую инспекцию? Форму 3-НДФЛ в отношении доходов текущего года подают в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Но установленная в НК РФ дата при ее совпадении с выходным днем смещается на ближайший наступающий за этим выходным будний день. С учетом этого правила оформить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и подать ее в инспекцию нужно не позднее 03.05.2018.

При нарушении срока сдачи декларации инспекция наложит на виновника штраф, рассчитанный исходя из 5% от суммы налога, начисленного к уплате, за каждый месяц задержки ее подачи. Штраф не может быть меньше 1 000 руб. и больше 30% от указанной суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Начиная с отчетности за 2017 год налогоплательщики обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ на обновленном бланке, который утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

В форме изменились:

  • титульный лист — здесь больше не указывается адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика;
  • лист Д1, предназначенный для рассчета вычета на строительство или покупку недвижимости, — в нем вместо адреса объекта указываеются его кадастровый номер и сведения о местонахождении;
  • лист Е1 по стандартным и соцвычетам –— добавлена строка для указания суммы, уплаченной за прохождение независимой квалификации;
  • лист З для отражения операций с ценными бумагами и ПФИ и лист И, предназначенный для данных о доходах от участия в инвестиционных товариществах, — в них добавлена строка для отображения сумм инвестиционного вычета для уменьшения положительного финрезультата.

Кроме того, в новую форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год добавлено приложение для исчисления НДФЛ от реализации недвижимости, купленной в собственность после 01.01.2016, для которой налогооблагаемой суммой признается сумма дохода от продажи, но не ниже 70% от кадастровой стоимости (п . 5 ст. 217.1 НК РФ).

Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на нашем сайте.

В своевременном направлении формы 3-НДФЛ в ФНС для учета предоставляемых через инспекцию вычетов заинтересован непосредственно налогоплательщик. Это позволит ему как можно раньше получить компенсацию части имевших место затрат. При этом срок представления формы 3-НДФЛ по имущественным, социальным и стандартным вычетам, понесенным в отчетном году, законодательно не установлен. Но существует ограничение срока (3 года) для подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога. Так что представлять в ИФНС декларацию за период, превышающий этот срок, смысла не имеет.

Форма 3-НДФЛ по расходам 2017 года может быть подана в налоговую инспекцию как в течение всего 2018-го, так и в течение 3 последующих лет.

Соответственно, у лиц, вовремя не представивших декларацию за 2014, 2015 или 2016 год, есть возможность сделать это в 2018-м. По имущественным вычетам форма 3-НДФЛ может быть подана в ИФНС уже в текущем году — сразу после сбора полного пакета документов, дающих право на их получение.

Подробнее о сроках представления декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 годы

Как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ за 2014–2015 годы? Отчет, формируемый по каждому из них, создается на бланке той формы 3-НДФЛ, которая применялась для отчета за соответствующий год.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год и правила его заполнения утверждены приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Для оформления декларации за 2015 год бланк и правила его заполнения нужно взять из этого же приказа, но в редакции от 25.11.2015.

В декларации обязательно заполняются титульный лист, лист с итоговыми данными и разделы, соответствующие доходам, полученным налогоплательщиком. Остальные листы отчета используют по мере необходимости. Заполнение производится на основании сведений, содержащихся в документах, подтверждающих суммы полученных доходов, произведенных расходов и право на применение вычетов.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, необходимая для отчета за 2016 год, также имеет свой бланк и порядок заполнения. Содержит их все тот же приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], но в редакции от 10.10.2016.

Действующую форму декларации 3-НДФЛ в 2017 году для создания отчета за 2016 год, можно скачать на нашем сайте.

Где указаны коды категории налогоплательщика и вида документа в 3-НДФЛ

На титульном листе декларации указываются идентификационные данные налогоплательщика. Так, предусмотрено поле для указания кода, обозначающего, к какой категории налогоплательщиков относится заполняющий документ гражданин.

Например, для ИП этот код принимает значение 720, а если он еще и зарегистрирован в качестве главы КФХ, то это значение будет уже 770. Имеют отдельные коды нотариусы (730), адвокаты с учрежденными кабинетами (740), арбитражные управляющие (750) и иные физлица (760). В последнюю категорию входят все граждане, отчитывающиеся о полученных в частном порядке доходах.

На титульном листе положено указывать и документ, который подтверждает личность декларанта. Чтобы не указывать наименование удостоверения личности полностью, им тоже присвоены коды, которые вносятся в выделенное поле. Чаще всего, по вполне понятным причинам, предъявляется паспорт, имеющий код со значением 21, довольно часто фигурирует вид на жительство (12), встречается паспорт иностранного гражданина (10) и т.п. Всего в списке 14 видов документов, которые допускаются для удостоверения личности.

Какие коды указывать для наименования объекта и признака налогоплательщика 030 в декларации

На листе Д1 декларации налогоплательщик, желающий оформить вычет по покупке недвижимости либо новому строительству, должен указывать несколько кодов.

Сначала идет код наименования объекта, для которого отведена всего одна ячейка, поскольку весь список состоит из семи строк. Например, жилой дом имеет код со значением 1, а если к нему имеется еще и земельный участок, то уже значение под индексом 7 и т.д.

Как правило, затруднений с идентификацией недвижимости здесь не наблюдается.

Так же несложно определить значение кода для строки 030, в которой содержится зашифрованный признак налогоплательщика, то есть, какое отношение декларант имеет к объекту недвижимости. Выбирать надо из перечня, состоящего из 5 строк. В него включены непосредственно собственники недвижимости, их супруги, родители несовершеннолетних детей, являющихся собственниками и т.д.

Какие документы нужно приложить к форме 3-НДФЛ за 2017 год

Данные, внесенные в форму 3-НДФЛ, должны быть подтверждены документально. Документы следует представить в ИФНС, оформив сопровождающий их реестр.

Доходы подтверждаются любыми документами, указывающими на факт их получения. При этом работодатели, зарегистрированные в РФ, выдают справки по форме 2-НДФЛ.

Если доходы могут быть уменьшены на величину относящихся к ним расходов (вычетов), в том числе ранее не учтенных работодателем, необходимы копии документов, подтверждающих эти расходы или право на вычеты. Если итогом декларации по доходам является сумма НДФЛ, которую бюджет должен вернуть налогоплательщику, то вместе с ней подается заявление на возврат НДФЛ.

При представлении декларации на получение социальных или имущественных вычетов обязательно требуется заявление на возврат НДФЛ. К декларации также прилагаются:

  • копии документов об оплате соответствующих расходов;
  • копии договоров с образовательными или лечебными учреждениями;
  • копии договоров на приобретение недвижимости, долевого участия в строительстве, ипотеки;
  • копия свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • справка об очной форме обучения;
  • копии бумаг, подтверждающих родство, опекунство или заключение брака.

О порядке предоставления вычетов подробнее читайте в материалах:

Начиная с отчетной кампании за 2017 год, налогоплательщики обязаны оформлять декларацию 3-НДФЛ по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Налогоплательщики вправе заявить вычеты по НДФЛ в течение 3 -х последних лет. При этом должна использоваться форма, действовавшая в том налоговом периоде, за который подается декларация.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

nalog-nalog.ru

Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это, строго говоря, акт уведомления государства о полученных доходах и об уплате налога с этих доходов. Большинство граждан нашей страны с ее заполнением и подачей в налоговые органы сталкивается редко, т.к. удержанием в пользу государства налога на доходы занимается работодатель — обычная ставка составляет 13%.

Но в некоторых случаях составлять декларацию приходится лично. Так, декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы гражданином, получившим доход от:

  • совершения крупной сделки — продажи машины, сдачи в аренду дома и т.д.;
  • получения гонорара любого вида, например, авторского, за изобретение и т.д.;
  • в случае занятий частной практикой — если гражданин является индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, врачом и т.д.;
  • иных полученных доходов.

Обобщив, можно сказать, что подача декларации по этой форме — способ отчета для уплаты налога для всех лиц, имеющих официальный источник дохода или заключивших разовую сделку, в результате которой была получена прибыль.

Но, как ни странно, у декларации по форме 3-НДФЛ есть обратное действие. Она является основным документов для получения налогового вычета, т.е. возврата налога на доходы, право на который (в определенных случаях) есть у всех категорий граждан, этот налог уплачивающих.

Алгоритм получения

В общем случае алгоритм получения вычета следующий:

  1. Возникновение у гражданина права на вычет — имущественный, социальный, стандартный либо профессиональный.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Представление заполненной декларации вместе с документами, подтверждающими право на получение вычета, в налоговую инспекцию по месту жительства.
  4. Представление в налоговый орган Заявления на получение налогового вычета.
  5. Получение вычета после проверки ФНС всех сведений на указанный в Заявлении банковский счет.

Список подтверждающих документов разнится в каждом конкретном случае и зависит от типа вычета, на который вы имеете право. Так, стандартный вычет полагается родителям ребенка до 18 лет (до 24 лет, если это студент-очник, аспирант, ординатор или интерн, а также курсант военного ВУЗа, т.е. не имеет в силу учебы возможности зарабатывать), а кроме этого, таким категориям льготников, как:

  • инвалиды ВОВ либо просто инвалиды-военнослужащие;
  • лица, участвовавшие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы, а также пострадавшие от радиоактивного облучения вследствие катастрофы;
  • лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии, что они находились в зоне действия поражающих факторов;
  • люди, получившие заболевание и (или) инвалидность после аварии на производстве «Маяк»;
  • герои СССР и России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы;
  • доноры костного мозга;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
  • уволенные с военной службы, проходившие военные сборы или участвовавшие в боевых действиях, которые велись по решению правительства РФ.

Право на социальные вычеты имеют люди, которые в течение года тратили деньги на свое обучение, обучение детей или брата либо сестры, но только по очной форме, а также проходили платное лечение сами либо оплачивали лечение близких родственников, считая родителей, детей, а также супруга.

Кроме того, существует социальный вычет на благотворительность — если вы переводили деньги социальным, образовательным или спортивным учреждениям.

Возврат налога на доходы при покупке недвижимости (имущественный вычет) можно оформить, если вы покупали квартиру или дом, в том числе в кредит либо ипотеку, а также продали (и уплатили предварительно налог с продажи) автомобиль, гараж, водное судно, нежилое либо жилое помещение.

Необходимые документы

Во всех случаях необходимыми документами являются подтверждение права на вычет, декларация, подтверждающая, что налог на доходы в размере 13% был уплачен, а также (в некоторых случаях) товарно-кассовые документы, накладные и чеки, подтверждающие ваши расходы, если это имущественный либо социальный возврат налога.

Так, в случае имущественного вычета за покупку жилья, кроме самой декларации 3-НДФЛ, потребуются:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (заказывается в бухгалтерии работодателя).
  4. Расчетный банковский счет.
  5. Договор купли-продажи либо участия в долевом строительстве; кредитный договор, если жилье взято в кредит или ипотеку.
  6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости.
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости.
  8. Квитанции об уплате долевых взносов либо справка из банка о том, что проценты по кредиту уплачены (в соответствующих случаях), а также чеки, подтверждающие выплаты по кредиту.
  9. Любые дополнения к договорам, контрактам и т.д., имеющие отношение к этому объекту недвижимости (если они есть).
  10. Заявление на вычет.
  11. Опись документов.

Для получения вычета за обучение необходимы, кроме упомянутых выше в пунктах 1-4 (паспорт, ИНН и т.д.), а также следующие бумаги:

  • договор на обучение;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • квитанции о внесенной оплате;
  • свидетельство о рождении ребенка либо справка о родстве (при оплате за своего ребенка либо за сестру или брата).

Возврат налога на доходы (за истекший год), являющийся вычетом за лечение, можно оформить при наличии:

  • контракта с медицинским учреждением о платном лечении;
  • лицензии больницы или клиники;
  • бланков рецептов по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика _______»;
  • справки о степени родства, если оплачивалось лечение близкого родственника.

В случае оформления другого вычета предъявляются, соответственно, иные документы, подтверждающие принадлежность к группе лиц, имеющих на него право, понесенные расходы (если требуется), и т. д.

Все документы подаются в виде оригинала и копии.

Требования к оформлению на 2017 год

Основные требования, которые надо соблюдать при подаче декларации, независимо, заполняется ли она от руки либо на компьютере, в т.ч. с помощью специальной программы:

  1. Декларация заполняется разборчиво, машинописным шрифтом или от руки на типовом бланке.
  2. Бланк декларации должен соответствовать году, в который она подается, т.е. использовать в 2017 году старый бланк за 2016-15 нельзя — форма постоянно меняется.
  3. На бланке должен присутствовать штрих-код.
  4. Повреждения штрих-кода, в т.ч. при скреплении листов, исправления и помарки в тексте не допустимы.
  5. Заполнение производится строго на основании справок о доходах, расходах, а также бумаг, подтверждающих право на вычет.
  6. Суммы налога указываются только в целых числах. Производится округление сумм в копейках по стандартным числам.
  7. Валюта — только рубли. Если доход или расход был получен в иностранной валюте, указывается эквивалент в рублях, рассчитанный по курсу ЦБ РФ на день получения дохода или расхода.
  8. Любые сведения, удостоверяющие личность, указываются в добуквенном соответствии с паспортом, ИНН и т.д. Если в паспорте, к примеру, стоит имя «Алёна», а в документе на лечение/обучение — «Алена», то потребуется справка о соответствии.
  9. Распечатывать декларацию по форме 3-НДФЛ на обеих сторонах листа бумаги нельзя.
  10. Заполнять нужно только необходимые разделы.

Сейчас существует много программ и сетевых ресурсов, в т.ч. и официальная бесплатная программа ФНС, которые позволяют заполнить декларацию на компьютере — надо только ввести необходимые значения в соответствующие поля, после чего программа сформирует бланк со всеми данными, который можно распечатать.

Но заполнить декларацию можно и от руки. Требования при этом:

  • черные либо синие чернила;
  • записи в ячейках делаются заглавными буквами, печатно;
  • отсутствующие показатели маркируются прочерками.

Если вы заполняете форму 3-НДФЛ на ПК, но без специальной программы, то ключевых требований два: числа выравниваются по самой правой ячейке в строке, и используется только шрифт «Courier New» с кеглем 16-18.

Инструкция по заполнению

Если вы заполняете декларацию в специальной программе, распространяемой ФНС (что рекомендуется), то порядок действий таков:

  1. В блоке «Задание условий» отмечается тип декларации — 3-НДФЛ, выбирается номер инспекции, отмечается Признак физического лица — если вы не адвокат, фермер, ИП и т.д, то ставите «Иное физическое лицо». Отметьте галочку «Учитываются доходы, подтверждаемые справками» и поставьте переключатель «Достоверность подтверждается лично».
  2. В блоке «Сведения о декларанте» введите все паспортные данные и ИНН.
  3. В блоке «Доходы, полученные в РФ», указываете всю информацию о вашем источнике прибыли, т.е. о работодателе — юридическое наименование, ИНН, коды КПП и ОКТМО. Эти данные берутся из справки 2-НДФЛ. Укажите налоговую ставку — 13%.
  4. Дальнейшие действия выполняются конкретно для того вычета, который хотите получить, в блоке-вкладке «Вычеты».
  1. Имущественный вычет. Для его оформления на вкладке «Вычеты» нужно поставить флажок «Предоставить имущественный вычет» и в появившемся окне ввести все данные о приобретенном объекте недвижимости. В них входят способ приобретения, точный адрес, вид собственности, дата регистрации права, стоимость объекта и т.д., а также признак налогоплательщика.
  2. Стандартный «детский» вычет. На вкладке ставится флажок «Предоставить стандартный вычет». В полях ниже отмечаем свою категорию льгот, если она есть, если нет — ставим точку в «Нет ни 104, ни 105 вычета». Ниже указываем — «Вычет на ребенка» либо «Вычет на ребенка единственному родителю», если вы таковым являетесь. Далее следует указать количество детей. Если не менялось — поставить соответствующий флаг.
  3. Социальный вычет. На соответствующей вкладке отмечаем флаг «Предоставить социальные вычеты», ниже в одном или нескольких полях (в зависимости от количества и типа возвратов налоговых сумм, которые вы хотите получить) указываете округленную точную сумму, затраченную на лечение, обучение, благотворительность и т.д. В пункте меню, отмеченном зеленым крестиком «Договоры», вводятся тип договора и данные организации, с которой он был заключен.

В иных случаях, в зависимости от конкретной ситуации, данные в программу вносятся по аналогичному принципу.

Кто и где заполняет

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется либо лицами, которых к тому обязывает законодательство (ИП, частно практикующие юристы, врачи и т.п.), либо любыми другими лицами при необходимости. Заполнить ее можно дома, лично от руки или с помощью ПК, в т.ч. с использованием описанной выше программы.

Также можно воспользоваться платными услугами специализирующихся на этом фирм. В налоговый орган декларация сдается в двух экземплярах.

Все хитрости заполнения декларации 3-НДФЛ представлены в данном видео.

znaybiz.ru

Оформить налоговую декларацию по форме 3-ндфл

Физическим лицам

заполните декларацию и верните налог!

Юридическим лицам

заполните сведения о застрахованных лицах

Юридическим лицам

заполните ежеквартальную отчётность

Юридическим лицам

заполните налоговую декларацию

Верните свой налог всего за 30 минут!

123nalog.ru помогает заполнить, скачать и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн за 2017 год. В любой момент вам доступна помощь в заполнении 3-НДФЛ от наших консультантов.

Сдача налоговой декларации 3-НДФЛ в 2018 году позволяет вернуть ваш налог. На любом этапе, если у Вас возникнут вопросы, обратитесь к нашему специалисту!

123nalog.ru помогает заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕНВД, а также отчёт по форме СЗВ-М. С помощью удобного мастера вы заполните свою декларацию и сможете подать ее в налоговую инспекцию и ПФР. На каждом шаге доступны консультации личного эксперта.

Режим обработки заявок производится с пн-пт с 8.30 до 17.30 по Мск

Сайт работает круглосуточно. По всем вопросам обращаться по тел. +7 (8342) 30-81-19

ПОСЛЕДНИЕ НОВОСТИ

УФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре проведено публичное обсуждение правоприменительной практики налоговых органов, руководств по соблюдению обязательных требований

На сайте ФНС России у налогоплательщиков появился новый помощник — консультант

Налоговой службой и судебными приставами г. Йошкар-Олы проведен рейд по взысканию задолженности

ОТЗЫВЫ КЛИЕНТОВ

База знаний

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ по продаже квартиры или иного имущества в 2018 году продлен до 3 мая.

Подать в налоговый орган декларацию с целью получения налоговых вычетов, налогоплательщик может в любое время в течение всего года.

123nalog.ru

Как оформить налоговую декларацию 3 НДФЛ

Долго искал себе подходящую работу, съехал от родителей, недавно наконец то нашел работу в компании на должности менеджера среднего звена. Сотрудники не забыли мне сказать, что в дальнейшем ближе к концу года мне придется столкнутся с оформлением налога на доходы физических лиц. Но что нужно для этого сделать? Я хочу уже подготовиться сейчас, чтобы потом не впадать в панику. В общем, еще раз – как оформить налоговую декларацию 3 НДФЛ, есть ли какие-то тонкости, которые нужно учитывать в процессе и так далее?? Нужно все это заранее уточнить потому и обратился за помощью к юристам. Рассчитываю на вашу поддержку.

Кто платит НДФЛ

НДФЛ платится за счет личных средств следующих лиц:

  • граждан, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть физических лиц, фактически находящихся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). У резидентов под налогообложение подпадают доходы, полученные как в РФ, так и за ее пределами.
  • граждан, которые не являются налоговыми резидентами РФ (то есть физических лиц, фактически находящихся в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). У нерезидентов под налогообложение подпадают только доходы, полученные от источников в России.

На что начисляется НДФЛ

На доходы, которые делятся на две категории: полученные от источников в РФ и полученные от источников за пределами России. К «российским» доходам относится заработная плата, вознаграждение за работы и услуги, выполненные в нашей стране, дивиденды и проценты, выданные российскими компаниями, выручка от продажи или сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ, и некоторые другие виды выплат.

Перечень является открытым, и в нем есть такой пункт, как «иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации». Список доходов от зарубежных источников напоминает перечень «отечественных» доходов. Он тоже является открытым и содержит пункт об «иных доходах».

На что не начисляется НДФЛ

В посвященной НДФЛ главе 23 Налогового кодекса перечислены доходы, освобожденные от налога. Среди них государственные пособия (за исключением больничных) и установленные законом компенсационные выплаты. В частности, налогом не облагаются компенсации, связанные с увольнением (за исключением компенсации за неиспользованный отпуск), и возмещение командировочных расходов. При этом некоторые виды командировочных не облагаются НДФЛ в полном объеме (например, проезд до места назначения и обратно), другие — в пределах определенного лимита. Так, от НДФЛ лимитировано освобождаются суточные.

При российских командировках не более 700 руб. в день, при зарубежных — не более 2 500 руб. в день. В списке упомянуты и другие виды необлагаемых доходов. Добавим, что перечень является закрытым.

Ставки налога на доходы физических лиц

Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13 процентов. Именно она применяется к доходам в виде заработной платы и в виде выручки от предпринимательской деятельности, полученной ИП. Для некоторых видов дохода введены другие значения. Например, для дивидендов, выплаченных резидентам РФ, действует ставка 9 процентов, а для выигрышей и призов в сумме свыше 4 000 руб. в год — ставка 35 процентов.

Как рассчитать НДФЛ

Нужно определить налоговую базу (то есть сумму облагаемых налогом доходов) и умножить ее на соответствующую налоговую ставку. По доходам, подпадающим под разные ставки, базы определяются отдельно. Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. Иными словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля. Для выплат, облагаемых по ставке 13 процентов, база уменьшается на так называемые налоговые вычеты. В этом случае нужно просуммировать все налогооблагаемые доходы, отнять налоговые вычеты, и полученную цифру умножить на 13 %.

Если оказалось, что доходов меньше, чем вычетов, то база принимается равной нулю. При этом отрицательная разница между доходами и вычетами в общем случае на следующий год не переносится, а убытки прошлых лет не уменьшают налоговую базу текущего периода. Для выплат, облагаемых по другим ставкам, налоговые вычеты не применяются. Здесь величина НДФЛ определяется прямым перемножением облагаемого дохода и ставки.

vernut-nalog.ru

Где лучше заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году

Особенно внимательно необходимо относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ.

Содержание

Наличие ошибок или каких-либо несостыковок может привести к проверкам со стороны налоговой службы.

Что нужно знать ↑

Чтобы избежать возникновения ошибок, а также возвращения декларации рассматриваемого типа на доработку, необходимо в обязательном порядке ознакомиться с законодательством, регламентирующим этот момент.

Лучше всего взять форму 3-НДФЛ непосредственно в самой налоговой инспекции, либо воспользоваться специализированной программой с уже заготовленным заранее бланком.

Порядок подачи отчетности

Подавать 3-НДФЛ необходимо в налоговый орган по месту регистрации организации или прописки физического лица.

Например, если некий гражданин прописан в Иваново, но временно зарегистрирован на территории Москвы, налоговую отчетность он должен все же осуществлять на территории Иваново.

Отчетность в рассматриваемой форме должна осуществляться в следующих случаях:

  • если гражданин занимается практикой, приносящей доход, и самостоятельно отчитывается перед ФНС (адвокат, нотариус);
  • если лицо — резидент РФ, имеющий доходы за пределами территории страны;
  • если лицо — резидент РФ, получающий дополнительный доход от реализации имущества, период владения которым составляет менее трех лет (автомобиль, недвижимость).

3-НДФЛ обязаны подавать физические лица, претендующие на получение налогового вычета. Он предоставляется за обучение, приобретение первого жилья, лечение на собственные средства.

Во всех выше перечисленных случаях обычно требуется стандартный пакет документов – его необходимо приложить к подаваемой декларации 3-НДФЛ.

Данный перечень включает в себя:

  • правильно заполненную налоговую декларацию (узнать, где взять бланк 3-НДФЛ, лучше всего в налоговой инспекции);
  • заявление, содержащее банковские реквизиты – на них будут перечислены средства;
  • справку по форме 2-НДФЛ от работодателя;
  • если вычет получается за супруга, то потребуется оригинал свидетельства о браке, а также соглашение о распределении вычета.

Если необходимо получить вычет по недвижимости, то следует приложить:

  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • платежные документы, подтверждающие оплату.

Подаваемые документы должны быть заверены нотариусом или самостоятельно, если они являются копией. При предоставлении не оригиналов лучше всего подавать весь пакет документов лично, захватив с собой подлинники.

Налоговики могут потребовать предоставления оригиналов, так как в данной сфере мошенничество встречается довольно часто. 3-НДФЛ и весь пакет документов можно отправить также электронной почтой.

Необходимо лишь прилагать правильно оформленные документы, их качественные копии. Особенно это касается платежных квитанций, чеков.

На всех бумагах в обязательном порядке должна присутствовать надпись «копия верна» и подпись подающего документы лица с расшифровкой.

В какие сроки

Очень важно соблюдать сроки оформления и подачи 3-НДФЛ в соответствующие налоговые органы. Так как при возникновении просрочки ФНС вправе налагать довольно существенные штрафы.

Время подачи декларации зависит от цели её формирования:

  • для декларирующих свои доходы лиц срок подачи – не позднее 30 апреля;
  • сроки подачи заявления отсутствуют для лиц, которым требуется налоговый вычет по причине приобретения имущества, лечения, обучения.

Для второго случая имеются некоторые ограничения. Величина их составляет 3 года.

Данный срок не указывается в законодательстве прямо, но желательно соблюсти его во избежание различного рода задержек и проблем в процессе перерасчета вычета.

Если декларация 3-НДФЛ не была подана вовремя, то налоговая служба имеет полное право наложить штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц – полный или неполный.

Данный момент регламентируется ст.№119 НК РФ. Причем минимальная сумма штрафа составляет 1 тыс. руб., а максимальная – 30% от всей суммы налога.

Штрафы налагаются только в случае, если подача декларации 3-НДФЛ является обязательной. Это касается только случаев, когда лицом был получен какой-либо доход – от реализации имущества, ведения коммерческой деятельности.

Штрафы не налагаются в случае, если подача 3-НДФЛ добровольна. Это касается получения налоговых вычетов.

Нормативная база

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Данный момент максимально подробно освещается в гл.№23 Налогового кодекса Российской Федерации.

В других главах и статьях Налогового кодекса РФ также максимально подробно освещается все, что касается 3-НДФЛ:

Где получить справку 3-НДФЛ ↑

Справка 2-НДФЛ – документ, в котором отражаются все сведения о доходах физического лица (заработной плате), а также об удержанных в пользу государства налогах.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение, читайте здесь.

Выдается данная справка организацией или лицом, являющимся работодателем (налоговым агентом). В документе рассматриваемого типа обозначается информация за определённый период – чаще всего за последний год.

Именно за это время обычно необходимо отчитываться в налоговой службе при подаче декларации по форме 3-НДФЛ. Справка 2-НДФЛ содержит следующие разделы:

  • полные сведения о налоговом агенте (работодателе) – наименование, реквизиты и иную информацию;
  • данные на физическое лицо;
  • заработную плату или иной доход, который облагается базовой налоговой ставкой в размере 13% (помесячно);
  • социальные, стандартные, имущественные вычеты (с соответствующими кодами);
  • вся сумма доходов, вычетов, удержанных налогов.

Узнать, где брать справку рассматриваемого типа, можно по месту официального трудоустройства. Чаще всего это отдел кадров и бухгалтерия. Как получить справку 2-НДФЛ, можно также узнать у своего налогового агента.

Чаще всего достаточно написать заявление в свободной форме. Представить справку работодатель обязан не позже, чем через 7 рабочих дней.

При получении 2-НДФЛ недопустимы следующие ошибки:

  • отсутствие подписи уполномоченного сотрудника в поле под названием «Налоговый агент»;
  • указание даты в формате, отличающемся от ДД.ММ.ГГГГ;
  • отсутствие печати в месте «М.П.».

Наличие подобных недочетов может стать серьезным препятствием при подаче декларации 3-НДФЛ. Сотрудник налоговой инспекции имеет право отказать в приеме всего пакета документов.

Способы оформления декларации ↑

На сегодняшний день существует несколько способов оформления 3-НДФЛ. Все они полностью законны, налоговые органы принимают декларации независимо от способа их оформления.

Важно лишь соблюдать все установленные законодательством правила касательно заполнения полей и реквизитов документа рассматриваемого типа.

Сегодня сформировать 3-НДФЛ можно следующими способами:

  • самостоятельно;
  • в режиме онлайн, при помощи специальных сайтов и сервисов;
  • при помощи специализированных бухгалтерских программ;
  • обратившись в организацию, предоставляющую услуги подобного рода.

Узнать, где получить 3-НДФЛ (уже оформленную справку) без каких-либо ошибок, можно прямо в налоговой службе. Многие работники за отдельную плату могут помочь обратившимся гражданам.

Не менее надежным способом является использование услуг всевозможных специализированных организаций. Гораздо более сложно заполнять 3-НДФЛ самостоятельно, несмотря на наличие уже предварительно подготовленных бланков.

Чтобы сделать это, необходимо хорошо разбираться в законодательстве. Несколько упростить задачу могут специальные бухгалтерские программы, работающие на компьютере автономно или на сайтах в интернете.

Самостоятельное заполнение

Декларация 3-НДФЛ состоит из нескольких листов. Информация на каждом из них тщательно проверяется налоговыми служащими, именно поэтому данные должны быть занесены во все поля максимально правильно.

Необходимо предварительно распечатать декларацию, после чего занести в неё все необходимые данные. Либо можно заполнить все поля прямо на компьютере, после чего распечатать уже готовые бланки на принтере.

Налоговая декларация 3-НДФЛ включает в себя следующие разделы:

buhonline24.ru

Популярное:

  • Беженец получение гражданства Гражданство РФ для украинцев: как получить российское гражданство? Гражданство РФ для украинцев 2017-2018. Как получить гражданство РФ беженцу Граждане Украины могут стать гражданами России как в общем, так и в упрощенном […]
  • Умножение на 1 и 0 правило Умножение на 0 и 1. 3-й класс Презентация к уроку Загрузить презентацию (489,5 кБ) Внимание! Предварительный просмотр слайдов используется исключительно в ознакомительных целях и может не давать представления о всех возможностях […]
  • Лисина не выходите замуж на спор Не выходите замуж на спор Александра Лисина НЕ ВЫХОДИТЕ ЗАМУЖ НА СПОР ПРОЛОГ ГЛАВА 1 ГЛАВА 2 ГЛАВА 3 ГЛАВА 4 ГЛАВА 5 ГЛАВА 6 ГЛАВА 7 ГЛАВА 8 ГЛАВА 9 ГЛАВА 10 ГЛАВА 11 ГЛАВА 12 ГЛАВА 13 ГЛАВА 14 […]
  • Приказ на проезд по платным дорогам Транспондер Проезд по платным дорогам / Интероперабельность Проезд с одним транспондером по другим дорогам Все клиенты скоростного участка М-11 от Москвы до Солнечногорска могут оплачивать проезд своим транспондером на платных […]
  • Испытательный срок матерям одиночкам Права матерей-одиночек на работе работодатель не должен отказывать женщине в приёме на работе, ссылаясь лишь на тот факт, что у неё есть ребёнок. Это прямо закреплено частью 3 статьи 64 ТК РФ; выйти на работу в праздник […]
  • Правило для админов в кс 16 Реальные пацаны - Форум игровых серверов Counter Strike 1.6 Правила Для Админов Сервера Реальные Пацан. Нравится Не нравится Pickwick 27 авг. 2013 Запрещено: 1 . Материться и оскорблять игроков на наших серверах. 2 . […]
  • Какие документы нужны получения гражданства рф Какие документы необходимы для получения гражданства РФ в упрощенном порядке? Определенные категории иностранных граждан и лиц без гражданства могут быть приняты в гражданство РФ в упрощенном порядке, который отличается от […]
  • Правила хабылык Каталог статей о спорте и здоровом образе жизни Как найти статью в нашем каталоге: выберите в меню слева (большой зеленый столбец) интересующий вас вид спорта (единовременно доступен для просмотра только один раздел) перед […]