Подоходный налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Содержание:

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности и покупка новой квартиры

Продавая недвижимость, владельцы сталкиваются с вопросом налогообложения. Какая сумма налога начисляется продавцу квартиры, если он стал владельцем меньше, чем 3 года назад? Юридические термины трудно понять простому человеку, а проблему налога решить надо самым выгодным для себя образом. Разберитесь, как можно минимизировать свои расходы, за счет налога и вычета.

Налог на проданную недвижимость

Если вы владеете квартирой не больше 3 лет и к моменту продажи 183 дня проживали в России (резиденты), то попадаете под налоговое бремя. Вам нужно будет заплатить 13% от цены, которую записали в договоре купли-продажи.

Собственники, если они более 183 дней живут в другой стране (нерезиденты), платят 30%.

Чтобы избежать махинаций со стороны участников рынка недвижимости, законом определено, что в договоре купли-продажи нельзя указывать сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости. Уточните данные на сайте Росреестра https://rusreester.ru. Если у налоговиков возникнут сомнения по вашей декларации, то будет назначена камеральная проверка. В ходе такого аудита все ваши банковские карты, движение средств, имущество, доходы и пути их получения будут проверяться и сверяться с декларацией, суммами налогов, которые вы уплачивали. Ст. 198 УК РФ, грозит наказанием в виде штрафов, принудительных работ и тюремного заключения.

Что делать, если кадастровая стоимость выше, чем цена квартиры?

Если ваша квартира на рынке недвижимости действительно оценивается ниже кадастровой, то обращайтесь в суд. Из 1000 обратившихся, дело проиграли только 70 человек.

Расчет НДФЛ при продаже квартиры

Рассчитать сумму подоходного налога можно двумя способами. Из них вы выбираете самый выгодный – обычные 13% или «доходы минус расходы». Второй вариант выгоден, когда вы покупаете квартиру дороже, чем продаете. Но во всех случаях вам нужно заполнить форму 3-НДФЛ за тот период, когда покупали и продали недвижимость. Но если вы в свое время просрочили сдачу декларации, то вам начислят штраф 20% и пени за каждый месяц просрочки.

1 января 2018 год прошло 2 года после внесения серьезных изменений в НК РФ. Если вы не хотите платить налог с продажи своего дома и попадаете под категорию освобожденных от налога – подождите еще 1 год. По закону, не платят подоходный налог с продаж граждане РФ, владеющие недвижимостью более 3 лет и:

  • прошедшие приватизацию;
  • получившие недвижимость в дар от очень близких родственников, в наследство;
  • заключившие соглашение пожизненного содержания с иждивением (не путайте с рентой!).

Пример расчета 13%:

  • Вы в 2016 году стали собственником жилья. Сдали декларацию. Заплатили налоги, согласно действующему на тот момент законодательству.
  • В 2018 году продаете эту недвижимость за 4 млн. руб.
  • Заполняете 3-НДФЛ и вносите налог 13%.
  • Это составит 520 тыс. руб.
  • 4000000 – 520000 = 3999480 руб. – ваша прибыль.

Как получить вычет

В отличие от ипотечного вычета, который возвращается только однажды, налоговый вычет при покупке машины и недвижимости можно каждый год. Деньги вам будут возвращать, если вы до этого платили в казну.

То есть, если каждый год продаете и покупаете недвижимость, автотранспорт, при этом сдаете декларацию, то возвращаете часть денег обратно. Но если вы занимаетесь таким бизнесом дольше 3 лет без основательных причин, то вам придется создавать ИП. В этом случае условия налогообложения уже будут другие.

Для физических лиц налоговый вычет рассчитывается в размере 13% от стоимости купленной квартиры или дома.

  • Зимой 2018 года вы продали квартиру стоимостью 4 млн. руб., рассчитали подоходный налог – 520 тыс. руб., а в марте купили домик с участком земли в деревне за 3 млн. руб.
  • Вам вернут 390 тыс. руб.
  • Получается, что вы купили дом за 2610000 руб.
  • Следовательно, у вас в процессе продажи и покупки жилья, после вычета подоходного налога (13%) и возврата по налоговому вычету (13%) осталось денег в размере 1389480 руб.

«Доходы минус расходы». Этим методом тоже можно считать, если у вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости. Тогда вы заплатите налог с разницы в цене.

Стандартный вычет, сейчас это – 1 млн. руб., применяется к тем собственникам, которые через 3 года владения попадут в категорию льготников, но хотят продать до этого времени.

Важно знать, что вы сами должны выбрать способ исчисления налога и вычета. В ФНС не имеют право решать за вас. Если вы не заявите свою волю, то налоговики выберут самый высокий налог.

Внимание! Обязательно уточняйте порядок начисления, расчета и уплаты налогов при продаже недвижимости в вашем городе, регионе. По закону, каждый региональный орган имеет право вносить небольшие изменения и свои коэффициенты, при расчете кадастровой стоимости.

Если вам не нужно очень срочно продать свою квартиру, то дождитесь, когда пройдет 3 года, и вы сможете воспользоваться правами льготной категории. Если вы не относитесь к ним, то право не платить налог с продажи недвижимого имущества наступит через 5 лет владения.

Оформляйте документы правильно, заранее посчитайте, какой вид налога вам выгоднее всего выбрать. Сдавайте декларацию вовремя, чтобы не платить штрафы и пени.


ipoteka.finance

НДФЛ с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в 2018 году

ndfl_pokupka_kvartiry.jpg

Похожие публикации

Любая сделка с недвижимостью является довольно сложной процедурой и предполагает последовательной прохождение нескольких этапов. К одному из них можно отнести необходимость расчета налога с продажи квартиры, с которым сталкивается собственник реализуемого объекта недвижимости.

Выручка от продажи относится к доходам и облагается НДФЛ по ставке 13% (для нерезидентов – 30%). Впрочем, уплаты подоходного налога можно избежать, получив льготу на основании длительности владения собственностью.

Новые условия выплаты подоходного налога с продажи квартиры

До 2016 года продавец недвижимости обязан был уплатить по сделке НДФЛ при продаже квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности. И, наоборот, необходимости рассчитываться с бюджетом не возникало, если продавалось помещение, владение которым длилось дольше этого срока.

Правила применения льготы изменились с 1 января 2016 года. С этого момента порядок расчета налогов по «квартирным» сделкам разделяет все продаваемые объекты на две категории: приобретенные до начала 2016 года и после начала 2016 года. Напомним, отсчет владения начинается со дня регистрации, указанной в выписке из госреестра. При этом неважно, была квартира куплена, приватизирована или получена иным путем.

Вступление в собственность

Период владения

НДФЛ

Дольше трех лет

Меньше трех лет

После 2016 года

Дольше пяти лет

Меньше пяти лет

То есть, продажа квартиры, находящейся в собственности с 2018 года, без выплаты подоходного налога возможна не ранее 2023 года.

Интересно, что в прошлом для расчета НДФЛ имела значение стоимость сделки по продаже, заявленная в договоре. Это в свою очередь провоцировало фальсификацию большого числа сделок: стороны, договариваясь о купле-продажи недвижимости по реальной цене, прописывали в официальном соглашении заниженную стоимость, дабы снизить налог.

Однако с этими частыми попытками искусственно снизить сумму подоходного налога с продажи квартиры связано еще одно сравнительно недавнее изменение в законодательстве. По новым правилам стороны сделки обязаны устанавливать в договоре стоимость объекта в размере не менее 70% от его кадастровой стоимости. В случае, если стоимость по договору ниже, полученный доход приравнивают к кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Таким образом значительного занижения налога не происходит. Положение относится к недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Интересно, что изменить минимальный срок владения или понижающий коэффициент кадастровой стоимости вправе региональные власти. При этом допускается снижение до нуля по обоим параметрам ( ]]> пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ ]]> ).

Исключения при уплате подоходного налога в 2018 году

В некоторых ситуациях период выплаты подоходного налога при договоре купли-продажи квартиры в период после января 2016 года все так же ориентирован на короткий, то есть трехлетний срок. Так, НДФЛ с продажи квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности (а не 5 – как в обычных случаях) не рассчитывается, если право на собственность было получено в результате наследования, приватизации, дарения или заключения договора пожизненного содержания.

Что же это означает? Если собственник решит продать квартиру, которой он владеет, например, 4 года, то ему придется заплатить НДФЛ, если этот объект он купил, и, наоборот, не придется, если изначально ее ему, скажем, подарили.

Говоря о различных возможностях снизить налог при продаже квартиры стоит упомянуть и еще одну важную вещь, которая волнует многих собственников жилья, решившихся на сделку с объектом недвижимости. Какой подоходный налог с продажи квартиры платят льготные слои населения? И тут, к сожалению, говорить о каких-либо налоговых послаблениях не приходится. Дополнительных льгот для пенсионеров, инвалидов и других категорий граждан с особым статусом не предусмотрено.

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Существенно снизить налог на имущество при продаже квартиры (а в некоторых случаях и свести его к нулю) поможет имущественный вычет. Владелец жилья вправе сам выбрать наиболее выгодный и удобный вариант снижения налоговой базы:

  • Фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей. Для него не требуется никакой дополнительной документации о тратах и расходах.
  • Вычет по размеру производственных расходов. Оформляется на основании документальных доказательств: чеков, накладных и актов по ремонту, договоров ипотечного кредитования и т.д.

Обратите внимание, на имущественный вычет не имеют права собственники, получившие квартиру в результате наследования или приватизации.

В случае, если имущественный вычет снизил размер полученного дохода до нуля, налогоплательщик все равно обязан подать декларацию в налоговую инспекцию. Документ будет фиксировать сумму полученного от продажи дохода, обосновывать имущественный вычет, а значит, подтвердит отсутствие налоговых долгов перед бюджетом. Проще говоря, поданная декларация является подтверждением наличия права снизить налог от продажи недвижимости. Вместе с тем в 2018 году при продаже квартиры по истечении 3-летнего периода владения (для собственности, попадающей под старую редакцию закона) декларацию подавать не нужно.

Сроки уплаты подоходного налога и подачи отчетности

Размер полученного при продаже квартире дохода отражается в декларации 3-НДФЛ. Налогоплательщик – физлицо самостоятельно рассчитывает сумму налога, указывая ее в декларации. Отчет должен поступить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за совершением сделки. Дата может «плавать» с учетом государственных праздников. К примеру, 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры следовало подать не позднее 3 мая. Аналогичный перенос даты подачи отчетности по налогу с продажи недвижимости физических лиц произошел и в этом году: ближайший после установленной даты рабочий день – 3 мая.

Фактическая уплата налога с продажи квартиры в бюджет ограничена 15 июня следующего за сделкой года.

Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры можно как лично, так и через сайты Госуслуг или ФНС.

Декларация состоит из следующих разделов:

· Титульный лист с общей информацией о налогоплательщике;

· Раздел 1 отражает подлежащую уплате сумму подоходного налога;

· Раздел 2 отражает расчет налоговой базы;

· Лист А показывает доход от продажи квартиры

· Лист Д2 показывает сумму имущественного вычета.

Подробнее о том, как заполнить физлицу декларацию 3-НДФЛ за 2017 год читайте здесь.

Штраф за неуплату

Уклонение от уплаты налогов или подача заведомо ложной информации влечет за собой административную или уголовную ответственность. Нарушителю грозит штраф до 100 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже лишение свободы до трех лет. Предусмотрены и санкции за несоблюдение сроков подачи декларации после продажи квартиры. Отчет по подоходному налогу в 2018 году, если он оказался просрочен, будет «стоить» налогоплательщику штрафа в 5% за каждый месяц просрочки подачи декларации (но не менее 1000 рублей и не более 30% общей суммы налога).

Опоздание же с уплатой налога приведет к начислению пеней. Они рассчитываются, как 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ за каждый день просрочки от суммы задолженности – в первый месяц, далее расчет производится исходя из 1/150 действующей ключевой ставки. Напомним, что с 12 февраля 2018 года ее размер составляет 7,5%.

spmag.ru

Как уменьшить налог при продаже квартиры?

Добрый день! В 2011 году мама подарила мне квартиру по договору дарения. Сейчас я планирую продать эту квартиру за 1,2 млн рублей.

Должен ли я буду платить налог с дохода от продажи 13%, несмотря на то, что квартира у меня в собственности уже более 6 лет? И если должен, то как мне уменьшить облагаемую налогом сумму на 1 млн рублей — с 1 200 000 рублей до 200 000 рублей? Я слышал, что есть такая льгота, которую можно использовать один раз в жизни.

Дмитрий, по закону с любого дохода нужно платить налоги.

Государство считает, что деньги за проданную квартиру — тоже доход, с которого нужно заплатить налог 13%. Причем размер налога зависит от того, в каком году квартира стала вашей.

Если квартира в собственности до 2016 года, налогом облагается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Если квартира в собственности после 2016 года, налогом облагается то, что окажется больше: стоимость, указанная в договоре, или кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (в некоторых регионах понижающий коэффициент может быть меньше)

Но вы, Дмитрий, можете спать спокойно: при продаже своей квартиры никаких налогов вам платить не нужно. И вот почему.

Квартира у вас в собственности более 3 лет. Государство хочет, чтобы вы сначала пожили в квартире, а уже потом ее продавали. Поэтому оно освобождает от налога тех, кто владел ею по документам более 3 лет.

Это правило действует только в следующих случаях:

  • квартира куплена до 1 января 2016 года;
  • квартиру подарили близкие родственники (бабушки, дедушки, родители, братья, сестры, дети);
  • квартиру приватизировали или получили в наследство;
  • квартиру получили по договору пожизненного содержания с иждивением, когда вы в обмен на квартиру содержите ее бывшего собственника.

В любых других случаях, для того чтобы не платить с продажи налог, нужно быть собственником более 5 лет.

Поскольку квартиру вам подарила мама 6 лет назад, налог с ее продажи вы не платите.

Если вы обзавелись квартирой до 2016 года и владеете ею более 3 лет, платить налог при продаже не нужно ?

Даже если бы квартиру вам подарила в прошлом году троюродная бабушка, всё равно есть два способа уменьшить налог.

Если квартира стоит миллион или нет документов о расходах на покупку

Первый способ: вычесть из цены продажи 1 млн рублей и с оставшейся суммы заплатить 13% НДФЛ .

Если квартира стоит 1,2 млн рублей, налог заплатите с 200 тысяч: (1 200 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 26 000 Р НДФЛ

Расходы на лечение и обучение тоже уменьшают сумму налога с продажи квартиры, но только если эти расходы были в год продажи квартиры. Можно заявить социальный вычет в пределах лимита, но не возвращать 13%, а уменьшить налог.

Если квартира стоит миллион или меньше, то в бюджет вы не заплатите ни копейки. Воспользоваться этой льготой можно не раз в жизни, а раз в год, но с ограничением: даже если за год вы продадите две квартиры и на обе нет документов с потверждением расходов на покупку, «миллионный вычет» получите на обе квартиры вместе, а не на каждую в отдельности. То есть если в этом году вы продали две квартиры стоимостью по 3 млн, всё равно получите 1 млн вычета:

(3 000 000 Р + 3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 650 000 Р НДФЛ

Если хотя бы на одну квартиру есть документы, можно заявить по ней вычет в размере подтвержденных расходов, а на на вторую — 1 млн.

Если купленная квартира дороже миллиона

Второй способ подойдет владельцам дорогих квартир. Здесь налог начисляется не на всю стоимость квартиры, а на прибыль, полученную от продажи.

Допустим, вы купили квартиру в новостройке за 6 млн рублей, сделали ремонт и через два года продали ее уже за 8 млн рублей. Если бы вы выбрали первый способ и уменьшили налогооблагаемую сумму на миллион, то заплатили бы налог с 7 млн рублей — это 910 тысяч рублей.

Гораздо выгоднее уменьшить налог на сумму, затраченную на покупку квартиры. Она указана в расписке между продавцом и покупателем, если платили наличными, или в платежке, если перечисляли деньги на расчетный счет продавца. В этом случае вы заплатите налог не с 7 млн рублей, а с 2 млн:

(8 000 000 Р − 6 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р НДФЛ

Эти вычеты действуют не только при продаже «вторички». Вы можете уменьшить налог, даже если продаете квартиру в недостроенной новостройке по договору уступки прав требования.

Налог можно уменьшить даже при продаже недавно купленной квартиры

Декларация

Декларацию в налоговую вам подавать не нужно: квартира появилась у вас до 2016 года и вы владели ею более 3 лет. Декларация 3- НДФЛ заполняется в двух случаях: если квартиру приобрели до 2016 года и владели ею менее 3 лет или если квартиру приобрели после 2016 года и продали ее, не дожидаясь 5 лет.

journal.tinkoff.ru

Налог с продажи квартиры

Вычисляет сумму налога, которую требуется уплатить при продаже квартиры

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

Налоги при продаже квартиры

Сумма (в рублях) за которую вы продаете квартиру (документально подтвержденная)

Как долго квартира находилась в собственности

Год в котором было приобретено жилье в собственность.

Документально подтвержденные расходы на приобретение или ремонт продаваемой квартиры

Какая часть квартиры находится в вашей собственности ( в процентах ).

Кадастровая стоимость на 1 января того года в котором продается квартира.

Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.
Минимальный срок владения — 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года. Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.
В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей. Для нерезидентов процентная ставка выше — 30%.
Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.
Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

Консультацию по поводу получения налоговых вычетов и по заполнению декларации НДФЛ можно получить тут.

planetcalc.ru

Налог с продажи и покупки квартиры в 2017 году

В нашей стране физические лица обязаны платить большое количество сборов. Кроме доходов, ими облагается также приобретаемое жильё. Размер обязательных платежей, льготные категории плательщиков, возможность вычетов и другие изменения, произошедшие в текущем году, мы сейчас и рассмотрим.

Налог с продажи квартиры. Новый закон

Налоговое законодательство в России очень часто меняется, диктуя всё новые условия и требования. В вопросе, касающемся отчислений с реализации объектов недвижимости, в этом году тоже произошло одно главное изменение. Оно касается взаимосвязи между обязанностью уплачивать полагающуюся пошлину и сроком владения жилым помещением.

В том случае, если жильё было приобретено до 2015 года, то владелец имеет право продать его без перечисления взносов в государственный бюджет через три года после покупки. Если сделка была произведена позже указанного года, то продать собственность без перевода отчислений можно только через пять лет после приобретения. В этом заключается единственное изменение, которое было в текущем году.

Изменения, произошедшие в наступившем году, не коснулись налогообложения реализуемой жилплощади, которая была получена:

  • в результате дарения или передачи по наследству;
  • по договору пожизненной ренты;
  • перешли в личное пользование собственника после проведения приватизации.

В этих ситуациях не имеет значение срок владения жильём перед реализацией, поскольку в бюджет при таких условиях платить не нужно. Это значительно упрощает жизнь граждан, освобождая их от внушительных отчислений.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году

Каждый житель России, приобретающий любой вид жилых помещений, имеет право вернуть уплаченные в казну средства. Это возможно после выполнения ряда условий, которые несколько изменились в нынешнем году.

По состоянию на этот год налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы, которая была потрачена на приобретение жилья. Законодательством предусмотрено, что уплаченные деньги за реализацию не должны быть больше платежей, которые были перечислены в бюджет от данного отчётного лица за год. Максимально возможный размер выплаты составляет 260 000 рублей, вне зависимости от того, какова была начальная номинальная стоимость купленного объекта.

Этим правом может воспользоваться любой гражданин России, который официально трудоустроен и ежемесячно с его доходов работодатель производит перевод в надзорную инспекцию. При реализации жилого помещения эти лица имеют право вернуть подоходный платёж, который исчисляется из его кадастровой стоимости.

Воспользоваться возможностью вернуть проценты не получится, если:

  • физическое лицо официально не трудоустроено и не производит обязательные переводы в казну государства;
  • объект приобретается у близкого родственника;
  • в процессе покупки принимал участие работодатель частного лица;
  • при покупке жилья использовались какие-либо государственные программы и дотации.

Если нет никаких ограничений, то частное лицо в праве воспользоваться возможностью и вернуть сумму в размере 13% от стоимости объекта. Но стоит запомнить, что возврат не может превышать 260 000 рублей. За прошедший отчётный период плательщику будет возвращена сумма, которая будет равна размеру полагающихся выплат за данный отчётный период, составляющий один год.

Налог с продажи недвижимости для физических лиц

При передаче новому владельцу любой недвижимости, которая имеется в собственности у физического лица, необходимо произвести платёж в казну государства. От НДФЛ освобождаются только те, кто владеют жильём более 5 лет. Во всех остальных случаях придётся перечислить обязательный платёж, ставка которого составляет 13% от цены сделки, указанной в договоре.

Налоговый кодекс РФ предусматривает применение вычета, который значительно уменьшает базу, сокращая тем самым полагающиеся выплаты. Воспользоваться им можно только один раз, повторное право уменьшить облагаемую базу не предоставляется.

В случае отказа от уплаты сбора или несвоевременного перечисления его в надзорный орган, отчётное лицо ждут штрафные санкции и пени. Они начисляются исходя из общей суммы, которую необходимо было оплатить, и из количества дней просрочки. Поскольку этот платёж бывает весьма значительным, то и начисленные пени будут достаточно внушительными. Поэтому производить перевод необходимо в установленные сроки и в полном объёме.

Налог с продажи квартиры собственностью менее 3 лет

В этом году в силу вошли изменения, касающиеся срока владения жилым помещением и необходимости перечисления средств с реализации жилплощади. Если в предыдущие года продавать имущество без уплаты взносов в бюджет можно было через три года владения, то с текущего года этот срок был увеличен до 5 лет.

Если возникла необходимость продать жилое помещение до истечения льготного периода, то физическому лицу придётся произвести уплату сбора, который налагается на полученный доход от реализации. Величина перечисления рассчитывается исходя из ставки НДФЛ, которая для резидентов РФ составляет 13%. Не резиденты, совершающие сделки с собственностью на территории нашей страны, обязаны будут произвести перевод по увеличенной ставке 30%.

Налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности

В том случае, если жильё продаётся раньше, чем через 5 лет владения, то необходимо будет перечислить в надзорный орган сумму, которая высчитывается исходя из стоимости объекта, применяя к нему процентную ставку. Продавая недвижимость, которая находится в собственности более 5 лет, производить перечисление обязательного сбора не нужно.

Продавая имущество, срок владения которым менее 5 лет, можно рассчитывать на освобождение от взимания пошлины. Это возможно тогда, когда оно было получено по завещанию или договору ренты. Также в льготный список входят варианты получения жилого помещения по договору дарения от близких родственников.

Расчёт налога на квартиру в 2017 году

Для вычисления необходимо брать в расчёт величину кадастровой стоимости. При определении размера платежа, который необходимо будет внести в бюджет, можно воспользоваться одним из следующих вариантов:

  1. Цена уменьшается за счёт фиксированной величины.

Размер данного вычета составляет 1 миллион рублей. На это значение можно уменьшить кадастровую стоимость жилья. Далее к полученному значению будет применена процентная ставка. Получить его может один раз в текущем отчётном периоде, который составляет 1 год. Если возникла ситуация, в которой гражданин за год продаёт несколько объектов, то в таком случае льготу можно применить только к одной сделке.

  1. Отчисления производятся с расходов на приобретение жилплощади.

При таких условиях начисления производятся на разницу, полученную между доходом от сделки и той суммой, которая была отдана при её покупке. Этот вариант наиболее предпочтителен и чаще всего применяют именно его.

Рассмотрим вариант расчёта платежа на конкретном примере:

Квартиру продали за 8 500 000 рублей. Срок владения составляет 2 года и приобретена она была за 7 200 000 рублей. Рассчитать пошлину можно одним из следующих способов:

  • (8 200 000– 1 миллион) * 13% = 975 000 рублей.
  • (8 500 000– 7 200 000) * 13% = 169 000 рублей.

Из примера видно, что разница получается очень значительной, именно поэтому большинство выбирают второй вариант расчёта. Но бывают случаи, когда первый вариант наиболее предпочтителен и именно его выбирают для расчёта необходимой выплаты.

Налог с продажи квартиры в 2017 году пенсионерам

Многие путают понятия имущественного сбора и НДФЛ, который необходимо уплачивать с суммы, полученной при передаче объекта другому собственнику. Люди пенсионного возраста освобождены от взыскания имущественных платежей и в связи с этим многие считают, что и удержание пошлины за совершённую сделку на них не распространяется, но это не так.

Пенсионеры, как и все граждане России, на общих основаниях обязаны уплачивать налог при реализации жилого помещения. Никакие ограничения и льготы для них не применяются. Они освобождаются от оплаты только тогда, когда срок владения объектом превышает 5 лет. Это правило действует на все физические лица, которые проживают на территории нашей страны.

Для всех действуют одинаковые условия при расчёте сбора, начисляемого при сделках с недвижимостью. Нет никакой разница кто это: пенсионер или житель трудоспособного возраста. Пошлина рассчитывается и начисляется по фиксированной ставке. Отметим, что лица пенсионного возраста в праве воспользоваться уменьшением базы, которое применяется при расчёте величины полагающегося взноса.

Какая сумма с продажи недвижимости не облагается налогом

Самым действенным способом уменьшить финансовое бремя и облегчить жизнь гражданам, является денежный вычет. Он представляет собой фиксированный размер, на который уменьшается база, сокращая тем самым размер сбора.

В нынешнем году эта величина осталась без изменения и составляет 1 миллион рублей. Основными особенностями предоставляемой льготы являются:

  • возможность использовать его один раз в текущем отчётном периоде;
  • запрет на разделение суммы между несколькими объектами.

Каждый человек имеет право воспользоваться правом на уменьшение базы, на которую начисляется обязательная пошлина. Сделать это можно двумя способами:

  • уменьшить налогооблагаемую базу на размер вычета;
  • вычесть из стоимости объекта при сделке ту сумму, которая была уплачена при её покупке.

Это даёт возможность значительно уменьшить облагаемую базу, уменьшив тем самым и налог с продажи квартиры в 2017 году. Отчётный субъект в праве сам выбрать наиболее подходящий и выгодный вариант.

Если срок владения жилым помещением превышает 5 лет, то пошлина не начисляется. Эта льгота является весьма значительной, поскольку размер обязательного сбора, который необходимо внести в бюджет при передаче недвижимости, может достигать десятков и сотен тысяч рублей.

Заключение

Продажа квартиры, налоги 2017 года и изменения, связанные с этим вопросом, подробно рассмотрены в данной статье. Самое главное изменение, которое произошло в текущем году – это увеличение минимального срока владения собственностью, который позволяет освободить плательщика от внесения в государственную казну полагающейся пошлины. Если сделка будет совершена раньше завершения льготного периода, то частное лицо будет обязано произвести уплату сбора по установленной ставке.

Налоговое законодательство предусматривает вычеты, которые значительно сокращают облагаемую базу, что позволяет уменьшить отчисления в надзорную инспекцию и облегчить жизнь плательщиков. Кроме этого, многие граждане могут вернуть сумму сбора, который был уплачен в государственный бюджет. Ежегодно физическому лицу будет возвращаться определённая сумма, равная ежемесячным платежам НДФЛ, производимым в казну.

promdevelop.ru

Популярное:

  • Образец заявление из декрета в декрет Из декрета в декрет: как оформить документы Что такое декрет В действующем российском законодательстве такого понятия не существует, однако на практике декретом часто называют период времени, когда женщина освобождается от […]
  • Справка по удержанию алиментов Выдаем справку о суммах удержанных алиментов (образец) Выплата алиментов – обязанность родителя Как бы ни сложилась семейная жизнь, родители должны заботиться о своих несовершеннолетних детях или нетрудоспособных […]
  • Проверить лицензию на осаго ЦБ РФ рекомендует страхователям проверять наличие лицензии у СК при оформлении полиса ОСАГО Банк России информирует об участившихся случаях распространения предложений по продаже полисов обязательного автострахования (ОСАГО) по […]
  • За что лишают полномочий судей За что лишают полномочий судей В прошлом году в России были наказаны 310 судей. "Приговор" им вынесли квалификационные коллегии, которые работают в стране уже 10 лет. -- Валентин Васильевич, в чем специфика работы этих […]
  • Возврат 13 процентов сроки возврата Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2018 году В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств. Но воспользоваться правом могут далеко […]
  • Процент подоходного налога на 2014 год История НДФЛ в России За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались […]
  • Монографии иск Монографии иск Иск как средство судебной защиты субъективных прав и законных интересов относится к числу фундаментальных категорий российской правовой системы. Вместе с тем, наверное, в процессуальной теории не существует более […]
  • Заявление об амнистии образец Включи праздничное настроение! Образец ходатайства об освобождении по амнистии к 70-летию Победы в Великой Отечественной войне 2015 года об освобождении от назначения наказания в виде лишения свободы Я, Иванов Иван Иванович, […]