Расчет новых налогов на недвижимость

Содержание:

ФНС предупреждает о новых правилах расчёта налога на имущество физлиц

Налог на имущество физических лиц за 2017 г. рассчитают по-новому. Налоговые уведомления с соответствующими изменениями граждане получат во второй половине этого года, уточняет Федеральная налоговая служба России.

К 49 субъектам РФ, где недвижимость физлиц облагается налогом исходя из кадастровой стоимости, добавятся ещё 15 регионов: республики Адыгея, Карелия, Марий Эл, Саха (Якутия), Тыва, Краснодарский, Хабаровский края, Астраханская, Мурманская, Оренбургская, Орловская, Тамбовская области, Еврейская автономная область, Ненецкий и Чукотский автономные округа.

В этих регионах впервые будут облагаться налогом объекты капитального строительства, права физлиц на которые регистрировались с 2006 г. в упрощённом порядке без проведения технической инвентаризации. Речь идёт о садовых и дачных домах площадью более 50 кв.м, гаражах, а также жилых помещениях, введённых в эксплуатацию с 2013 г., по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка.

В 21 регионе, где порядок расчёта налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год, с 0,2 до 0,4 вырастет коэффициент к налоговому периоду, а в 28 регионах третьего года применения этого порядка коэффициент составит 0,6.

В остальных регионах, где налоговой базой является инвентаризационная стоимость объектов, для расчёта налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425 (ранее был 1,329).

В связи с применением в более чем 60 регионах порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости торгово-офисной недвижимости к налогообложению будут привлечены соответствующие объекты индивидуальных предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы. Одно из условий – эти объекты должны входить в перечень, сформированный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта РФ на 2017 г.

Так же будут применяться региональные условия налогообложения, в том числе вступившие в действие с 2017 г. результаты кадастровой оценки объектов недвижимости, утверждённые субъектами РФ (например, постановление Правительства Москвы от 29.11.2016 № 791-ПП).

www.eg-online.ru

Новый налог обрушит цены на недвижимость

С понедельника владельцы недвижимости по всей России начнут получать уведомления об уплате налога на недвижимость. По срокам тут не будет ничего нового — заплатить налоги надо будет до 1 декабря. Но цифры удивят многих адресатов — далеко не все граждане знают, что начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц рассчитывается по новым правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ.

Напомним, что 28 субъектов Российской Федерации приняли решение о применении с 1 января 2015 года кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве налоговой базы. Что означает следующее — теперь налог на недвижимость будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости жилья, а не оценки БТИ, как раньше.

«Известия» уже подробно писали о том, что введение новшества будет поэтапным — чтобы не шокировать владельцев недвижимости, налог будут увеличивать на 20% в год. И полностью налог, рассчитанный по кадастровой стоимости жилья, приближенной к рыночной, мы начнем платить к 2020 году. К примеру, за 74-метровую трехкомнатную «панельку» у метро «Юго-Западная» в столице уже в этом году придется заплатить 3678 рублей. А в 2020 году за нее же — 18 390 рублей.

Сильнее всего ощутят на себе нововведение москвичи, проживающие в центре. Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, может оказаться для них непосильным. Например, за трехкомнатную квартиру в «сталинке» у метро «Фрунзенская» к 2020 году придется заплатить не 9 тыс. рублей, как в этом году, а больше 46 тыс.

Разумеется, за четыре года переходного периода у владельцев недвижимости будет время на поиск выхода из ситуации. Кто-то будет заранее копить деньги на уплату налога, кто-то продаст квартиру в центре и переедет в бюджетное жилье, а кто-то решит начать непростую и недешевую процедуру оспаривания кадастровой стоимости недвижимости.

Как утверждают эксперты, оспорив кадастровую стоимость, можно снизить сумму налога до 40%.

Первый шаг в таком случае — проведение независимой оценки. Заключение эксперта будет стоить владельцу недвижимости от 7 до 50 тыс. рублей. Второй шаг — обращение в суд. И ответчиком, как правило, выступает Росреестр.

Как сообщили «Известиям» в Росреестре , с января по август 2016 года в Москве было зарегистрировано 441 обращение в суд с требованием пересмотра кадастровой стоимости объектов недвижимости. За весь 2015 год в Москве таких обращений было 310. Причем доля физлиц, обращающихся в суд, выросла в 2016 году вдвое.

Если же смотреть на ситуацию по всей стране, то, по данным Росреестра, с января по август 2016 года инициировано 6736 споров. 3796 исков удовлетворено, 420 не удовлетворено и еще 2520 находятся на рассмотрении.

Эксперты утверждают, что число обращений в суды для оспаривания стоимости недвижимости значительно вырастет в следующем году. В ближайшие месяцы этого не произойдет по нескольким причинам. Во-первых, мало кто знает, что надо платить налоги по новым правилам. Во-вторых, население у нас в массе своей юридически неграмотное и не все в курсе, что можно оспорить кадастровую стоимость в суде. А третья причина — вряд ли можно успеть до 1 декабря пройти полностью всю процедуру оспаривания.

Как утверждает генеральный директор Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская, даже те, кто захочет воспользоваться правом оспорить установленную государством кадастровую стоимость, столкнутся с серьезной проблемой.

— В связи с тем, что рынок оценки недвижимости схлопывается, в Москве большинство оценщиков недвижимости переквалифицировались в судебных экспертов. Хотя это совершенно другая специальность — больше юридическая, нежели оценочная. В результате качество судебных экспертиз, которые мы сейчас наблюдаем, крайне низкое, — объяснила Ирина Вишневская. — В связи с этим судьи регулярно сталкиваются с невозможностью принятия решений по процессам, связанным с оспариванием кадастровой стоимости. У нас сейчас катастрофически не хватает квалифицированных судебных экспертов. Конечно, найти просто эксперта легко, но профессионала, который как минимум знает, чем отличается отчет об оценке от заключения судебного эксперта, довольно сложно. Закон об экспертной судебной деятельности не могут принять уже три года, он по-прежнему лежит в Думе. В результате все эти негосударственные судебные эксперты оказались абсолютно бесконтрольны и никому не подчиняются. Это еще одна сторона проблемы.

Однако заместитель столичного мэра в правительстве Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Наталья Сергунина говорит, что нехватки квалифицированных экспертов нет.

— Я не думаю, что не хватает экспертов. Вопрос в другом — кто и какую цену готов платить за их услуги, — сказала «Известиям» Наталья Сергунина. — Просто эксперты сейчас начинают взвинчивать цены, и не все готовы платить такие деньги.

Помимо возросшей нагрузки на суды у введения новых правил расчета налога на недвижимость есть еще два «побочных эффекта». Эксперты предупреждают, что вскоре начнется миграция жителей из центра на окраины, а также снижение цен на недвижимость.

— На рынок будут выброшены инвестиционные квартиры, которые владельцам будет просто невыгодно содержать, — убеждена Ирина Вишневская.

Такого же мнения придерживается заместитель столичного мэра Наталья Сергунина. Более того, она убеждена, что произойдет снижение цен на квартиры.

— У нас сейчас завышенные цены на недвижимость, они неадекватные. Мы кормим девелоперов, это ненормально, — говорит Наталья Сергунина. — Когда у нас инвестиционно закупаются по несколько квартир, и они не создают налоговой базы, и владелец держит их, не вовлекая в оборот, это как раз и сохраняет общий тренд на высокие цены на недвижимость. Но возрастет объем налоговой нагрузки, и соответственно цены на недвижимость упадут.

В правительстве Москвы уверяют, что незащищенные категории граждан не пострадают после введения новых правил. Льготы положены пенсионерам, инвалидам, военнослужащим, отслужившим 20 лет, и многим другим (всего 15 категорий). Но стоит помнить, что льготники освобождаются от уплаты налога лишь по одной квартире или комнате и по одному жилому дому, а также одному гаражу или машино-месту.

— Что касается малоимущих граждан, то для них предусмотрена адресная помощь. И мы будем ее оказывать, — пояснила Наталья Сергунина. — Если мы понимаем, что человек попал в тяжелую жизненную ситуацию и может доказать свою малообеспеченность, то мы будем принимать решение об оказании ему помощи.

iz.ru

Недвижимость

Выборы закончились кадастром

Новый порядок расчета налога на имущество приведет к значительному росту платежей

Россияне стали получать квитанции с налогом на имущество. С этого года его начисляют по кадастровой стоимости вместо инвентаризационной. Платежи ощутимо вырастут, при этом проведенная за последние несколько лет кадастровая оценка зачастую оказывается даже выше рыночной. В этом случае юристы рекомендуют обратиться в суд. Уже есть прецеденты, когда оценку и размер налога удалось снизить до 70%.

С этого года россияне должны оплачивать имущественный налог по новой схеме. Главное новшество — теперь, как правило, налог будет взиматься не с инвентаризационной стоимости имущества, а с кадастровой, которая значительно выше. Налогоплательщики уже успели изрядно поволноваться, поскольку рассылка платежек существенно затянулась.

Если раньше квитанции приходили летом, то в этом году многие их получили в конце сентября. Как признались сотрудники одной из налоговых инспекций, ждали, пока окончатся выборы в Госдуму.

«Не исключено, что в этом году перенос рассылки связан с выборным сезоном. Налоги, особенно если они повысились, это всегда раздражающий население фактор, который в электоральный период властям ни к чему», — говорит Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп».

Действительно, новые правила налогообложения могли вызвать раздражение. Физические лица, владеющие недвижимостью, обязаны ежегодно платить сумму, равную 0,1% от кадастровой стоимости объекта. В отличие от инвентаризационной, кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной, а значит, чем дороже собственность, тем выше налог придется заплатить.

Новые правила исчисления налогов сильнее всего ударят по небогатым владельцам дорогих квартир, полученных в наследство.

«Например, налог на трехкомнатную «сталинку» в районе метро Фрунзенская площадью 70 кв. м к 2020 году возрастет до 50 тыс. руб.», — говорит Литинецкая.

Кадастр можно оспорить в суде

Напомним, что за последние несколько лет была пересчитана кадастровая стоимость недвижимости. В результате возникли случаи, когда кадастровая стоимость оказалась даже выше рыночной.

«Изначально это делалось для налога на имущество организаций. Однако оценка проводилась до кризиса, сейчас кадастровая стоимость нередко превышает рыночную. Это менее характерно для Москвы и более — для других регионов. Поэтому широко распространилась практика оспаривания размера кадастровой стоимости через суд», — говорит Сергей Еремин, старший юрист Herbert Smith Freehills.

Кадастровая стоимость оценивается специальными государственными органами, а не независимыми бюро.

«Разумеется, власти заинтересованы в повышении стоимости налогооблагаемой базы, что позволит увеличить налоговые поступления в бюджет. В связи с этим не исключаю, что суды будут завалены исками с требованиями пересмотреть государственную кадастровую оценку объекта. В частности, в 2015 году было зарегистрировано 7,5 тыс. споров вокруг оценки кадастровой стоимости. По решению суда, этот показатель удавалось снижать на 40–70%», — рассказывает Литинецкая.

В большинстве российских городов цены на квартиры упали

Если кто-то считает, что кадастровая стоимость принадлежащего ему объекта недвижимости завышена, он вправе обжаловать результаты кадастровой оценки в региональной комиссии при Росреестре и (или) в суде.

«Обратитесь с заявлением в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Такие постоянно действующие комиссии работают во всех территориальных управлениях Росреестра (п. 1 Порядка, утв. приказом Минэкономразвития России от 04.05.2012 №263)», — советует Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2.

Оспорить результаты определения кадастровой стоимости можно в течение пяти лет с даты внесения в государственный кадастр недвижимости результатов определения кадастровой стоимости, но не позднее момента определения новой кадастровой стоимости.

Основанием для подачи заявления могут быть (ч. 11 ст. 24.18 закона №135-ФЗ): недостоверность исходных сведений об объекте недвижимости, использованных оценщиком при определении его кадастровой стоимости, и неверное установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.

В течение месяца с даты поступления заявления о пересмотре кадастровой стоимости комиссия обязана рассмотреть это заявление. Если комиссия отказала в пересмотре кадастровой стоимости или если вы не обращались в комиссию, вы вправе обратиться в суд.

Для обращения в суд подготовьте административное исковое заявление об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости или административное исковое заявление об оспаривании решения, действий (бездействия) комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. В случае оспаривания результатов определения кадастровой стоимости можно заявить следующие требования: об установлении в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости или об изменении кадастровой стоимости в связи с выявлением недостоверных сведений об объекте оценки, использованных при определении его кадастровой стоимости, в том числе об исправлении технической и (или) кадастровой ошибки. При этом суд не будет рассматривать решение комиссии, даже если таковое имеется.

«Если по решению комиссии или суда кадастровая стоимость объекта недвижимости была изменена, то сведения о новой кадастровой стоимости применяются для исчисления налога на имущество физических лиц с 1 января календарного года, в котором подано заявление, но не ранее даты внесения в государственный кадастр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания (п. 2 ст. 403 НК РФ; ч. 5 ст. 24.20 закона №135-ФЗ). То есть если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подано в 2016 году, то новая кадастровая стоимость должна применяться с 1 января 2016 года. Рекомендуем самостоятельно сообщить в налоговый орган об изменении кадастровой стоимости и представить подтверждающие документы», — говорит Понаморева.

Налог повысят постепенно

Помимо того что размер налога ощутимо вырос, других принципиальных изменений не произошло. Напомним, что каждый объект жилой недвижимости облагается налогом не исходя из его полной кадастровой стоимости, а за вычетом стоимости определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости (п. п. 3–5 ст. 403 НК РФ):

— по квартире — 20 кв. м;
— по комнате — 10 кв. м;
— по жилому дому — 50 кв. м.

С 2016 года продать квартиру станет сложнее из-за новых налоговых правил

В отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение, налоговая база уменьшается на 1 млн руб. (п. 6 ст. 403 НК РФ). Местные органы власти вправе увеличивать данные размеры налоговых вычетов.

«Момента, когда налог на имущество физических лиц будет исчисляться именно из кадастровой стоимости, ждали и боялись уже давно.

Понятно, что сумма налога возрастет в значительной степени, поскольку инвентарная стоимость имущества в значительной степени отличается от кадастровой, которая практически соответствует рыночной. Но законодателем, во избежание появления волны протеста со стороны налогоплательщиков на первые пять лет переходного периода, предусмотрены специальные понижающие коэффициенты», — говорит Диана Маклозян, руководитель правового департамента Heads Consulting.

В течение первых четырех лет действия нового порядка налог исчисляется с учетом понижающих коэффициентов: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6, в четвертый — 0,8. В течение переходного периода сумма налога рассчитывается по формуле (п. 8 ст. 408 НК РФ).

При этом если сумма налога, исходя из кадастровой стоимости без учета переходных правил, оказалась меньше, чем сумма налога, исходя из инвентаризационной стоимости, налог рассчитают без учета переходных правил, обращает внимание Мария Понаморева.

Льготы не для всех

Существует большой список льготных категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога, но только для одного объекта недвижимости.

Покупатели зарубежной недвижимости пытаются скрыть свои активы

«Льготники освобождаются от уплаты налога на имущество независимо от количества оснований только в отношении одного объекта каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности, по выбору налогоплательщика (в частности, социально незащищенные граждане (например, инвалиды I и II групп, пенсионеры); люди творческих профессий; владельцы хозяйственного строения или сооружения, площадь которого не превышает 50 кв. м, если такая постройка расположена на земле, предоставленной для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства (ст. 407 НК РФ)», — говорит Понаморева.

Помимо этого, льготы не распространяются на владельцев апартаментов.

«Как объект налогообложения апартаменты, в отличие от квартир (комнат), относятся к иным помещениям (п. 1 ст. 401 НК РФ). Налоговые вычеты, предусматривающие уменьшение налоговой базы по налогу в отношении квартиры (комнаты) на величину кадастровой стоимости 20 (10) кв. м общей площади этой квартиры (комнаты), к апартаментам не применимы (п. п. 3, 4 ст. 403 НК РФ). Налоговые льготы по данному виду имущества на федеральном уровне не предусмотрены. Размер налоговой ставки зависит от порядка определения налоговой базы апартаментов: исходя из их кадастровой стоимости либо инвентаризационной стоимости (с учетом правил переходного периода)», — перечисляет эксперт.

www.gazeta.ru

Налог на недвижимость физических лиц

Очень многие люди владеют недвижимостью в каком-либо ее выражении: квартира, дача или просто земельный участок. Но за право владения таким имуществом необходимо платить.

Как всем известно, в казну государства идут налоги. И каждый собственник, старающийся быть законопослушным, платит пошлины с аренды помещений, с продажи квартиры и просто со своей собственности. С недвижимости в том числе.

О том, какие налоги платят за недвижимое имущество, как их высчитывают, куда пойти оплачивать и о других вопросах пойдет речь в статье.

Налоги недвижимость физлиц по кадастровой стоимости

Физические лица наравне с юридическими платят достаточное количество пошлин в казну государства. Одним из видов этих пошлин является налог на имущество.

С января этого года вступили в действие изменения в налоговом обложении собственности физлиц. Затронули изменения тех собственников, кто владеет недвижимостью.

По старому закону от 09.12.1991 года № 2003-1 база для расчета величины выплаты бралась из инвентаризационной стоимости квартиры. Но этот закон утратил силу в январе 2015 года.

Кадастровая стоимость, как правило, больше приближена к рыночной, чем инвентаризационная. Она включает в себя многие критерии, которые не учитывала предыдущая оценка стоимости: площадь, год постройки, расположение и так далее. За счет этого, размер пошлины немного возрос в ряде случаев (см. Оспаривание кадастровой стоимости земли).

Где действует новая система

На данное время новая система налогообложения принята в 28 субъектах нашей страны. Эти области, республики и края с первого января 2015 года перешли полностью на новую систему исчисления базы.

В эти субъекты вошли:

  • Республики: Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская Республика, Коми, Мордовия, Татарстан, Удмуртская Республика.
  • Области: Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Московская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская и Ярославская.
  • Забайкальский край
  • г. Москва
  • Автономные округа: Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий

Те области, которые не вошли в список начисляют пошлину по старым правилам обложения, но и они в скором времени будут обязаны перейти на новые.

Для того чтобы ввести у себя новый порядок обложения, области или краю необходимо установить у себя четкий порядок определения кадастровой стоимости недвижимости (см. Кадастровый учет земли и домов) и назначить дату, когда будет происходить это определение.

Рассчитывать размеры пошлин будут местные ГНИ.

Что облагается налогом на недвижимость

Согласно статье 401 Кодекса о налогах РФ новой пошлиной будут облагаться следующие объекты:

Все виды помещений, предназначенные для жилья.

  • Комплексы недвижимости.
  • Гараж.
  • Постройки незавершенного строительства.
  • Другие здания и помещения.

По сравнение с ранее действовавшим законом, список налогооблагаемых объектов пополнился: не были включены такие объекты как комплексы и незавершенное строительство на даче или ином участке земли.

Ставки налога на недвижимость по новому законодательству

Ставки для расчета размера обложения прописаны в статье 406 того же кодекса. Согласно этой статье ставки составляют:

  • 0,1% для помещений жилого типа, незавершенного строительства, оформленных гаражей и мест, отведенных для автомобиля;
  • менее 2% для помещений под торговые центры, зданий, где располагаются офисы, любых других нежилых помещений (см. Перевод жилых помещений в нежилые), а также для объектов, чья кадастровая стоимость более трехсот миллионов рублей;
  • для остальных объектов – 0,5%.

Также новым законом положены налоговые вычеты из площади при расчете базы (см. Налоговый вычет при покупке квартиры).

  • Для квартиры оцениваемая площадь уменьшается до стоимости 20 кв. м.
  • Для комнаты – до 10 м2.
  • Для дома, предназначенного для жилья – до 50 м2.

Например, дом оценен в 3 000 000 рублей. Стоимость одного метра составит 30 тысяч рублей. Дом является жильем, поэтому размер вычета считается так: 30 000*50, то есть 1 500 000 рублей. В конечном итоге размер базы составит те же полтора млн. рублей (3 млн. – 1,5 млн. вычета).

Также возможно установление колеблющихся ставок для объектов. Их размеры будут зависеть от расположения, кадастровой или инвентаризационной стоимости, установленных норм жилья, территории, на которой объект расположен и его вида.

Льготы и сроки оплаты налога на недвижимость

Льготы сохранились в неизменном виде. От уплаты имущественного налога освобождены инвалиды I, II категории и люди, являющиеся инвалидами с детства.

Важное дополнение: эти категории граждан освобождаются от уплаты только одного вида налога. Если до 01.11. 2015 года они не направят заявление в территориальный налоговый орган, им снимут с оплаты тот вид, который больше всех по своему размеру.

Следовательно, в тех областях, где пока еще исчисление идет по старым ставкам, необходимо произвести оплату до октября этого года. А в 28 вышеперечисленных субъектах этот срок увеличен на один год. Плательщикам из этих краев и областей необходимо внести плату до 01.10.2016г.

Особый порядок расчета при переходе на новые ставки

Одним днем переход на новую систему не осуществить. В правительстве это прекрасно понимают, поэтому установлен срок, до которого все области, края, автономии и республики, входящие в состав РФ, обязаны это сделать. Срок – до первого января 2020 года.

Кроме того, законодательно ограничен резкий подъем уровня налогов. То есть в случае, когда пошлина, рассчитанная по новым правилам, окажется намного больше, чем по старым, применяется формула:

  • H, H1 и H2 – это суммы налогов. Без цифрового обозначения – это тот, который нужно будет оплатить по результатам вычислений. С цифрой «1» — сумма, рассчитанная по новым правилам, а с цифрой «2» — сумма, рассчитанная по старым правилам.
  • «k» в данной формуле – это понижающий коэффициент. В первый год он составит всего 0,2, во второй – уже 0,4, на третий год его величина достигнет 0,6, а к четвертому – 0,8.

К пятому году введения новой системы, все субъекты России уже будут полностью приведены к ней.

Где можно оплатить налог на недвижимость

На сегодняшний день существует много пунктов приема платежей, в том числе госпошлин. Во многих магазинах стоят терминалы, где любой желающий сможет совершить необходимый ему вид платежа. Такие же терминалы установлены во всех банках, в салонах сотовых ритейлов, гостиницах и даже в аэропортах и на вокзалах.

Многие банки разработали систему личных кабинетов для своих клиентов, где тот, не выходя из дома, может оплатить коммунальные платежи и свои налоги. Крупные банковские структуры поддерживают развитие мобильных приложений для смартфонов и планшетов.

С помощью таких приложений плательщик совершает необходимый платеж прямо со своего гаджета, находясь в любом месте, где есть Интернет-соединение.

В некоторых отдаленных муниципалитетах до сих пор есть кассы в местном отделении ФНС, где платежи принимают по квитанции. В ней указаны все реквизиты, сумма, которую следует оплатить и фамилия плательщика.

Вместе с квитанцией в конверте с гербом ФНС будет лежать информационный листок. В нем указывается все имущество, за владение которым необходимо заплатить. Это письмо следует читать очень внимательно, так как иногда бывает так, что там могут быть указаны объекты, которых во владении человека уже нет.

Например, квартира, которую он мог продать в прошлом году. В этом случае нужно будет обратиться в местный отдел ФНС и внести в их базы данных необходимые изменения. С собой стоит взять документы, подтверждающие, что был оформлен договор купли-продажи на квартиру, либо произошел какой либо еще отказ от прав собственности на жилье.

myestate.club

Недвижимость и налоги: чего ожидать в 2017 году

Налог на имущество с налогом на доходы физических лиц в части продажи недвижимости претерпевает очередные изменения, запланированные еще пару лет назад. К тому же власти обещают ужесточить контроль над уплатой налогов. О том, сколько теперь придется платить и за что.

Каждый год на 0,2% больше

Новая схема расчета налога на имущество была принята в 2014 году, в ее основе – кадастровая стоимость, а не инвентаризационная. Согласно статье 402 Налогового кодекса РФ, реформа налогообложения частного имущества должна постепенно произойти к 2020 году. При этом ежегодно будет проводиться увеличение налоговой ставки на две десятых процента. На данный момент изменения уже коснулись городов федерального значения – Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя. У других субъектов федерации есть право до 2020 года самостоятельно определить дату введения новых правил расчета налога, т.е. определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения. С 2016 года в 27 регионах России уже действуют новые расчеты, а с 1 января 2017 года начнутся второй и третий этапы постепенного изменения налогооблагаемой базы налога на имущество. В первый год переходного периода собственники имущества будут платить лишь 20% от общей суммы начисления, а к концу реформы – полную сумму налога.

Тимур Нигматуллин, финансовый аналитик группы компаний «ФИНАМ»:

— Первые четыре года сумма налога будет увеличиваться с помощью так называемых понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2 от стоимости БТИ, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год. Кадастровая стоимость снижается на 20 кв. м, если это основное жилье. Уже в этом году сумма налога с учетом 20 кв. м и коэффициента 0,2 повысится где-то в среднем в 2-3 раза.

Для наглядности рассмотрим формулу расчета налога. Выглядит она так: (Н1 – Н2)×К + Н2. Н1 – это размер налога, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости. Н2 – размер налога, рассчитанный исходя из инвентаризационной стоимости. К – это коэффициент, размер которого отличается в зависимости от региона. Для областей и республик, в которых реформа началась раньше, уже в 2017 году будет применяться коэффициент 0,6, в других – 0,4, а в тех уголках страны, которые в последнюю очередь подключатся к реформе, он будет равен 0,2.

Олег Сухов, адвокат, руководитель юридического центра Олега Сухова:

— Для примера возьмем трехкомнатную квартиру общей площадью 60 кв. м, принадлежащую одному собственнику. Её инвентаризационная цена составляет 464 546 рублей. Кадастровая стоимость – 2 456 732 рублей. Сначала рассчитываем налог с кадастровой стоимости. Чтобы его вычислить, надо узнать налогооблагаемую базу. Для этого вычитаем цену 20 квадратных метров из общей кадастровой стоимости помещения. Получится 1 965 385 рублей 60 копеек. Примем ставку за 0,1%. Следовательно, налог, исходя из кадастровой стоимости, будет равен 1 965 рублей 39 копеек. Данную сумму хозяин этой квартиры будет платить с 2020 года. Теперь рассчитаем размер налога по инвентаризационной стоимости путем её умножения на размер доли в праве собственности и на налоговую ставку. Пусть ставка будет равна 0,2%. Тогда 464 546×1×0,2% = 929 рублей 09 копеек. Теперь подставим полученные данные в формулу расчета налога и рассчитаем налог за 2016 год с коэффициентом 0,4: (1965,39 – 929,09) × 0,4 + 929,09. В итоге у нас получится 1 343 рубля 61 копейка. Налог за 2017 год рассчитывается точно так же. Только вместо 0,4 нужно использовать коэффициент 0,6 или тот, который действует в вашем регионе. Получим 1 550 рублей 87 копеек. Следовательно, за год налог увеличится почти на 15%. А в 2018 году он вырастет еще больше, так как налоговые органы применят коэффициент 0,8.

Климент Русакомский, управляющий партнер юридической группы «Парадигма»:

— Согласно статье 401 Налогового кодекса РФ, изменения коснутся собственников любого вида имущества – квартир, комнат, домов, дач, гаражей, машино-мест, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного строительства, творческих мастерских, негосударственных музеев и библиотек, хозяйственных построек на дачных участках и наделах, выделенных под индивидуальное жилищное строительство.

А льготы есть?

От уплаты налогов будут освобождены собственники комнат, квартир и домов площадью 10, 20 и 50 кв. м соответственно. При этом ранее действующие налоговые льготы сохранятся только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (на одну квартиру, один дом и один гараж).

Климент Русакомский:

— Категории лиц, имеющих право на налоговые льготы, указаны в ст. 407 Налогового кодекса РФ. В частности, к ним относятся Герои СССР, Герои РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп инвалидности, участники Гражданской войны, Великой Отечественной войны, пенсионеры, лица, имеющие право на получение социальной поддержки, и т.д.

Олег Сухов:

— Наряду с ними льготы смогут оформить чернобыльцы, ликвидаторы, граждане, подвергшиеся радиоактивному заражению во время аварий или принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия. Также государство предоставило налоговые послабления семьям военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионерам, мужчинам от 60 лет и женщинам от 55 лет, лицам, осуществляющим профессиональную творческую деятельность в специально оборудованных помещениях. Замыкают перечень дачники, огородники и владельцы жилых домов. Они имеют право на льготу в отношении хозяйственных построек площадью не более 50 кв. м.

Алина Дмитриева, директор компании «Мой Семейный Юрист»:

— Ставка налога не будет превышать 0,1% для жилых домов, в том числе недостроенных жилых помещений, гаражей и машино-мест, а также хозяйственных строений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м, расположенных на садовых и дачных земельных участках.

Если не пришла квитанция из налоговой

Еще одно нововведение коснется самого факта уплаты данного налога. Не секрет, что многие собственники, зная о своей обязанности платить налог, ни разу не получали из налоговой квитанцию и уж тем более не порывались самостоятельно прийти в инспекцию и заплатить налог. «Пробелы» в доставке налоговых уведомлений объясняются плохим уровнем взаимодействия госструктур: вероятно, Росреестр не передает налоговой данные обо всех собственниках, поэтому кто-то получил платежку, а кто-то – нет. Однако с нового года все собственники, независимо от получения квитанции, должны будут обратиться в налоговую инспекцию и заплатить налог самостоятельно. Даже если до конца 2016 года вы не получите извещение, то нужно до 1 января сообщить об этом налоговикам. Если снова пренебречь этим, то придется выплачивать налоги за владение квартирой, которые накопились за три года, а к ним приплюсуют еще и штраф в размере 20% от суммы долга.

Кадастр «залез» и в куплю-продажу

Новости от НДФЛ в части продажи недвижимости тоже имеют место. Причем с начала 2016 года этот налог уже претерпел определенные изменения, касающиеся минимального срока владения имуществом для его безналоговой продажи. Три года увеличили до пяти лет, а ставка налога осталась прежней – 13%. Напомним, что те, кто купил квартиру после первого января 2016 года, в случае ее продажи в течение пяти лет с момента регистрации будут платить налог. Это же правило действует и для жилья, впервые внесенного в ЕГРП после 1 января 2016 года. А с 2017 года налоговики идут дальше и начинают проверять расчет налога с продажи имущества путем сравнения цены, указанной в договоре, с кадастровой стоимостью объектов, умноженной на коэффициент 0,7.

Олег Сухов:

— Если договорная цена окажется выше кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, то налог будет считаться от суммы, указанной в договоре. А если цена договора окажется ниже, то фискальные органы рассчитают налог исходя из кадастровой стоимости, умноженной на те же 0,7.

Климент Русакомский:

— С 2017 года граждане РФ обязаны будут уведомлять Федеральную налоговую службу РФ о появившемся у них новом имуществе.

Больше «теневых» сделок и судов?

Предстоящие перемены выгодны только государству, которое ищет все новые и новые способы пополнения казны. При этом для ряда простых людей нововведения станут непомерным бременем. В первую очередь возмущает россиян поверхностно проведенная в 2013 году кадастровая оценка.

Алина Дмитриева:

— Преобразования в сфере налогов на имущество физических лиц, которые ожидаются с 1 января 2017 года, значительно «ударят» по кошельку граждан. Переход с инвентаризационной стоимости имущества к определению налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости, существенно повысит размер оплачиваемых налогов, а также увеличит количество судебных дел по оспариванию кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Климент Русакомский:

— С одной стороны, наличие переходного периода позволит сделать данное увеличение налога постепенным и не таким резким. С другой, нововведения могут привести к увеличению числа «теневых» сделок на рынке недвижимости, а также к сознательному занижению цены сделки в целях уменьшения размера уплачиваемого налога.

При этом эксперты называют происходящий процесс объективным, мол, во всем цивилизованном мире рынок недвижимости уже давно руководствуется кадастровой стоимостью объектов. Другое дело, что для адекватного восприятия народом нововведений необходимо было более ответственно подойти к вопросу организации кадастровой оценки. Также юристы считают, что момент для реформ выбран неудачный. Реформы в кризис подрывают и без того далеко не патриотичный настрой людей, повышая социальную напряженность в обществе. В любом случае рынок недвижимости, где спрос все еще существенно отстает от предложения, может захлестнуть новая волна выставления объектов на продажу и для сдачи в аренду. И связано это будет именно с увеличением размера налога на недвижимость.

Олег Сухов:

— Прежде всего ощутят на себе нововведения малообеспеченные граждане, особенно которые проживают в дорогом и большом жилье или получили несколько квартир по наследству. Эти россияне будут нести значительные затраты и попытаются избавиться от части собственности либо станут сдавать помещения в аренду. Данный процесс приведет к небольшому снижению цен. Как ни странно, закон ударит также по владельцам элитных особняков и квартир. Здесь налоги будут очень высокими. Можно ожидать, что многие собственники выставят свою недвижимость на продажу, и её цена тоже упадет. В этом случае Россия пойдет по западному пути. В Европе и США десятилетиями пустуют дорогие дома и квартиры, построенные в стабильные периоды – 50-60, 80 и 90-е годы XX века, и выставленные на продажу в период кризиса, но не востребованные. Так будет и у нас.

www.cian.ru

Популярное:

  • Изменения в закон о миграционном учете 2014 Правительство России О внесении изменений в Правила миграционного учёта иностранных граждан и лиц без гражданства Постановление от 29 мая 2014 года №491. Устраняются предпосылки для фиктивной регистрации иностранного гражданина […]
  • Взыскать госпошлину в федеральный бюджет Взыскать госпошлину в федеральный бюджет Да за что угодно. См. Налоговый кодекс, ст. 333 И дополнений государственная пошлина, распределяемая в доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации […]
  • Федеральный закон 403 о следственном комитете рф Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О Следственном комитете Российской Федерации» и Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» ФЕДЕРАЛЬНЫЙ […]
  • Приказ 302 пункт 18 ПРИКАЗ 302 Н ОТ 12.04.2011 ПО МЕДОСМОТРАМ (ИЗМЕНЕНИЯ, ПРИЛОЖЕНИЯ): "ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ И ПЕРИОДИЧЕСКИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ОСМОТРЫ (ОБСЛЕДОВАНИЯ)". ПРИКАЗ 302 Н от 12.04.2011 МИНИСТЕРСТВА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ […]
  • Приказ министерства образования no 2106 Приказ Министерства образования и науки РФ от 28 декабря 2010 г. N 2106 "Об утверждении федеральных требований к образовательным учреждениям в части охраны здоровья обучающихся, воспитанников" (утратил силу) Приказ Министерства […]
  • 158н приказ Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 28 февраля 2011 г. N 158н "Об утверждении Правил обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства здравоохранения и […]
  • Адрес 9 арбитражный суд Девятый арбитражный апелляционный суд Арбитражные суды Наши судьи Правовые основы от 02 июля 2013 года № 187-ФЗ Федеральный закон от 28 апреля 2009 года № 73-ФЗ Федеральный закон от 24.07.2002 №102-ФЗ Федеральный закон от 29 […]
  • Областной закон архангельск Официально Федеральные нормативные правовые акты Постановление Правительства Российской Федерации от 18 августа 2014 года № 823 "О государственной поддержке (грантах) музыкальным организациям, созданным субъектами Российской […]