Возврат налога за обучение образец

Содержание:

Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким спобосом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется вычетом. Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому декларация о возврате подоходного налога за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения средств в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

  • возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
  • обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
  • документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов

Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

  • декларация;
  • справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • заверенная копия договора с учебным заведением;
  • заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
  • заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

Как заполнить декларацию

Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется титульный лист, разделы 1 и 2, листы А и Е. Титульный лист заполняется на основании собственных данных и сведений от налоговой, а также тех, которые можно найти в различных классификаторах.

Далее идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Надо учитывать, что 182 1 01 02010 01 1000 110 — это код бюджетной классификации при получении данного вычета. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

how2get.ru

Возврат налога за обучение

Вы обучались в автошколе или получали высшее образование? А может быть оплачивали обучение ребенка? Тогда вы можете претендовать на получение налогового вычета. Давайте разберемся, в каких ситуациях и при каких условиях можно вернуть налог.

Виды обучения, за которое можно вернуть налог

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя или заочная формы);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет, но только по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет только по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Типы учебных заведений, за обучение в которых можно вернуть налог

  1. В общеобразовательных школах, училищах, техникумах;
  2. институтах, академиях, университетах;
  3. на курсах повышения квалификации (такие курсы могут быть как при ВУЗах, техникумах, так и действующие самостоятельно);
  4. на дополнительного образования (например, курсы оператора ПЭВМ, курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.);
  5. художественные, музыкальные и спортивные школы.

Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление своей деятельности. А вот требования к местонахождению учебного заведения не так строги. Если вы проживаете в одном регионе, а ваш ребенок обучается в другом, то вы сможете получить вычет без каких либо проблем. Даже если ВУЗ находится на территории другого государства, то вы можете получить вычет в РФ. Вам понадобится предоставить в налоговый орган лицензию учебного заведения (или другой документ, подтверждающий его статус), документы подтверждающие оплату обучения и нотариально заверенный перевод этих документов на русский язык.

Виды налогового вычета за обучение

  1. Обучение за себя, за брата или сестру. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет составляет 120 тыс. руб. в год .
  2. Обучение ребенка (подопечного) – размер налогового вычета за обучение равен 50 тыс. руб. в год (но не более этой суммы).

Как получить вычет за обучение?

Чтобы вернуть налог за обучение, необходимо собрать комплект документов и предоставить их в налоговый орган.

Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Обращаем внимание, что подавать декларацию нужно по окончании того года, в котором вы оплачивали обучение. Кроме декларации 3-НДФЛ вам понадобится подтвердить ваш доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ, которую вы можете получить на работе с бухгалтерии. В учебном заведении нужно взять копию договора на оказание образовательных услуг. Проверьте договор на наличие реквизитов лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре этих данных нет, то запросите копию лицензии в учебном заведении.

Если вы оплачивали обучение вашего ближайшего родственника (ребенка, брата, сестры), то помимо прочего необходимо предоставить:

  • копию справки, подтверждающей очную форму обучения;
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
  • копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);

Сохраняйте документы, подтверждающие оплату обучения. Такими документами могут быть: чеки ККТ, приходные кассовые ордера, платежные поручения и.т.п. Кроме того, для получения вычета вам понадобится заявление на возврат налога. Приложите его к комплекту документов и подавайте в налоговую инспекцию по месту прописки.

После подачи документов, необходимо дождаться окончания камеральной проверки. По закону она может длиться до 3-х месяцев. На получение денег от налоговой законом отведен 1 мес, в течение которого вам вернут налог на карту.

Расчет суммы вычета за обучение

Размер вычета на обучение напрямую зависит от того, чье обучение было оплачено. Если вы платили за себя или своего брата (сестру), то размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Если вы оплатили обучение своего ребенка (подопечного), то максимальная сумма, с которой вы можете получить вычет составит 50 тыс. рублей.

Приведем пример:

В 2016 году Соколов В.А. решил получить второе высшее образование в ВУЗе. годовая стоимость обучения составляет 135 тыс. рублей. Срок обучения — 2 года. Соколов оплатил полную стоимость обучения за 2 года в размере 270 тыс. рублей. Общая сумму дохода за год у Соколова составила 650 тыс. рублей, а подоходный налог 84 тыс. 500 рублей. Сколько сможет вернуть В. А. за обучение? Давайте разбираться.

В 2016 году Соколов В.А. решил получить второе высшее образование в университете. Стоимость обучения за один год составляет 135 тыс. руб., а срок обучения – 2 года.

Соколов поступил в университет и оплатил в июле 2017 года сразу полную стоимость обучения за все 2 года в размере 270 тыс. руб. При этом общая сумма дохода на работе (по справке 2-НДФЛ) у него составила 650 тыс. руб. С указанной суммы дохода работодатель удержал подоходный налог 13% в сумме 84 500 руб. Так какую сумму НДФЛ и когда вернет Соколов В.А. за обучение?

Оплата производилась в 2017 году. Значит, именно в этом году возникло право на получение вычета. В 2018 году В.А. может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог.

Размер вычета на самостоятельное обучение составляет 120 тыс. руб., поэтому за 2017 год Соколову В.А. будет представлен вычет на обучение не более 120 тыс. руб., даже несмотря на то, что он оплатил сразу за два года полную стоимость. Если бы он распределил оплату за обучение на два года, он смог бы вернуть налог и за 2018 год тоже.

Обратимся к доходам В.А. Согласно данным, указанным в справке 2-НДФЛ, суммы уплаченных налогов хватает для того, чтобы получить вычет. Сумма НДФЛ, которая подлежит возврату, равна 13% от 120 тыс. руб. = 15 600 руб.

Вот мы и разобрались с вопросом о том, как вернуть налог за обучение. Теперь можете смело приступать в сбору документов и заполнению декларации 3-НДФЛ. Если вы никогда не занимались заполнением декларации, то у вас, скорее всего возникнет много вопросов. Наши специалисты могут взять на себя всю работу по заполнению декларации, освободив вас от изучения тонкостей налогового законодательства. Вы просто получите налоговый вычет, а всю работу сделаем за вас мы.

ndflka.ru

Пошаговая инструкция, как вернуть налог за обучение в институте

Поступая в институт, студент намеревается получить достойное высшее образование. Но часто за него приходится платить не малые деньги. Согласно Налоговому Кодексу РФ, родители, которые оплачивают обучение собственных детей, либо же сами дети могут вернуть себе долю затрат в размере 13 %, получая налоговый вычет. Как же правильно заполнить нужные документы и подать их в налоговую службу? Поговорим об этом подробнее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 755-89-73 . Это быстро и бесплатно !

Как вернуть налог за учебу в институте: общий алгоритм действий и требования

Чтобы получить вычет, нужно:

  1. Собрать специальные документы.
  2. Подать заявление и заполнить декларацию.
  3. Ждать начисления средств.

Не стоит забывать о требованиях, которые будут наведены ниже. Для того чтобы получить этот вычет, также необходимо выполнять следующие условия:

Если заявка подается за себя

  • Вы – плательщик НДФЛ.
  • У вас имеются документы, которые подтверждают оплату исключительно за обучение, а не за другие услуги.
  • У вас ещё не израсходован лимит на все налоговые вычеты (около 120 тысяч рублей в год).
  • Вы оплатили обучение в течение трех лет перед годом подачи заявления и декларации;
  • Обучение оплачивается без использования материнского капитала или средств работодателя.

Заявление на ребенка или подопечного.

  • Вы оплачиваете свое образование, либо обучение детей, подопечных, братьев или сестер, которым ещё нет 24 лет.
  • Дети обучаются в очной форме. За остальные формы обучения вычет предоставлен не будет.
  • У образовательных учреждениях есть лицензия или другой документ, который подтверждает статус учреждения.

Пример. У Новиковых за старшего сына Михаила за учёбу платят 80000 рублей в год в заочной форме, а за дочь Карину за образование заплатили 70000 рублей за год. Отец получает заработную плату в размере 350000 рублей в год. Он уплатил налог в 46700 рублей. Так как Михаил обучается в заочной форме, то он не может вернуть налог. Вернуть его можно только за обучение Карины. Поскольку максимум расходов – 50000 рублей, то и получит он максимум возврата налогов – 6500 рублей. (50000 рублей * 13 % = 6500 рублей)

Причины отказа

  • Не все документы были собраны. Даже если какой-то незначительный документ был упущен, то ФНС может отказать в вычете. Подробнее о том, какие документы нужны, смотрите ниже.
  • Если не была указана сумма доходов. Если вы не указали доход, который получили, и не уплатили за него налог, то ФНС имеет право отказать.
  • Если нет Вашей подписи или подписи работодателя.
  • Присутствуют ошибки в заполнении декларации. Если вы допустили ошибки или некорректно заполнили её, то ФНС вынесет отказ.

Подготовка документов

Перед обращением в налоговую следует собрать документацию.

  1. Декларация НДФЛ.
  2. Паспорт (оригинал вместе с копией).
  3. Справка(и) о собственной заработной плате за необходимый период.
  4. Разрешение, в данном случае, института на обучение.
  5. Документация об оплате.
  6. Счёт для начисления вычета.

Если нужно вернуть налог за детей, то к этим документам добавляются ещё и:

  • Удостоверения личности родителей и детей.
  • Справка из института, которая подтверждает очную форму обучения.

Как оформить, основные правила заполнения декларации

Существует пара способов оформления декларации с вычетом на свое обучение в вузе. Это можно сделать:

  • Написать или напечатать от руки.
  • С помощью различных веб-сервисов, заполняя образцы и бланки.

Как показывает практика, последний способ заполнение наиболее удобный, и с помощью него можно быстрее заполнить образец декларации. При этом шанс совершить где-то ошибиться в разы меньше. К тому же так намного меньше риск сделать опечатку.

Каждая декларация должна состоять из следующих листов, которые рекомендуется заполнять в той же последовательности:

К этим листам ещё необходимы документы, которые подтверждают указанную информацию.

  1. Сначала нужно заполнить строку ИНН, потом пронумеровать по порядку (001, 002 и т.д.). Затем указывается номер корректировки. Если это первая декларация, то записывается «0». В строке «Налоговый период» необходимо указать год, когда было оплачено обучение.
  2. Следующая графа предназначена для ввода четырехзначного кода той налоговой инспекции, куда нужно будет предоставить декларацию. В поле «Код налогоплательщика» вводят «760» или «720» физические лица или индивидуальные предприниматели соответственно. Далее указываются данные из паспорта особи.
  3. В поле «Статус налогоплательщика» пишут либо «1» (если подающий декларацию человек – резидент), либо «2» (если он им не является). В поле «Адрес места жительства» указывается адрес регистрации заполняющего. Потом указывается количество листов (при возврате налога за обучения пишется «5»).
  4. Заканчивает титульный лист графа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю», где вносится «1», а снизу ставят подпись и дату.
  5. Следующий идет Раздел 1. В строчку с кодом «010» указывается «2», что означает «возврат из бюджета». В строке с кодом «020» вносим следующее значение: 182 1 01 02010 01 1000 110. Это специальный код бюджетного распределения при возврате налога обучение. Далее информация берётся из справки 2-НДФЛ.
  6. Теперь нужно посчитать размер вычета за образование.

Пример. Новиков потратил 110000, чтобы оплатить свое обучение, и 40000 чтобы оплатить обучение дочери. Получает Новиков 300000 рублей в год и уплачивает 42800 рублей в качестве налогов. Лимиты растрат превышены не были, так что можно учитывать их все: 110000+40000=150000 рублей.

Тогда Новиков вернет себе столько рублей: 150000*13%=19500. Это сумма меньше доходного налога, так что вписываем ее в строку с кодом «050».

  • Дальше, в разделе Раздела 2, пишем процентный коэффициент вычета «13». Поля «Общая сумма дохода» и «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению» заполняются, исходя из справки 2-НДФЛ.
  • Следующая строка «Общая сумма налоговых вычетов» с кодом 040 заполняется суммой всех предоставленных особи вычетов налогов. Теперь вычитываем из 3 пункта 4-ый и 5-ый, и вписываем значение в строку «Налоговая база для исчисления налога».
  • Для нахождения значения налогов к уплате, необходимо предыдущую сумму умножить на 13%. Информацию для строки «Налог, удержанный у источника выплат», код 080, берут в 5-ом разделе из справки 2 НДФЛ.
  • Лист А отображает сведения о доходах заполняющего декларацию. Налоговая ставка та же — «13%». В строке «Код вида дохода» указываются источники получения финансов. Те, кто получают зарплату, ставят код «06».
  • Информация относительно источников заработной платы (а именно ИНН, КПП, ОКТМО и название предприятия) находится в справке 2-НДФЛ, 1 раздел. Суммы доходов и налогов соответствуют предыдущим пунктам.
  • Заполняем лист Е1. Если оплачивается учёба своих детей либо подопечных, то в графу кодом «100» пишется размер оплаты за обучение. Не стоит забывать, что учитывается максимум 50000 рублей на затраты. Если Новиков заплатил за обучение сын 120000 рублей, то все равно указывается в декларации 50000 рублей. Столько же указываем в строке с кодом 120.
  • Если заполняющий хочет вернуть налог за свое обучение, то сумму расходов указывают в строке с кодом 130, с таким же лимитом. В строке «170» учитываются все социальные вычеты с ограничением в 120000 рублей.
  • Строка «180» заполняется суммой пункта 2.4 и пункта 3.5 этого листа декларации.

    Пример. Новиков заплатил 110000 рублей за свое образование и 40000 рублей за обучение сына. В строке нужно записать сумму – 150000 рублей.

    1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
    2. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение

    Как получить, способы

    Для возврата налога можно обратиться в налоговую инспекцию. Бывают случаи, когда заявитель прописан в одном городе, а живёт в совершенно другом с временной регистрации в нём. Так что декларацию с другими документами будут учитывать только по основному месту проживания человека. Их подача возможна в онлайн режиме, либо же в самой налоговой службе.

    Документацию можно отправить и по почте с обязательным описанием. Такие документы могут рассматривать не больше, чем 3 месяца. По их истечению либо перечисляется налог, либо приходит отказ.

    По месту работы

    С помощью данного способа власть пытается облегчить работу налоговых органов и получение вычета обществу.

    Процесс получения проходит у работодателя, что приводит к ряду положительных сторон:

    • Не нужно заполнять бланки или образцы по форме 3-НДФЛ, а значит, и запрашивать справку о заработной плате.
    • Декларацию заменяет справка об уведомлении налоговой инспекции.
    • Вернуть налог у работодателя можно в разы быстрее, чем при подаче документации работникам ФНС, так как можно не ждать календарный год, чтобы обратится за ним. Для подтверждения на выдачу вычета может понадобиться до 30 суток.

    При этом данная процедура имеет и отрицательные стороны:

    1. Для возврата налога на работе необходимо совершить чуть больше. Это подготовка документации, передача их в налоговую, через месяц обратное получение и отнесение работодателю. При этом можно подать заявление через налоговую только 1 раз.
    2. В случае долгосрочного обучения в институте лучше посетить ФНС один раз в три года, чем каждый год отдавать заявку на работе.

    Итак, подача декларации в налоговую инспекцию является попроще, чем к своему начальнику на работе. Хотя, если вычет налога за обучение в институте проводится лишь один раз, то, конечно, стоит обратиться к работодателю.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 755-89-73 (Москва)
    +7 (812) 565-34-79 (Санкт-Петербург)

    moepravo.guru

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение

    Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

    Заявление не имеет типовой формы, составляется в свободной форме. Примерная форма представлена для скачивания ниже.

    Заявление на возврат НДФЛ на обучение образец – скачать (word).

    Представленная форма носит рекомендательный характер, данный документ можно также получить, обратившись в ИФНС по месту жительства налогоплательщика, куда и нужно будет подавать документы на возврат подоходного налога.

    Вернуть частично можно расходы не только за обучение, но и за лечение (свое, детей, родителей). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.

    При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.

    Как написать заявление на возврат НДФЛ на обучение?

    Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

    Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.

    По центру пишется название документа – «заявление».

    Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.

    Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

    Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.

    Документы для возврата НДФЛ по расходам на обучение:

    • Заявление на возврат подоходного налога;
    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Лицензия учебного заведения (его копия);
    • Договор, заключенный с учебным заведением на оказание соответствующих услуг;
    • Паспорт (копия);
    • ИНН (копия);
    • Справка доходах 2-НДФЛ (оригинал);
    • Квитанция об оплате услуг;
    • Свидетельство о рождении ребенка, если возвращается НДФЛ по расходам на обучение ребенка;
    • Справка об обучении на дневном отделении – в отношении обучения детей, брата или сестры.

    Условия предоставления налогового вычета на обучение

    Существуют определенные условия, при выполнении которых предоставляется социальный вычет на обучение и, соответственно, возвращается подоходный налог.

    Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание подобных услуг. Если лицензии нет, то и вернуть налог не получится.

    Социальный вычет предоставляется в отношении своего обучения, обучения детей (до 24 лет), брата и сестры.

    Если вычет предоставляется в отношении расходов на обучение детей, брата или сестры, то необходимо, чтобы они учились на дневном отделении. В отношении своей учебы – данное условие не имеет значение, вычет можно получить в отношении любой формы обучения.

    Максимальная сумма вычета, которую можно получить за свое обучение – 120000 руб., соответственно, в данном случае можно вернуть НДФЛ – 15600 руб.

    При обучении детей, брата или сестры максимальная величина вычета – 50000 руб. на каждого.

    Еще одно важное условие – вернуть НДФЛ можно только в том случае, если налогоплательщик уплачивал данный налог в том году, в котором были расходы на обучение. Если НДФЛ не уплачивался в отчетном году, то и вернуть налог не получится.

    Также не предоставляется вычет в случае, если расходы на обучение были оплачены средствами материнского капитала.

    online-buhuchet.ru

    Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

    Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).

    О чем речь

    Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

    • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
    • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
    • Платных детских садов и школ.
    • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
    • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

    Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

    • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
    • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
    • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

    О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

    Субъекты выплат

    Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

    • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
    • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
    • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
    • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

    При этом надо выполнить некоторые условия:

    • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
    • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

    Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

    Особенности заполнение декларации

    Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

    • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
    • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
    • Величина дохода указывается в рублях.
    • Незаполненные страницы не подаются.

    При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

    • Титульный лист документа.
    • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
    • Раздел 2 (расчет налога).
    • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

    Особенности заполнения в случае возврата:

    • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
    • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

    Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

    Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

    О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

    Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

    Получение возврата НДФЛ за обучение

    Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

    Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

    • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
    • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
    • Паспорт плюс копия.
    • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
    • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
    • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

    Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение

    За ребенка или родственника

    Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

    • Свидетельство о рождении.
    • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
    • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

    При оплате за брата или сестру:

    • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
    • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

    Ответственные органы

    Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

    Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

    • Подготовку документов.
    • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
    • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

    О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.

    Расчет сумм

    Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

    • 120 тысяч – личное обучение.
    • 50 тысяч – обучение детей.

    Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

    • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
    • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
    • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
    • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

    Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.

    В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

    Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:

    uriston.com

    Популярное:

    • Расчет госпошлины на снижение размера алиментов Расчет госпошлины на снижение размера алиментов Суды придерживаются следующей позиции: Госпошлина рассчитывается от суммы, на которую уменьшается размер алиментов (от цены иска). Пример расчета размера госпошлины в суд при […]
    • Выплаты по осаго при дтп 2014 Максимальная выплата по ОСАГО 2013/2014г или лимит ответственности страховщика Максимальная сумма выплаты по ОСАГО определена ФЗ "Об ОСАГО" 25.04.2002 N 40-ФЗ. ВНИМАНИЕ: с 01.10.2014 вступили в силу поправки закона об ОСАГО, […]
    • Заявление о предоставлении помощи образец Заявление на материальную помощь Возможность подать заявление на материальную помощь целиком и полностью зависит от локальных актов работодателя или условий коллективного договора. Хотя подать-то его можно в любом случае. А вот […]
    • Под нарушением правил учета Несоблюдение правил ведения бухгалтерского учета влечет применение контролирующими органами, в частности налоговыми, штрафных санкций, которые предусмотрены Налоговым Кодексом РФ и Кодексом об […]
    • Требуется юрист в алматы Вакансии Юрист Найдено вакансий: 20 Вакансия компании: Компания по управлению активами АЛМАЛЫ, ТОО Предполагаемый уровень месячного дохода: не указан Вакансия компании: Alba e'Speranza Предполагаемый уровень месячного дохода: до […]
    • За что полагается возврат подоходного налога Возврат подоходного налога: какие расходы выступают в качестве вычетов Все работающие граждане знают, что с полученного дохода взимается тринадцатипроцентный налог, который перечисляется в налоговую инспекцию. Ниже приведен […]
    • Спецшкола для несовершеннолетних преступников Разъясняем законодательство Про спецшколу для несовершеннолетних правонарушителей Вопрос: Мой 13-летний сын состоит на учете в ПДН. Недавно он украл мобильный телефон у одноклассника. Мне сказали, что сына могут направить в […]
    • Список литературы по несовершеннолетним Список литературы по несовершеннолетним Список литературы / Особенности уголовной ответственности несовершеннолетних (автор: oksi999) 1. Всеобщая декларация прав человека 1948 г. 2. Руководящие принципы ООН для предупреждения […]