Оплата налогов физ Лицами

Содержание:

Задолжал налоги? Заплатит работодатель

Вы узнаете:

  • Каковы сроки уплаты налогов налогоплательщиками — физическими лицами
  • Какой порядок действий налоговых органов в случае неуплаты налогов физическими лицами
  • Какая мера ответственности грозит работодателю за нарушение требований налоговых органов

Практически все граждане являются налогоплательщиками. Часть налогов за работников уплачивают работодатели (в частности, налог на доходы физических лиц с доходов, выплачиваемых этими работодателями). А определенные налоги обязаны уплачивать сами налогоплательщики. К ним относятся:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Уплачивается с доходов, полученных налогоплательщиком не у работодателя, или при отсутствии у работодателя возможности удержать НДФЛ (например, при продаже имущества, выигрыша в лотерею, сдаче личного имущества в аренду и т. п.);
  • транспортный налог. Уплачивают лица, на которых, в соответствии с законодательством РФ, зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ;
  • налог на имущество физических лиц. Уплачивают физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ;
  • земельный налог. Уплачивают физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Для расчета и уплаты НДФЛ налогоплательщик должен по итогам налогового периода оформить и представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ[1]. Декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим, как в электронном виде[2], так и в бумажном. Остальные налоги рассчитывает налоговая инспекция. Налогоплательщику высылается налоговое уведомление по определенной форме[3]. По всем налогам оформляется одно общее уведомление, одновременно с которым в одном конверте направляются и платежные документы для уплаты налогов через банк или почтовое отделение. Также уплатить налоги можно и через личный кабинет налогоплательщика.

ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ В СЛУЧАЕ НЕУПЛАТЫ НАЛОГОВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

§ Порядок урегулирования задолженности физических лиц разъяснен в письме ФНС России от 21.10.2015 № ГД-4-8/[email protected]

Порядок действия налоговых органов по взысканию налогов введен письмом ФНС России от 21.10.2015 № ГД-4-8/[email protected]

Если на момент наступления срока уплаты, выясняется, что налоги не уплачены, налоговый орган направляет физическому лицу требование об уплате налога (сбора, пени, штрафа, процентов).

[1] Утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».

[2] Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» который размещен на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

[3] Утверждена Приказом ФНС России от 25.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налогового уведомления».

Ланина И. Б., аудитор

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Кадровые решения» № 12, 2015.

www.profiz.ru

Уплата налогов физических лиц, граждан РФ, как рассчитать и уплатить налоги

Налоги физических лиц, сроки оплаты, почему не пришло уведомление

Что такое налог? Это обязательный платёж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из данной статьи Вы узнаете, какие налоги нужно платить простым гражданам, т. е. нам с Вами, налоговым агентам, физическим лицам РФ.

Согласно ст.57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность — платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, — это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности. Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков, в том числе и физических лиц, и является безусловным требованием. Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах – умышленно или по незнанию – государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной. Какие же налоги платят граждане, физические лица, налоговые агенты РФ?

С 2016 года порядок их уплаты изменился: фискальные платежи за прошлый год необходимо перечислить до 1 декабря текущего по налоговому уведомлению, высланному ИФНС. Т.е. за 2016 год нужно заплатить до 1 декабря 2017 г. Ранее срок для исполнения налоговых обязательств отводился до 1 октября. Для многих новый «квартирный» налог рассчитают по кадастру.

Уведомление должно прийти до 1 ноября, то есть за 30 дней до даты наступления платежа — 1 декабря.

Почему не пришли налоговые уведомления на уплату налогов в 2018 году

Рассылка налоговых уведомлений на уплату налога на имущество, земельного и транспортного налогов плательщикам области завершается в конце октября т.г.

Действующим законодательством определены случаи когда плательщики не получают налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов и соответственно не несут ответственность за их не уплату.

В частности, не направляются уведомления на уплату налогов, в случае, если:

  1. сумма начисленных налогов составляет менее 100 рублей;
  2. имеется право на льготы налогам, и отсутствует сумма налога к уплате по всем объектам собственности;
  3. отсутствует налоговая база для исчисления налога (кадастровая по земельным участкам или инвентаризационная стоимость по объектам недвижимости).

Но, если граждане ранее платили налоги в суммах более чем 100 рублей, а также в течение 2015 года были приобретены объекты недвижимости, транспорта, то необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или месту учета имущества для получения такого уведомлений и квитанций на уплату таких налогов.

Что делать, если пришло налоговое уведомление, а имущества уже много лет нет ?

Необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию, которая прислала это уведомление. Для этого распечатайте Заявление к налоговому уведомлению, заполните его и отнесите или отправьте почтой, заказным письмом. Вам обязаны ответить в течение 30 дней. Налог платить не нужно, раз нет имущества.

В «Личном кабинете» отображается объект, которым я уже не владею.

Если у Вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, то Вы можете обратиться в ИФНС, в которой за Вами числится данный имущественный объект, прямо из «Личного кабинета». Это можно сделать как в режиме «Объекты налогообложения», так и при просмотре налогового уведомления. Обращение будет рассмотрено инспекций в течение 30 дней, в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан», ответ поступит на указанный адрес электронной почты.

Пришел налог на проданный давно автомобиль?

Сначала надо обратитесь в налоговый орган для установления причины направления уведомления. Если в налоговом органе отсутствует информация об изменении регистрационных данных о проданном автомобиле, то следует иметь в виду, что изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности осуществляется на основании заявления нового собственника автомобиля. Он должен обратиться за изменением регистрационных данных в течение 10 суток со дня приобретения автомобиля.

Подразделение ГИБДД в течение 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано было направить в налоговый орган сведения об этом. Целесообразно сделать письменный запрос в подразделение ГИБДД, чтобы выяснить, были ли направлены в налоговый орган соответствующие сведения. На основании данных, полученных от подразделения ГИБДД, налоговый орган прекратит исчислять налог. При установлении ошибочной отправки уведомления, налоговый орган произведет перерасчет налоговых обязательств.

Таким образом, пока новый владелец машины не перерегистрирует автомобиль на себя, прежний владелец будет считаться налогоплательщиком налога по этому транспортному средству.

Как самостоятельно рассчитать сумму имущественных налогов

С помощью сайта ФНС России можно заранее спланировать бюджет с учетом предстоящей уплаты налогов. Сервисы-калькуляторы позволяют рассчитать примерную сумму по каждому налогу.

Электронный сервис сайта ФНС России « Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц » позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Для расчета транспортного налога можно воспользоваться сервисом « Калькулятор транспортного налога ФЛ » .

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» .

С помощью онлайн-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» можно самостоятельно сформировать квитанции на уплату имущественных налогов, а также произвести оплату в данных сервисах.

Какие налоги уплачивают физические лица ?

НДФЛ (глава 23 НК РФ)

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет. Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме. К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и т. д.

Обычные люди являются физлицами. Согласно налоговому кодексу, их доходы облагаются НДФЛ 13% (для налоговых резидентов РФ). Налогооблагаемая база уменьшается на сумму полагаемых вычетов — социальных, имущественных. С начисленной зарплаты налог удерживает и уплачивает в казну сам работодатель, который выполняет функцию налогового агента. Увидеть сумму налога и учтенных вычетов можно в расчетном листке либо справке 2-НДФЛ, которые выдают в бухгалтерии.

Налог на имущество (Глава 32 НК РФ)

Если вы являетесь владельцем недвижимости, ежегодно вам по почте будут приходить конверты из налоговой инспекции с расчетами и квитанциями земельного налога и налога на имущество (если у вас нет личного кабинета налогоплательщика). Объектами налогообложения являются жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество.

Платить налог на имущество должны все собственники недвижимости, которая является объектом налогообложения и находится в России. При этом не важно, кем является собственник: иностранным гражданином, гражданином России или лицом без гражданства. Заплатить налог придется независимо от того, используется фактически имущество или нет.

Налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования. Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами – имущества, которое является объектом налогообложения). Такими объектами могут быть: жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года налог на имущество согласно статьи 409 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Земельный налог (глава 31 НК РФ)

Данный налог, как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок. Граждане (и организации) платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Ставка земельного налога устанавливается региональной властью, но не может превышать 1,5%. Налог на землю рассчитывается из кадастровой стоимости недвижимости. Максимальная ставка налога — 2%. В любом случае вам ничего считать не нужно, налоговая это сделала за вас: ваша задача лишь оплатить указанные в квитанции суммы.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года налог на землю согласно статьи 397 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (область, край, округ, город федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете. Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы социальной защиты населения. Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Собственники транспортных средств обязуются ежегодно уплачивать транспортный налог. Рассчитать сумму налога можно на любом сайте, найденном поисковой системой вашего браузера по запросу «транспортный налог рассчитать». Например, калькулятор налога есть на нашем сайте.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ)

Если разобраться точно, то государственная пошлина – это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты регулируются Налоговым кодексом. Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов. Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.

Физлицо может зачесть переплату по земельному налогу в счет недоимки по налогу на имущество физлиц

Земельный налог и налог на имущество физлиц относятся к одному виду налога (являются местными), поэтому сумма излишне уплаченного земельного налога может быть зачтена в счет недоимки по налогу на имущество физлиц и наоборот.

В пункте 1 статьи 78 Налогового кодекса прямо сказано, что зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов. То же самое касается и пеней, начисленных по соответствующим налогам и сборам. Налог на имущество физических лиц и земельный налог с физических лиц относятся к местным налогам (ст. 13 — 15 НК РФ).

Заявление о зачете или возврате можно подать в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ)

ЗАЯВЛЕНИЕ о предоставлении НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ по имущественным налогам

В форме заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц, транспортному и/или земельному налогам появились графы для указания реквизитов подтверждающих документов.

Связано это с тем, что с 01.01.2018 года вступят в силу поправки в НК, согласно которым гражданам, которые имеют право на льготу по личным имущественным налогам, больше не обязательно представлять в ИФНС документы , подтверждающие право на льготу. Достаточно представить в инспекцию только заявление, указав в нем информацию о подтверждающих документах. Для реализации этого новшества в форму заявления были внесены соответствующие поправки.

Кто и в каких случаях имеет право на вычет, льготы по земельному налогу

ФНС России на своем сайте разъяснила, кто и в каких случаях имеет право на вычет, льготы по земельному налогу.

Если в 2017 году у физического лица – владельца земельного участка впервые возникло право на льготу по земельному налогу, то ФНС России рекомендует заявить об этом в любой налоговой инспекции до 1 апреля 2018 года, то есть до начала направления физическим лицам налоговых уведомлений за 2017 год. При этом некоторым категориям плательщиков можно уменьшить налоговую базу, то есть кадастровую стоимость земельного участка на необлагаемую земельным налогом сумму, тем самым, снизить итоговую сумму налога.

Направить заявление и документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу, можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или обратившись лично в налоговую инспекцию.

В соответствии со статьей 391 НК РФ уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, имеют право, в частности, 1) инвалиды I и II групп, 2) инвалиды с детства, 3) ветераны Великой Отечественной войны, 4) ветераны и инвалиды боевых действий, а также 5) пострадавшие в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, 6) пенсионеры.

Кроме того, муниципальные органы могут расширить категории льготников либо увеличить размер суммы, на которую уменьшается налоговая база. Ознакомиться с полным перечнем оснований для уменьшения налоговой базы по земельному налогу можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Вычет по земельному налогу для физлиц: ФНС опубликовала форму уведомления

ФНС России в Приказе от 26.03.2018 № ММВ-7-21/[email protected] привела рекомендуемую форму уведомления (формат /pdf). Этот бланк физлица могут использовать для того, чтобы сообщить в инспекцию о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу.

Если в собственности льготника имеется несколько земельных участков, то налоговый вычет можно получить только по одному из них. Для этого налогоплательщик должен представить в инспекцию уведомление о выбранном участке, в отношении которого применяется вычет. Рекомендуемая форма такого уведомления приведена в комментируемом выше письме.

Граждане могут подавать уведомление в любую налоговую инспекцию , независимо от места жительства. Результат рассмотрения перечисленных документов можно получить в этом же налоговом органе (если этого желает налогоплательщик).

Какие налоговые льготы положены многодетным семьям

В Налоговом кодексе есть некоторые льготы для многодетных матерей.

1. По транспортному налогу

льготы устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Например, в Москве от уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) за одно ТС без ограничения мощности его двигателя. В Краснодарском крае аналогичная льгота предоставляется по легковым автомобилям и автобусам мощностью до 150 л.с. и только по одному ТС по выбору налогоплательщика.

2. По земельному налогу

для многодетных семей льготы могут быть установлены органами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков. Например, Саратовская городская Дума освободила от уплаты налога физических лиц, имеющих трех и более детей, за земельные участки площадью не более 1000 кв.м. Исключение – участки, предназначенные для использования в предпринимательской деятельности.

3. По налогу на имущество физических лиц

также могут быть установлены органами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения жилых или нежилых объектов. Например, в Рязани семьи, где есть трое и более несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц по одному объекту налогообложения каждого вида. Например, можно получить льготу по налогу как за квартиру, так и за гараж, но при одном условии: доход на каждого члена семьи ниже прожиточного минимума, и объекты «льготирования» не используются в предпринимательской деятельности.

Если в 2016 году семья получила статус многодетной, то необходимо направить заявление. Сделать это можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; почтой или лично в налоговой инспекции.

Причем сделать это необходимо до 1 мая 2018 года для учета льготы до направления налоговых уведомлений за 2017 год.

Физлица должны будут подавать в ИФНС сведения о личном имуществе по новым формам

1. Календарный год закончился, а уведомление из налоговой не пришло

Владелец недвижимости или автомобиля должен до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом), сообщить в ИФНС о наличии у него указанных выше объектов (форма такого сообщения утверждена приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598).

С августа 2016 года представлять указанные сведения можно в любую инспекцию. В связи с этим в обновленном бланке предусмотрено поле для указания кода инспекции, которую выбрал налогоплательщик. Также исчезло поле «Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика». Вместо этого гражданин должен сообщить, каким способом он желает узнать о результатах рассмотрения сообщения (в самой ИФНС или по почте).

Уведомление о выборе объекта, в отношении которого применяется льгота по налогу на имущество физлиц

Если у физлица есть несколько квартир, то льготу можно заявить только по одной из них. Для этого налогоплательщик должен до 1 ноября представить в инспекцию уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого применяется льгота (п.7 ст. 407 НК РФ).

Как взыскивают долги с граждан по «личным» налогам

Если «физик» не перечислил в бюджет подлежащую уплате сумму налога, задолженность налоговики могут взыскать с банковского счета должника.

Сначала, после получения из суда исполнительного листа или вступившего в силу судебного приказа о взыскании задолженности с физлица, сотрудники ИФНС вправе направить в банк, в котором у «физика»-должника открыт счет, заявление о списании с этого счета налоговой задолженности.

Если в связи с отсутствием на счетах должника денег в течение двух месяцев или из-за закрытия счета банк не смог исполнить поручение налоговиков по принудительному списанию долга, исполнительный лист направляется судебным приставам для взыскания задолженности за счет иного имущества гражданина.

Важно знать, что даже если судебными приставами исполнительное производство по взысканию долга было закрыто актом о невозможности взыскания, а после у налоговиков появилась информация об открытых и действующих счетах должника, сотрудники ИФНС все равно могут взыскать долг с обнаруженного счета. Правда, при условии, что такой счет нашелся в течение трех лет со дня вступления в силу судебного акта или получения судебного приказа.

  1. СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ для ИП
    При регистрации, ИП необходимо выбрать один из режимов налогообложения. Общий режим (ОСНО), используется по умолчанию, но также есть возможность выбрать патент, УСН, ЕНВД или ЕСХН.

www.assessor.ru

Оплата налога на имущество физических лиц в 2018 году

Российское законодательство детально регламентирует порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. На какие нормы права в соответствующей области законодательного регулирования стоит обратить внимание в первую очередь?

Кто должен платить налог на имущество?

Имущество, которое облагается рассматриваемым налогом, по законодательству может быть представлено:

  • жилыми домами;
  • квартирами, комнатами;
  • гаражами;
  • парковочными местами;
  • иными зданиями, сооружениями, строениями, в том числе относящимися к объектам незавершенного строительства.

Платить рассматриваемый налог — при владении указанными видами имущества, должны физлица вне зависимости от их возраста, социального положения, а также факта использования соответствующего имущества.

В случае, если налогоплательщик — несовершеннолетний гражданин, то обязанности по уплате имущества, которым он владеет, осуществляют его родители. При этом, в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца объекта недвижимости.

Уплачивать имущественный налог обязаны владельцы указанных типов недвижимости вне зависимости от их гражданства, а также места постоянного проживания.

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

С какого момента платится налог на имущество?

Обязанность по уплате рассматриваемого налога возникает у гражданина, как только он оформляет право собственности на какой-либо из объектов недвижимости, перечисленных в начале статьи. Факт перехода недвижимости в собственность человека удостоверяется ее государственной регистрацией в установленном законом порядке.

Если человек купил недвижимость по договору о долевом строительстве, то плательщиком рассматриваемого налога он будет, опять же, только по факту государственной регистрации собственности на купленное жилье.

При ипотеке — несмотря на то, что недвижимость будет находиться в залоге у банка, человек, оформивший соответствующий кредит, становится полноценным плательщиком рассматриваемого налога с момента государственной регистрации объекта недвижимости. Собственником квартиры, так или иначе, является человек, оформивший ее в ипотеку.

Исчисление налога

За исчисление сумм по имущественному налогу отвечает Налоговая инспекция (ФНС). На основе сведений, имеющихся в распоряжении специалистов ведомства, делается персонифицированный расчет налога, который отражается в налоговых уведомлениях. Данные уведомления не позднее чем за 30 рабочих дней до установленного срока платежа должны передаваться налогоплательщикам.

В случае, если человек по каким-либо причинам не уплачивал налог за тот или иной объект недвижимости (например, если это только что построенная квартира), то он обязан один раз сообщить о данном объекте недвижимости после его государственной регистрации в ФНС. Но это не нужно делать, если до момента передачи в ФНС сведений о квартире гражданин все же получил уведомление с расчетом по налогу.

В случае, если налог не исчислен и уведомление от ФНС, соответственно, не выслано гражданину — он вправе не уплачивать налог. Вместе с тем, в следующем уведомлении могут быть исчислены суммы рассматриваемого налога за 3 предыдущих года. В этом смысле обязательства налогоплательщика не отменяются, а переносятся.

Иногда имущественный налог может рассчитываться не полностью, а только за несколько месяцев: как правило, это бывает, если квартира была куплена человеком в году, за который рассчитывается налог. Уплачивать его покупатель обязан, начиная только с того месяца, в котором было куплено жилье, с учетом следующих особенностей:

  1. Если жилье куплено до 15 числа месяца включительно, то имущественный налог исчисляется за соответствующий месяц.
  2. Если жилье куплено после 15 числа месяца, то имущественный налог не исчисляется за соответствующий месяц.
  3. Если жилье куплено после 15 числа одного месяца и продано до 15 числа следующего месяца включительно, то имущественный налог не исчисляется.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Срок уплаты налога

Когда нужно оплатить налог на имущество физических лиц? В общем случае крайний срок уплаты рассматриваемого налога — 1 декабря года, который идет за тем, за который ФНС исчислило соответствующий платеж. Таким образом, ФНС должна прислать гражданину уведомление с рассчитанным налогом за 30 рабочих дней до крайнего срока перечисления налога в бюджет.

Если налог на недвижимость не будет уплачен вовремя при том, что уведомление отправлено ФНС в установленные законом сроки, то гражданин может быть обязан, кроме налога, также уплатить штраф и пени.

Способы уплаты налога

Оплатить имущественный налог по уведомлению от ФНС можно разными способами. Например:

  • через отделение банка (в кассе, с использованием терминала);
  • через интернет-банк;
  • через электронную платежную систему.

В уведомлении на имущественный налог указываются все необходимые реквизиты: их необходимо ввести в форму платежного документа, используемого при перечислении налога в бюджет.

Льготы по имущественному налогу

Законодательство РФ устанавливает достаточно широкий спектр категорий граждан, имеющих льготы по уплате налога на недвижимость. Полный перечень данных категорий определен в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

В общем случае льгота преполагает полное освобождение гражданина от обязанностей по уплате имущественного налога.

Отдельные льготы — например, расширяющие перечни граждан, указанные в статье 407 НК РФ, могут устанавливаться региональным законодательством.

Для применения льготы человек должен обратиться в Налоговую инспекцию (ФНС) с документами, подтверждающими право на пользование соответствующими привилегиями. Налоговики в ответ на данное обращение, как правило, осуществляют перерасчет имущественного налога.

Если право на льготу возникает у гражданина в определенный месяц, то начиная со следующего месяца имущественный налог не начисляется. Полный перерасчет налога с учетом льготы возможен за 3 года, которые предшествуют тому, в котором гражданин обратился в ФНС по вопросу применения льготы.

Если выяснится, что налог не должен был быть уплачен либо оказался переплачен — то есть, по льготе его величина должна была быть меньше, то сумму соответствующей переплаты гражданин может вернуть из бюджета. Для осуществления процедуры возврата данной переплаты налогоплательщику необходимо передать в ФНС заявление по установленной форме.

law03.ru

Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2018 году

В 2018 году срок уплаты налога на имущество физических лиц не позднее 1 декабря 2018 года.

Ниже подробнее рассказано где посмотреть всю необходимую информацию и как оплатить.

Лучше это делать заранее, хотя бы за неделю, чтобы не было просрочки платежа. В случае не верно начисленного налога, можно успеть связаться с налоговой и внести корректировку.

Сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2018 году

Заплатить налог на имущество физ.лиц нужно не позднее 1 декабря 2018 года.

За неуплату налога начисляется пеня в размере 1/300 о действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования, порядка 7.25%. За год эта пеня составит порядка +10% к не уплаченному налогу, что при налоге в 200 рублей составит около 20 рублей, а при налоге 2000 рублей составит 200 рублей.

За что нужно платить?

Объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Кодекса признается следующее имущество:

  1. жилой дом
  2. жилое помещение (квартира, комната)
  3. гараж, машино-место
  4. единый недвижимый комплекс
  5. объект незавершенного строительства
  6. иные здание, строение, сооружение, помещение

При этом, жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Полезные ссылки:

  1. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/
  2. Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/

Как и где оплатить налог на имущество

  1. Если уведомление пришло, то берем его и идем в Сбербанк, а там уже подскажут как произвести оплату через банкомат.
  2. Если уведомление не пришло, то стоит сходить в налоговую и подключиться к сервису «личный кабинет налогоплательщика». В данном сервисе отображаются все налоги, вычеты и т.д. Также из личного кабинета можно произвести оплату онлайн или распечатать квитанцию.

Что делать если не получили уведомления от налоговой

Само уведомление выглядит как на картинке ниже (последнее время их не рассылают). Можно посмотреть стоимость вашей недвижимости, какой процент налога за нее придется платить, итоговую сумму.

В письме присылают налоговое уведомление с расчетом налога на имущество (сколько нужно заплатить) и заявление к налоговому уведомлению (платежная квитанция + заявление на случай, если информация не соответствует действительности).

Если уведомление от налоговой не пришло — это еще не повод не платить. Рано или поздно это все равно придется сделать, но вам начислят пеню.

Чтобы не зависеть от работы почты, не ждать пока придет письмо (может ведь и не прийти), рекомендую обратиться в налоговую и подключить сервис «личный кабинет налогоплательщика».

Данный сервис совершенно бесплатен, в нем отображается вся информация:

  • В личном кабинете видно все данные по объекту, можно узнать инвентаризационную стоимость недвижимости (на основании этой цифры начисляют сейчас налог), посмотреть кадастровый номер, а по нему узнать кадастровую стоимость (это уже делается на сайте росреестра).
  • Данный сервис постепенно развивается, в нем появилась возможность заполнить декларацию 3 НДФЛ.

Также нужно помнить что задолженность по оплате налогов может стать основание для ограничения в выезде за границу. Если планируете к новому году отпуск, то рассчитаться лучше заранее.

Реальная случай. Могут по ошибке начислить налог за другого человека только потому что ФИО совпадает или за имущество которым уже не владеете.

Таких примеров достаточно много и в последний день вряд ли успеете все исправить. Чтобы не было неприятных сюрпризов, позаботьтесь заранее об уплате налога на имущество в 2018 году.

Если остались вопросы, то задавайте в комментариях ниже.

moi-ipodom.ru

Популярное:

  • Закон вступление в права наследства Основное содержание закона о наследстве Закон о наследстве регулирует особую процедуру, которая обусловливает переход прав и обязанностей, а также имущества умершего гражданина его родственникам или иным лицам, в том числе […]
  • Помощь юриста по автокредиту Суд по автокредиту – советы адвоката Если вы берете целевой кредит на покупку автомобиля, то купленная вами машина будет оформлена как залог. Грубо говоря, в случае невыплаты автокредита банк имеет право забрать у вас автомобиль […]
  • Бланк заявления иностранного гражданина по месту жительства Как составляется заявление иностранного гражданина или лица без гражданства о регистрации по месту жительства Житель другого государства, прибывший в РФ, должен подать в миграционную службу заявление иностранного гражданина или […]
  • Таблица штрафов гибдд 2018 страховка Новая таблица штрафов ПДД С начала 2018 года в российской дорожной системе появится множество корректировок, которые затронут и штрафы ПДД. Теперь всем участникам движения – автолюбителям и пешеходам – потребуется проявлять […]
  • Заявление на единый жилищный документ Единый жилищный документ В век информационных технологий бумажная волокита постепенно уходит в прошлое. Наша повседневная жизнь постепенно наполняется разнообразными нововведениями, призванными упростить получение справок и […]
  • Пенсия ребёнку-инвалиду в апреле Пенсия по инвалидности ребенка Государство поддерживает незащищенные слои населения различными методами: пенсиями, льготами. Дети-инвалиды имеют право на получение выплат на федеральном и региональном уровнях, однако в основном […]
  • Образец жалобы директору магазина Как и куда написать жалобу на Евросеть Если по вине магазина удовольствие от приобретения гаджета заканчивается разочарованием от его качества, покупатель имеет право вернуть покупку, обменять ее или получить обратно деньги. […]
  • Займы под расписку в вологде Займы под расписку в Вологде Предложение «займы под расписку в Вологде» — это шанс решить финансовую проблему за несколько часов. Причем речь может идти как о крупных суммах (на покупку нового автомобиля), так и о необходимости […]